梁凱平 潘令兵 王克娜 田政

(中海石油(中國)有限公司天津分公司工程建設(shè)中心，天津 300452)

0 引言

伴隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，國內(nèi)外開展的工程項目越來越多，由于中國的體量大，對物資的需求量也就必然大，對大宗商品的采辦價格存在著正負方向變化的影響力。而采辦的價格與交易的匯率都將大幅度地影響項目的采辦成本。

對于具體的項目采辦而言，降低項目的采辦成本不僅是項目采辦部門的職責(zé)，而且是整個項目管理團隊的共同任務(wù)，需要多部門配合，其中項目的計劃、控制部門的成本分析與控制是項目成本管理工作的重點之一。通過項目組各部門間的相互配合，對待采辦的商品的價格進行趨勢分析、價值分析，評估出未來采辦時的價格變化范圍。降低項目采辦成本的方法也不僅僅是著眼于供應(yīng)商的報價，而要關(guān)注國際大宗商品市場的價格趨勢和國際經(jīng)濟形勢。為了實現(xiàn)經(jīng)濟合理的項目采辦，采辦管理者必須具備有關(guān)經(jīng)濟、外匯交易、期貨、期權(quán)等多方面知識與技能。

1 影響項目采辦價格的直接因素

影響項目采辦價格的主要因素有物品的成本結(jié)構(gòu)和市場行情。成本結(jié)構(gòu)是影響采辦價格的內(nèi)在因素，主要包括產(chǎn)品原材料、勞動力成本、技術(shù)規(guī)格要求、質(zhì)量要求、生產(chǎn)技術(shù)水平等;市場行情是影響采辦價格的外在因素，主要包括經(jīng)濟周期、國內(nèi)國外政治因素及技術(shù)水平等。外在因素(市場行情)會強烈影響物品的內(nèi)在因素(成本結(jié)構(gòu))，而內(nèi)在因素(成本結(jié)構(gòu))往往不會對外在因素(市場行情)產(chǎn)生過大的影響。

1.1 供應(yīng)商成本的構(gòu)成

供應(yīng)商的產(chǎn)品成本是采辦價格的基礎(chǔ)，供應(yīng)商的定價主要與下列因素有關(guān):目標(biāo)利潤定價法;成本加成定價法;(采辦方理解價值定價法(以采辦方對產(chǎn)品價值的理解以及市場的承受力作為定價的依據(jù)，適用于具有一定科技水平的工業(yè)品，如設(shè)備的備件等);競爭定價法;投標(biāo)定價法(指在招標(biāo)競標(biāo)的情況下，項目/企業(yè)在對其競爭對手了解的基礎(chǔ)上定價)。

1.2 采辦數(shù)量、規(guī)格及質(zhì)量

采辦方對產(chǎn)品的質(zhì)量要求標(biāo)準(zhǔn)越高，采辦價格就越高;同時，采辦價格的高低與采辦物品的規(guī)格和數(shù)量、批量也有很大關(guān)系。

1.3 交貨要求

交貨要求主要包括運輸方式、交貨期等。如果貨物由采辦方負責(zé)運輸，則供應(yīng)商會降低價格，反之則會提高價格。同時，如果交貨期緊，小于常規(guī)生產(chǎn)周期，采辦方為了爭取提前獲得所需物品，會適當(dāng)提高采辦價格。

1.4 項目采用的采辦策略及方法

集團式采辦法。通過規(guī)模采購降低成本。

商品價格回歸分析法。通過總價控制降低成本。

議標(biāo)談判法。在采辦方與供應(yīng)商談判的過程中，尤其是在協(xié)議招標(biāo)的過程中，雙方為了維護各自的利益，要經(jīng)過反復(fù)談判周旋，一番討價還價后，在雙方都認可的價位上達成交易。

1.5 采辦物品的市場供需

當(dāng)采辦商品供大于求時，采辦方處于主動地位，會適當(dāng)壓低價格，反之，則會提高價格。

除以上諸因素外，項目采辦物品的價格還與供應(yīng)市場中競爭對手的數(shù)量、生產(chǎn)季節(jié)與采辦時機，以及項目與供應(yīng)商之間合作的時間周期長短等因素有關(guān)。

