■ 韓繼深/李 卉/韓 爽

（1.山東省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局，濟(jì)南 250013；2.山東省第七地質(zhì)礦產(chǎn)勘查院，臨沂 276006；3.京東方科技有限公司，北京 100015）

礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)評(píng)估問題研究──礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)問題研究系列之五

■ 韓繼深1/李 卉2/韓 爽3

（1.山東省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局，濟(jì)南 250013；2.山東省第七地質(zhì)礦產(chǎn)勘查院，臨沂 276006；3.京東方科技有限公司，北京 100015）

礦業(yè)權(quán)評(píng)估是資產(chǎn)評(píng)估的重要分支，是礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)的法律基礎(chǔ)。礦業(yè)權(quán)評(píng)估維護(hù)和保障了礦產(chǎn)資源國(guó)家所有權(quán)和國(guó)家投資的權(quán)益，對(duì)防止國(guó)有資產(chǎn)流失起到了比較重要的作用。2014年國(guó)家將礦業(yè)權(quán)評(píng)估師職業(yè)資格由準(zhǔn)入類調(diào)整為水平評(píng)價(jià)類，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，礦業(yè)權(quán)評(píng)估師隊(duì)伍和礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)的改革和發(fā)展，必須吃透國(guó)家政策，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，加強(qiáng)理論研究，強(qiáng)化培訓(xùn)，建立礦業(yè)權(quán)評(píng)估信用體系，拓寬市場(chǎng)領(lǐng)域，提高服務(wù)水平。

礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)；礦業(yè)權(quán)評(píng)估；法律規(guī)制；礦業(yè)權(quán)評(píng)估師；隊(duì)伍建設(shè)

中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后，對(duì)礦產(chǎn)資源的需求在品種、結(jié)構(gòu)、生態(tài)價(jià)值等方面開始出現(xiàn)波動(dòng)和變化，然而，礦產(chǎn)資源在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位和作用并沒有變化，代表國(guó)家礦產(chǎn)資源權(quán)益的礦業(yè)權(quán)，還在受到投資者的關(guān)注和青睞。礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)已經(jīng)逐漸成為市場(chǎng)化資源配置的重要組成部分。本文根據(jù)國(guó)家政策和礦業(yè)權(quán)交易的實(shí)踐，對(duì)礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)過程中資源價(jià)值的評(píng)估問題進(jìn)行分析和相關(guān)研究。

1 關(guān)于礦業(yè)權(quán)評(píng)估

1.1 礦業(yè)權(quán)的法律屬性與資產(chǎn)屬性

根據(jù)《礦產(chǎn)資源法》《物權(quán)法》等一系列法律法規(guī)對(duì)礦業(yè)權(quán)的相關(guān)法律規(guī)制和規(guī)定，礦業(yè)權(quán)的法律屬性應(yīng)定義為“必須由國(guó)家特別行政許可的準(zhǔn)用益物權(quán)?！?/p>

《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓自然資源使用權(quán)營(yíng)業(yè)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕6號(hào)），明確規(guī)定了“礦業(yè)權(quán)是財(cái)產(chǎn)權(quán)，礦業(yè)權(quán)的資產(chǎn)屬性為無形資產(chǎn)中自然資源使用權(quán)?！?/p>

礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)包括礦業(yè)權(quán)一級(jí)市場(chǎng)出讓和二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓的行為，礦產(chǎn)資源國(guó)家所有的價(jià)值和收益如何在流轉(zhuǎn)過程中保值增值，國(guó)有資產(chǎn)的權(quán)益和收益不被損害、侵蝕和流失，關(guān)鍵是要在流轉(zhuǎn)過程中對(duì)礦業(yè)權(quán)確定出一個(gè)公平合理的對(duì)價(jià)，并在交易過程中嚴(yán)格遵守并依法實(shí)現(xiàn)。

1.2 礦業(yè)權(quán)的價(jià)值與公允價(jià)值

礦業(yè)權(quán)價(jià)值，是指礦業(yè)權(quán)人依法使用礦業(yè)權(quán)，勘查或開采礦產(chǎn)資源所獲得的或支付的貨幣量。

