劉世英

（會東縣疫控中心，四川會東615200）

中小企業(yè)信用擔(dān)保問題研究
——基于匯通信用擔(dān)保涼山分公司案例的分析

劉世英

（會東縣疫控中心，四川會東615200）

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對于解決中小企業(yè)融資困難發(fā)揮了重要作用，但是我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)過十多年的發(fā)展反映出很多問題，本文以匯通信用擔(dān)保涼山分公司為例來研究該信用擔(dān)保公司在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的過程中所存在的相關(guān)問題，并針對存在的問題提出幾點解決措施，其目的在于規(guī)范匯通擔(dān)保涼山分公司的各項業(yè)務(wù)與制度，為規(guī)范我國信用擔(dān)保行業(yè)獻(xiàn)出微薄之力。

涼山州；匯通信用擔(dān)保；問題；解決措施

引言

中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長中發(fā)揮了重要作用，然而中小企業(yè)存活率很低，大多在企業(yè)發(fā)展的初期就已夭折，其中最主要的原因是中小企業(yè)融資困難，融資渠道單一，資金量不能滿足企業(yè)發(fā)展的需求。針對中小企業(yè)融資困難的問題，政府成立了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。信用擔(dān)保業(yè)是一種特殊的服務(wù)業(yè)，它不僅具有金融行業(yè)的性質(zhì)，也具有中介行業(yè)的性質(zhì)[1]。從1993年第一家擔(dān)保公司成立至今已有15年，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都得到了一定的發(fā)展，但是也存在許多問題，有待進(jìn)一步解決。

匯通信用擔(dān)保有限公司是一家專業(yè)信用擔(dān)保公司，公司地址在成都市順城大街206號，注冊資本為2.01億元人民幣，主要從事信用擔(dān)保和企業(yè)貸款擔(dān)保；中小企業(yè)投融資擔(dān)保；個人住房貸款擔(dān)保；工程投標(biāo)、支付、履約監(jiān)理擔(dān)保；涉外擔(dān)保、聯(lián)保和分保業(yè)務(wù)；高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項目的投資、投資策劃和咨詢等業(yè)務(wù)。匯通信用擔(dān)保有限公司在四川省工商管理局注冊登記的所有擔(dān)保公司中排名第四，發(fā)展勢頭良好，同時，匯通信用擔(dān)保有限公司還在德陽、綿陽、攀枝花、涼山州、華陽、雙流、青白江區(qū)、溫江、崇州、貴州、新疆、達(dá)州、巴中等地設(shè)立14個分公司。匯通信用擔(dān)保有限公司與我國的其他信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一樣，還是存在著不少問題。下面以其所轄的涼山州分公司為例進(jìn)行闡述。

1 中小企業(yè)存在的問題

1.1 未實行“審保分離”

擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立科學(xué)的責(zé)權(quán)機(jī)制是有效防止項目風(fēng)險和道德風(fēng)險的一項重要措施。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，經(jīng)辦部門是指直接與客戶交流接觸，并為客戶辦理相關(guān)的咨詢和擔(dān)保業(yè)務(wù)；評審部門則是以經(jīng)辦部門為基準(zhǔn)，對經(jīng)辦部門的各項業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和決策。經(jīng)辦部門要與評審部門分開，建立“橫向平行制衡”的約束機(jī)制[1]。

匯通信用擔(dān)保涼山州分公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)辦理人員共5人，在業(yè)務(wù)較多、人手緊缺時，評審部門人員也會承擔(dān)部分擔(dān)保業(yè)務(wù)，也就是說，業(yè)務(wù)辦理部門與評審部門并未分開，長此以往這必然會使公司管理與日常運作陷入混亂。

1.2 缺少績效激勵制度

匯通信用擔(dān)保有限公司涼山州分公司內(nèi)部并沒有制定成文的績效考核制度，因此，即使一筆業(yè)務(wù)被成功擔(dān)保，辦理業(yè)務(wù)的人員也得不到相應(yīng)的獎勵，這樣就會削弱業(yè)務(wù)人員的工作積極性，造成業(yè)務(wù)人員對工作形成消極應(yīng)對、不思進(jìn)取的心態(tài)，甚至?xí)蜻@種心態(tài)而忽略對項目的審查而增大違約風(fēng)險，其結(jié)果便是發(fā)生大面積的代償，后果極其嚴(yán)重。同時，由于涼山州分公司處于彝族聚居區(qū)，負(fù)責(zé)人出生于彝族家庭，受家支制度的影響，平均主義思想嚴(yán)重，對獎勵制度不夠重視，扼殺了員工的積極性和創(chuàng)造性[2～4]。這也是公司的獎勵制度至今未能建立起來的重要原因。