2 影響項目采辦價格的金融因素

項目采辦面臨著一系列的金融風(fēng)險，對于企業(yè)所從事的項目而言，比較直接的風(fēng)險是大綜商品采辦的價格風(fēng)險和國外采辦的匯率風(fēng)險。

項目計劃控制與采辦管理的目的是為了確保項目順利推進、控制費用、降低采辦成本。項目計劃設(shè)定時，除了要對項目采辦的對象、何時采辦、預(yù)期價格與交貨期、以哪種方式采辦等進行計劃外，還要應(yīng)用金融學(xué)的基本原理分析外匯、期貨、期權(quán)、大宗商品交易價格的變化趨勢等，并以分析的預(yù)期指導(dǎo)項目采辦計劃的實施。

2.1 金融學(xué)跨時間、跨空間價值交換影響采辦成本

正確理解金融學(xué)的特點并應(yīng)用于大型工程項目采辦中，可為項目大幅度地降低采辦成本。貨幣的屬性特征是儲存了今天的價值，可在未來的任何時候，在國際、國內(nèi)跨地理位置進行購物或價值交換。也就是說，貨幣解決了價值跨時間的儲存、跨空間的價值交換。但在用貨幣進行購物或交換時，存在著匯率變化、匯息、匯差等問題。應(yīng)該清楚地認識到，任何貨幣或證券還有物質(zhì)都不存在所謂的“固有價格” “永恒價值”，只有相對的價值。如在項目采辦時，對金融的屬性認識不足或沒有概念，就可能大幅增加采辦成本或蒙受由于匯率變化導(dǎo)致的損失。很多不當(dāng)?shù)牟赊k交易對項目而言不是增值而是減值。因此對于項目的計劃和采辦部門而言，理解并利用好金融的邏輯極為重要［1］。

2.2 不熟悉金融的屬性和邏輯所帶來的采辦成本損失

(1)30 年前與日本簽訂的借款合同，是僅以美元為單一的結(jié)算貨幣，幾年后，日元大幅升值，還款時多還了近1 倍的美元本金。

(2)國外項目并購時，沒有利用外匯的調(diào)期和期權(quán)等金融手段，由于美元的變化導(dǎo)致本幣的升值，外匯的貶值，多付出了大量本幣資本。

(3)受國際大宗商品價格大幅飆升的影響，多付出了很多采辦成本等，都是典型的不善于應(yīng)用金融邏輯導(dǎo)致?lián)p失的案例。

這是由于傳統(tǒng)的中國社會不具有資本經(jīng)濟的金融概念，大多數(shù)人對金融邏輯及重要性的理解不夠，對增值保值的方法也知之甚少。

2.3 外匯的變化趨勢也與國際大宗商品價格存在著正負相關(guān)的關(guān)系

國際大宗商品采辦，多數(shù)情況是以美元作為結(jié)算貨幣。美元相對于其他貨幣的價格變動對項目采辦成本就存在著正負相關(guān)的關(guān)系。

當(dāng)預(yù)期美元下跌時，人們便預(yù)期大宗商品的價格將要上漲，進而會盡快用美元購買并不是所需的商品，同時這一過程也會強化大宗商品上漲的預(yù)期，對大宗商品的需求增加了，美元也將會繼續(xù)下行。反之，在美元反彈的過程中，國際大宗商品的價格也將大幅回調(diào)［2］。因此，作為項目的計劃控制部門，提前做好經(jīng)濟變化趨勢的評估，則有利于大幅降低項目的采辦成本。

2.4 國際大宗商品的價格變化與商品的內(nèi)在屬性和金融屬性解析

(1)商品的內(nèi)在屬性。即產(chǎn)品內(nèi)在結(jié)構(gòu)及市場供需狀況決定并影響商品的價格。主要受國際經(jīng)濟基本面的影響，其次是受國際政治、經(jīng)濟的形勢變化影響，造成商品價格短期的大幅變化。屬性特征:供小于求則導(dǎo)致商品價格上漲，供大于求則導(dǎo)致商品價格下跌。

(2)商品的金融屬性。即當(dāng)某種商品與貨幣交換的價格預(yù)期上漲或下降時，持有者為了回避價值損失或獲取利益就會進行買入或賣出，從而導(dǎo)致商品價格的大幅上漲或下跌。也可以反過來認為是貨幣的升降與貶值。例如美元貶值意味著商品價格的上漲，存在投資者將美元換成準(zhǔn)金融貨幣性質(zhì)的大宗商品，致使大宗商品的需求增加，并推高了大宗商品的價格。例如:電纜的采辦價格與國際銅價的變化相關(guān)，銅價對電纜價格的影響約占70%的比例，而銅價的變化又對大宗商品的匯率變化尤為敏感。