礦業(yè)權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值是指在市場(chǎng)交易中實(shí)現(xiàn)的價(jià)值。它包含了礦產(chǎn)資源所有人權(quán)益、礦業(yè)權(quán)取得成本及相關(guān)稅費(fèi)、開發(fā)（勘查）投資收益。

礦業(yè)權(quán)的公允價(jià)值，又稱之為礦業(yè)權(quán)的公允市價(jià)或公允價(jià)格，即礦業(yè)權(quán)的公平市場(chǎng)價(jià)值。礦業(yè)權(quán)的公允評(píng)估值是由獨(dú)立的、專門的、具有法定資質(zhì)的礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)（公司），在未受到委托方及其他方面干擾的情況下獨(dú)立評(píng)定估算的礦業(yè)權(quán)的公平市場(chǎng)價(jià)值。所以，礦業(yè)權(quán)的評(píng)估價(jià)值即為礦業(yè)權(quán)的公允價(jià)值。

1.3 礦業(yè)權(quán)評(píng)估是資產(chǎn)評(píng)估的重要分支

我國(guó)的礦業(yè)權(quán)評(píng)估起源于1998年國(guó)務(wù)院發(fā)布的關(guān)于礦產(chǎn)資源的“三個(gè)辦法”，特別是 《探礦權(quán)采礦權(quán)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)土資發(fā)〔1999〕75號(hào)），初步建立起了礦業(yè)權(quán)評(píng)估管理的相關(guān)制度體系。

我國(guó)的礦業(yè)權(quán)評(píng)估，起初是以礦產(chǎn)資源有償取得、有償使用制度的技術(shù)輔助為起點(diǎn)，從主要為政府出讓礦產(chǎn)地收取“礦業(yè)權(quán)價(jià)款”進(jìn)行定價(jià)，逐步發(fā)展到為礦業(yè)權(quán)資產(chǎn)市場(chǎng)化的流轉(zhuǎn)、涉礦類公司上市和上市公司涉礦業(yè)務(wù)等服務(wù)。

黨的十八屆三中全會(huì)《決定》提出了市場(chǎng)對(duì)資源配置起決定作用的改革方向，為礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展帶來了巨大的機(jī)遇，資源市場(chǎng)化配置要求礦業(yè)權(quán)評(píng)估必須從以下三個(gè)方面完善、創(chuàng)新和發(fā)展。一是必須進(jìn)一步規(guī)范和鞏固傳統(tǒng)的評(píng)估市場(chǎng)，提高評(píng)估水平和法律規(guī)范的能力，維護(hù)相關(guān)利益方的合法權(quán)益，推動(dòng)礦業(yè)權(quán)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置；二是拓展新興市場(chǎng)，為“走出去”資源發(fā)展戰(zhàn)略、礦業(yè)權(quán)抵押、礦業(yè)權(quán)融資、礦產(chǎn)資源投資咨詢和風(fēng)險(xiǎn)防范、礦業(yè)權(quán)私募及相關(guān)基金等新興業(yè)務(wù)服務(wù)；三是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展市場(chǎng)化、對(duì)外開放的不斷深化和創(chuàng)新，潛在市場(chǎng)的需求將不斷涌現(xiàn)，“互聯(lián)網(wǎng)+”將為礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)增添智慧的翅膀。

2 礦業(yè)權(quán)評(píng)估的法律規(guī)制

2.1 資源所有權(quán)決定了礦業(yè)權(quán)評(píng)估的地位和作用

礦業(yè)權(quán)是礦產(chǎn)資源國(guó)家所有權(quán)中使用權(quán)的表現(xiàn)形式，礦產(chǎn)資源所有權(quán)的性質(zhì)決定了礦業(yè)權(quán)是否需要評(píng)估、如何評(píng)估，以及評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)與使用。因此，對(duì)于礦業(yè)權(quán)的評(píng)估，國(guó)家依據(jù)擁有的所有權(quán)，在法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定中都做出了明確規(guī)定。