1.3 所提取風(fēng)險準(zhǔn)備金不足

風(fēng)險準(zhǔn)備金是擔(dān)保公司自身內(nèi)部為抵御未來不可預(yù)知的擔(dān)保風(fēng)險而計提的待攤費用，待發(fā)生代償后按不能收回的金額攤銷。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是風(fēng)險，發(fā)生代償?shù)母怕视肋h(yuǎn)都不會為零，只有平時提取風(fēng)險準(zhǔn)備金才能抵抗未來發(fā)生的代償額，擔(dān)保公司才能持續(xù)經(jīng)營。

匯通信用擔(dān)保有限公司涼山州分公司2007年在保余額6372萬元，擔(dān)保費收入185.25萬元，應(yīng)提未到期風(fēng)險準(zhǔn)備金與長期風(fēng)險準(zhǔn)備金分別為93萬元與64萬元，然而該擔(dān)保公司2007年共提取風(fēng)險準(zhǔn)備金47萬元，而這其中并未包括未長期風(fēng)險準(zhǔn)備金。風(fēng)險準(zhǔn)備金遠(yuǎn)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，因此，擔(dān)保公司長期抗風(fēng)險能力較弱。

1.4 缺少銀保風(fēng)險分擔(dān)和協(xié)作機(jī)制

涼山州分公司在與銀行合作時處于劣勢，銀行要求擔(dān)保公司對擔(dān)保業(yè)務(wù)實行100%的擔(dān)保，這樣風(fēng)險就完全轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司。另外，擔(dān)保公司在與銀行合作基本都是靠關(guān)系，也只有通過關(guān)系銀行才會認(rèn)可擔(dān)保公司，擔(dān)保公司才會得到業(yè)務(wù)，而要實行銀保風(fēng)險分擔(dān)和協(xié)作機(jī)制，必然困難重重。在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作完全靠實力和信譽(yù)而不是關(guān)系，但涼山州從奴隸社會直接進(jìn)入社會主義社會的現(xiàn)實狀況決定涼山州市場化程度較低，市場各主體之間的協(xié)作機(jī)制不健全。

1.5 辦理抵押、質(zhì)押有難度

在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)時，會經(jīng)常涉及抵押或質(zhì)押工作，但涼山州某些政府部門、工商管理部門對擔(dān)保公司不甚了解，在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)時不與擔(dān)保公司配合，使擔(dān)保過程中的抵押或質(zhì)押工作難度增大。而涼山州分公司在辦理一筆貸款時，到當(dāng)?shù)剀囕v管理所辦理抵押登記時，工作人員不予理睬，抵押登記至今未能辦理完畢，擔(dān)保的風(fēng)險不斷增大。

1.6 檔案管理不規(guī)范

匯通信用擔(dān)保有限公司涼山州分公司在檔案管理方面還非常欠缺，公司的檔案管理所存在的問題主要包括兩個方面。第一，檔案信息不全面。公司檔案中只包括人員的姓名、年齡、民族、社會面貌、文化程度和工作經(jīng)歷等信息，而員工在工作中的業(yè)績信息和相關(guān)職位變動等動態(tài)信息則沒有在檔案中全面反映，這導(dǎo)致了公司檔案信息缺乏參考意義。第二，檔案更新速度慢。當(dāng)公司的人員檔案發(fā)生變動時，公司沒有對人員的檔案進(jìn)行更新。所以，當(dāng)需要查詢?nèi)藛T的自信檔案信息時，往往無從下手。

2 解決措施

針對以上存在的問題，可以從以下幾個方面入手：

2.1 設(shè)立保審委員會，建立健全審保償分離制度

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該設(shè)立保審委員會，對擔(dān)保業(yè)務(wù)和評審業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，防止二者之間相互牽扯而發(fā)生工作混亂現(xiàn)象。對中小企業(yè)進(jìn)行審查擔(dān)保的程序主要為以下四個步驟：第一，銀行對企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，審查過后將需要擔(dān)保的機(jī)構(gòu)申報至對應(yīng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。銀行對企業(yè)的審查主要包括：（1）企業(yè)的資本金情況，包括企業(yè)的注冊資本和運營資本；（2）企業(yè)的信用情況，如果企業(yè)有不良信用記錄，則不予貸款。第二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)決定是否給予企業(yè)擔(dān)保和給予企業(yè)何種形式的擔(dān)保。第三，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行簽訂保證合同。

2.2 建立信用擔(dān)保協(xié)會

我國擔(dān)保業(yè)還處在起步階段，擔(dān)保業(yè)不盡規(guī)范，相關(guān)的法律法規(guī)極少。為解決上述問題，我國必須成立全國信用擔(dān)保協(xié)會，下設(shè)省級擔(dān)保協(xié)會和市級擔(dān)保協(xié)會，以一個行業(yè)權(quán)威組織來管理和監(jiān)督擔(dān)保行業(yè)，使擔(dān)保業(yè)向著合理、合法的方向發(fā)展，從而切實解決中小企業(yè)融資問題。