同時，國際投機也將影響大宗商品的價格。因此，作為項目管理的計劃控制部門，有準(zhǔn)備地進行國際市場經(jīng)濟周期變化的評估，巧妙地利用經(jīng)濟趨勢的變化和金融的原理，可降低項目采辦成本。

3 應(yīng)用金融工具降低項目采辦成本

3.1 充分研究國際金融行情

大中型項目的計劃、采辦往往會涉及國內(nèi)、國外采辦、大宗商品的采辦，因此作為項目管理的主要責(zé)任人，為了降低項目采辦成本，要善于采用金融學(xué)原理，利用外匯的期權(quán)、股權(quán)抵押、大宗商品的趨勢研判等方案指導(dǎo)項目的計劃與采辦。否則，在今天這樣金融發(fā)達的時代，仍用過去的辦法很難降低采辦成本。因此，應(yīng)善于辨識金融市場的變化趨勢和波動變化周期，并把握住時機，則可為項目大幅降低采辦成本。

3.2 項目計劃的編制

項目計劃是各項工作的先導(dǎo)，計劃引導(dǎo)著項目工作推進的步驟和方向。項目的采辦計劃，首先是承包商、分包商的選擇，其次是勞務(wù)和物品的采辦。同時，項目的采辦計劃是與項目總體計劃匹配的分項計劃，要對項目所需的各類材料、設(shè)備的采辦、運輸、清關(guān)、倉儲等進行統(tǒng)一規(guī)劃，形成開展采購活動的指導(dǎo)性文件。但要清楚地意識到，項目的計劃和項目的采辦計劃是以之前的經(jīng)濟數(shù)據(jù)、價格、經(jīng)驗為依據(jù)編制的，而市場行情的未來是變化的，因而在大中型工程項目運作中，對未來市場行情進行評估，策略的采辦計劃就顯得尤為重要，將直接影響著采辦成本［3］。

采辦計劃的內(nèi)容主要包括:項目里程碑進度和各項所需材料、設(shè)備的到貨進度。

編制具有指導(dǎo)價值并且比較完善的采辦計劃，至少需要重點關(guān)注兩個關(guān)鍵點:第一，項目資金的籌措和調(diào)配是影響采辦工作的一個重要的內(nèi)部因素。計劃部門為項目采辦、施工籌措資金。過早籌措存在資金的利息損失、匯率變化的當(dāng)期損失;反之，資金到位過遲也必將影響項目采辦進度的推進。同時也要關(guān)注國際市場環(huán)境，選擇合適的時間窗?？傮w而言，計劃為采辦工作的推進、降低采辦成本具有重要的支持作用。第二，項目采辦周期與采辦物品的價格趨勢分析。采辦周期和采辦成本也有密切的相關(guān)性。如果評估正確，預(yù)案可行，則可以將采辦成本大幅降低。綜合評估材料、設(shè)備的最早、最晚到貨期，在最晚到貨前的浮動周期內(nèi)，通過金融趨勢分析制定出符合項目進度的采辦周期，例如分析整體物價發(fā)展趨勢，單項產(chǎn)品的價格走勢，經(jīng)濟環(huán)境等;既可以在一定程度上降低由于金融行情變化導(dǎo)致的采辦費用增加風(fēng)險，又可以保證材料、設(shè)備按期到貨，滿足項目需求。

4 結(jié)語

在掌握采辦價格的直接因素的同時，善于應(yīng)用金融工具進行價格趨勢分析，然后根據(jù)項目目標(biāo)及價格趨勢分析，編制合理的采辦計劃，則有利于降低項目采辦成本，這也是現(xiàn)代項目管理者應(yīng)具備的能力。

［1］ 本·伯南克. 金融的本質(zhì)［M］ . 北京:中信出版社，2014.

［2］陳志武. 金融的邏輯［M］ . 北京:國際文化出版公司，2009.

［3］田政. 系統(tǒng)的工程項目管理解析［M］. 北京:中國發(fā)展出版社，2010. PMT