礦業(yè)權(quán)評(píng)估為國(guó)家礦產(chǎn)資源所有權(quán)服務(wù)。隨著市場(chǎng)化改革的不斷深化，混合經(jīng)濟(jì)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、多元化經(jīng)濟(jì)將逐漸成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主體，作為國(guó)家所有的礦產(chǎn)資源在市場(chǎng)配置和交易中，如何最大限度地保證國(guó)家及交易各方的權(quán)益，根據(jù)目前的國(guó)際慣例和我國(guó)的法律法規(guī)規(guī)定，必須由礦業(yè)權(quán)評(píng)估來承擔(dān)這方面的職能和作用。

礦業(yè)權(quán)評(píng)估是礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)的法律依據(jù)，其主要目的是防止國(guó)有資產(chǎn)流失。國(guó)家法律法規(guī)明確規(guī)定，國(guó)有地勘單位、國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)讓國(guó)家出資勘查形成的礦業(yè)權(quán)，必須依法進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果依法備案，并以備案的評(píng)估結(jié)果為底價(jià)。

2.2 礦業(yè)權(quán)評(píng)估的法律規(guī)制

自1998年國(guó)務(wù)院發(fā)布《礦產(chǎn)資源勘查區(qū)塊登記管理辦法》《礦產(chǎn)資源開采登記管理辦法》和《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等“三個(gè)辦法”以來，礦業(yè)權(quán)資產(chǎn)市場(chǎng)化和礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)制度正式建立并全面實(shí)施，從而確立了礦業(yè)權(quán)評(píng)估的法律地位。迄今，國(guó)家關(guān)于礦業(yè)權(quán)評(píng)估管理的法律法規(guī)和規(guī)范性文件已有7個(gè)之多。

隨著市場(chǎng)改革的不斷深化和礦產(chǎn)資源在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中地位的不斷凸顯，中國(guó)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師協(xié)會(huì)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、民政部批復(fù)，于2006年3月24日在北京成立。目前該協(xié)會(huì)已發(fā)展執(zhí)業(yè)單位會(huì)員132家。

礦業(yè)權(quán)評(píng)估師協(xié)會(huì)成立以來，一直致力于行業(yè)自律、素質(zhì)提高和制度體系的建設(shè)，陸續(xù)出臺(tái)了一系列行業(yè)管理措施、制度和方法：①建立和完善了一套符合中國(guó)實(shí)際的礦業(yè)權(quán)評(píng)估準(zhǔn)則體系和相關(guān)制度辦法；②建立起了礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)管理體系，在評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇、評(píng)估過程的法律和質(zhì)量監(jiān)督、評(píng)估報(bào)告的網(wǎng)示、評(píng)估成果的應(yīng)用及后續(xù)評(píng)價(jià)等方面形成了一整套公開、公平并為國(guó)家和社會(huì)所公認(rèn)的系統(tǒng)管理體系；③加強(qiáng)礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，通過培訓(xùn)、資格管理等一系列措施，形成了系統(tǒng)的礦業(yè)權(quán)評(píng)估人才培養(yǎng)和管理體系。

2.3 礦業(yè)權(quán)評(píng)估為資源資產(chǎn)管理提供了法律依據(jù)

隨著市場(chǎng)對(duì)資源配置起決定作用的改革不斷深化，礦業(yè)權(quán)的流轉(zhuǎn)與交易更需要依法、公平、公正、公開。因此，作為礦業(yè)權(quán)交易亟需的公平價(jià)值、公允價(jià)格、公允價(jià)值將成為公平交易的體現(xiàn)和代表，礦業(yè)權(quán)評(píng)估的地位和作用將更加凸顯。一是礦業(yè)權(quán)評(píng)估對(duì)于推動(dòng)礦產(chǎn)資源市場(chǎng)化配置的改革和發(fā)展具有劃時(shí)代的意義和作用；二是礦業(yè)權(quán)評(píng)估維護(hù)和保障了礦產(chǎn)資源國(guó)家所有權(quán)和國(guó)家投資的權(quán)益，為防止國(guó)有資產(chǎn)流失和受損提供了制度保障；三是礦業(yè)權(quán)評(píng)估制度的實(shí)施，從根本上實(shí)現(xiàn)和保證了礦業(yè)權(quán)主體的權(quán)益；四是從制度和市場(chǎng)方面，規(guī)范和維護(hù)了礦業(yè)資本市場(chǎng)和礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)的健康發(fā)展；五是為資源配置國(guó)際化和國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查提供支持；六是從價(jià)值規(guī)律和資源外部性治理方面，促進(jìn)和保障了礦產(chǎn)資源的綜合利用和生態(tài)文明建設(shè)。