2.3 完善擔(dān)保法律制度

擔(dān)保行業(yè)運行合理與否不僅取決于行業(yè)自身的完善程度，也與相關(guān)的法律制度息息相關(guān)?！吨腥A人民共和國中小企業(yè)擔(dān)保條例》作為規(guī)范擔(dān)保行業(yè)的一部成文法，在一些內(nèi)容上還不夠完善。所以建議《中華人民共和國中小企業(yè)擔(dān)保條例》的宗旨應(yīng)包括：第一，建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；第二，規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運行，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立合理的保障制度，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)營造良好的發(fā)展空間和運行環(huán)境[6]。

2.4 加強(qiáng)誠信宣傳，建立社會征信系統(tǒng)

2.4.1 加強(qiáng)誠實守信的法律宣傳，加強(qiáng)執(zhí)法力度，切實保護(hù)債權(quán)人和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，使法律真正成為追究和懲罰債務(wù)人違約逃債的有力武器[7]。

2.4.2 建立全國性的社會征信系統(tǒng)。社會征信機(jī)構(gòu)是一個包括信用記錄、信用征集、信用調(diào)查、信用評價在內(nèi)的,面向全社會、跨部門的信息發(fā)布、查詢、交流和共享的信用管理機(jī)構(gòu)。它應(yīng)該按市場化原則組建,接受客戶委托,提供和發(fā)布有關(guān)經(jīng)濟(jì)主體的信用信息[7]。加強(qiáng)社會征信機(jī)構(gòu)建設(shè),可以提升整個社會的誠信水平，它不僅可以對一些不守信用的企業(yè)起到警示作用，還可以對一些恪守誠信的企業(yè)起到保護(hù)作用，這在債務(wù)人內(nèi)心深處形成一定的威懾作用，降低債務(wù)人在主觀意識上的違約風(fēng)險。

2.4.3 成立社會評級機(jī)構(gòu)，對企業(yè)信用程度進(jìn)行評級，為銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供參考依據(jù)。我國一些地方已經(jīng)成立了信用評級機(jī)構(gòu)，但在涼山州目前只有人民銀行成立了信用評級機(jī)構(gòu)，主要是對金融機(jī)構(gòu)和自身客戶服務(wù)，并不面向社會服務(wù)，對客戶的調(diào)查完全依靠擔(dān)保公司內(nèi)部評審機(jī)構(gòu)。

2.5 建立風(fēng)險分散機(jī)制

雖然信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是風(fēng)險，但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不應(yīng)該承擔(dān)100%的風(fēng)險，而應(yīng)該運用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。主要包括：第一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行要進(jìn)行協(xié)商，二者應(yīng)各承擔(dān)一定比例的貸款風(fēng)險，而不是讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)一方獨自承擔(dān)全部風(fēng)險；第二，當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償損失時，由政府等機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定比例的損失，從而減輕擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險；第三，實行反擔(dān)保，這樣的話，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益得到了保證，不會因無法為債務(wù)人清償而遭受太大損失；第四，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與中小企業(yè)信用擔(dān)保計劃，并與擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。

2.6 擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)檔案管理

擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)檔案管理，建議做到以下兩點：第一，要建立一支專業(yè)的檔案管理隊伍。眾所周知，檔案涉及個人機(jī)密，所以就要求檔案管理人員具有較高的專業(yè)素質(zhì)和良好的職業(yè)道德，同時，檔案管理人員還要有較強(qiáng)的工作能力和優(yōu)良的工作態(tài)度。第二，要建立現(xiàn)代化的檔案管理硬件設(shè)施?，F(xiàn)代社會與互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)系密切，檔案管理也應(yīng)借助于互聯(lián)網(wǎng)工具，所以擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該加大硬件投入，提高檔案管理的質(zhì)量與水平。

注釋及參考文獻(xiàn)：

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Research of SMEs Credit Guarantee Issues——Based on Case of Huitong Credit Guarantee of Liangshan

LIU Shi-Ying
(Phytophthora Control Center of Huidong County,Huidong，Sichuan 615200)

SMEs credit guarantee institutions play an important role to solve the financing difficulties of SMEs, but our security agencies reflects a lot of problems after ten years of development,this article focuses on Liangshan credit guarantees to study issues of the credit guarantee corporation and puts forward some solutions for the problems,which aims is to standardize system of Liangshan credit guarantee institutions and to regulate credit guarantee industry of our country

Liangshan；Huitong Credit guarantee;problem；solutions

F832.4；F276.3

A

1673-1891（2015）03-0060-03

2015-05-15

劉世英（1973-），女，館員，主要從事檔案管理研究工作。