3 礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)深化改革和發(fā)展的對(duì)策建議

3.1 礦業(yè)權(quán)評(píng)估師隊(duì)伍建設(shè)要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，強(qiáng)化培訓(xùn)，提高素質(zhì)

(1)吃透文件，依法規(guī)范礦業(yè)權(quán)評(píng)估師資格考試改革的相關(guān)工作。國(guó)務(wù)院在下發(fā)《關(guān)于取消和調(diào)整一批行政審批項(xiàng)目等事項(xiàng)的決定》（國(guó)發(fā)〔2014〕27號(hào)）“取消礦業(yè)權(quán)評(píng)估師準(zhǔn)入類職業(yè)資格”后，隨之對(duì)《礦產(chǎn)資源勘查區(qū)塊登記管理辦法》《礦產(chǎn)資源開采登記管理辦法》《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等法規(guī)中涉及“礦業(yè)權(quán)評(píng)估”的部分進(jìn)行了修訂。人社部辦公廳、國(guó)土資源部辦公廳《關(guān)于做好取消礦業(yè)權(quán)評(píng)估師職業(yè)資格后續(xù)工作的通知》（人社廳函〔2014〕350號(hào)）則明確“礦業(yè)權(quán)評(píng)估師資格調(diào)整為水平評(píng)價(jià)類職業(yè)資格后，考試組織、考試科目、考試報(bào)名條件保持不變?！币陨细母镌诘V業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)曾引起不小的震動(dòng)，專家們則解釋為：一是職業(yè)準(zhǔn)入資格必須于法有據(jù)，礦業(yè)權(quán)評(píng)估師無上位法依據(jù)；二是準(zhǔn)入類減少，給市場(chǎng)松綁，為求職清障，是市場(chǎng)化改革的趨勢(shì)；三是準(zhǔn)入類調(diào)整為水平評(píng)價(jià)類，對(duì)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師影響是存在的，但“人社廳函〔2014〕350號(hào)”文規(guī)定了“三不變”，應(yīng)該說影響不大。

目前重要的工作，一是盡快將改革的真實(shí)含義讓大家明白，是準(zhǔn)入類調(diào)整為水平評(píng)價(jià)類，既不是取消了礦業(yè)權(quán)評(píng)估師執(zhí)業(yè)資格，更不是不再搞礦業(yè)權(quán)評(píng)估了，而是進(jìn)一步引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制以提高礦業(yè)權(quán)評(píng)估師隊(duì)伍素質(zhì)；二是盡快理順礦業(yè)權(quán)評(píng)估師水平評(píng)價(jià)類考試的相關(guān)事宜和流程，建立起水平評(píng)價(jià)類考試的流程體系，做到質(zhì)量不降低、水平有提高；三是盡快建立起水平評(píng)價(jià)類考試管理體系，做到人員不流失，業(yè)務(wù)上臺(tái)階。

(2)強(qiáng)化培訓(xùn)，提高礦業(yè)權(quán)評(píng)估師隊(duì)伍的整體素質(zhì)。礦業(yè)權(quán)評(píng)估師準(zhǔn)入類調(diào)整為水平評(píng)價(jià)類，按照“人社廳函〔2014〕350號(hào)”文規(guī)定的“三不變”，礦業(yè)權(quán)評(píng)估師隊(duì)伍的繼續(xù)教育、年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)和水平評(píng)價(jià)類考試還要繼續(xù)進(jìn)行。隨著市場(chǎng)化改革的不斷深化，盡管礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)出現(xiàn)了周期性的低迷，但是市場(chǎng)對(duì)礦業(yè)權(quán)資產(chǎn)的需求，對(duì)礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)的需求只是處在了調(diào)整期而已。由于資源需求是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然需求，隨著全球經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇和攀升還會(huì)有新的增長(zhǎng)。利用當(dāng)前的結(jié)構(gòu)調(diào)整期，認(rèn)真分析形勢(shì)發(fā)展和對(duì)礦產(chǎn)資源需求的變化，強(qiáng)化對(duì)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師隊(duì)伍的培訓(xùn)。一是強(qiáng)化新常態(tài)對(duì)資源需求與礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)的新變化和新要求認(rèn)識(shí)的培訓(xùn)；二是強(qiáng)化“互聯(lián)網(wǎng)+礦業(yè)權(quán)評(píng)估”的滲透與融合，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域和提高服務(wù)水平的培訓(xùn)；三是強(qiáng)化礦業(yè)權(quán)評(píng)估師隊(duì)伍技術(shù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，開拓市場(chǎng)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的培訓(xùn)。

(3)加強(qiáng)誠(chéng)信體系建設(shè)，建設(shè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估信用企業(yè)。礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)近年來面臨的最大的問題是評(píng)估質(zhì)量和誠(chéng)信問題，社會(huì)信用體系已成為國(guó)務(wù)院全力推進(jìn)的重大改革內(nèi)容，國(guó)務(wù)院各部委、各省委省政府、各行業(yè)部門陸續(xù)出臺(tái)了社會(huì)信用體系建設(shè)的相關(guān)文件和具體措施。礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)要抓住時(shí)機(jī)，加強(qiáng)調(diào)研，全面分析，擬定規(guī)劃，開展礦業(yè)權(quán)評(píng)估師行業(yè)信用體系建設(shè)。一是要理順關(guān)系，對(duì)接信用體系建設(shè)的主管部門，成為行業(yè)信用體系建設(shè)的支持者和執(zhí)行者；二是按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，結(jié)合本行業(yè)實(shí)際，制定礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)的信用體系，在行業(yè)內(nèi)貫徹實(shí)施；三是組織礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)努力加強(qiáng)信用體系建設(shè)，按照信用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)行為，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，積極申報(bào)行業(yè)信用企業(yè)，把礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)建設(shè)成高級(jí)別的信用企業(yè)。

3.2 加強(qiáng)理論研究與評(píng)估實(shí)踐的結(jié)合，推動(dòng)礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展

(1)加強(qiáng)學(xué)術(shù)研究，進(jìn)一步完善礦業(yè)權(quán)評(píng)估理論體系。礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)作為資產(chǎn)評(píng)估業(yè)中最年輕的分支，經(jīng)歷頗短，理論準(zhǔn)備不足，其從事過的各種評(píng)估案例、遇到的評(píng)估難題紛繁復(fù)雜，經(jīng)過大家的努力和拼搏解決了諸多在理論研究、實(shí)踐操作等方面的一系列難題，但一些爭(zhēng)論一直還難以解決。黨的十八屆三中全會(huì)提出的市場(chǎng)配置資源的改革決策，將進(jìn)一步推動(dòng)和加快我國(guó)礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)的發(fā)展和壯大，礦業(yè)權(quán)評(píng)估理論，特別是基礎(chǔ)理論研究亟待加強(qiáng)的問題將會(huì)更加突出，并將會(huì)在一定程度上影響和限制著礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)的健康發(fā)展和作用的發(fā)揮。因此，必須下大氣力，發(fā)揮各個(gè)層面、各級(jí)評(píng)估機(jī)構(gòu)、科研院校、礦業(yè)企業(yè)等各方面的積極性和創(chuàng)造性，進(jìn)一步抓好學(xué)術(shù)研究工作，在礦業(yè)權(quán)評(píng)估的理論基礎(chǔ)、國(guó)際接軌、科技創(chuàng)新、制度規(guī)范、人才建設(shè)等方面實(shí)現(xiàn)突破性的進(jìn)展，健全和完善礦業(yè)權(quán)評(píng)估的理論體系。

(2)外引內(nèi)聯(lián)、兼收并蓄，建立支持開拓國(guó)際市場(chǎng)的礦業(yè)權(quán)評(píng)估體系。隨著市場(chǎng)化配置資源改革的進(jìn)一步深化，中國(guó)企業(yè)國(guó)際化的進(jìn)程將不斷加快，尤其是“一帶一路”戰(zhàn)略的提出和實(shí)施，中國(guó)企業(yè)“走出去”涉足礦產(chǎn)資源的勘查和開發(fā)、并購(gòu)和上市交易等，都將會(huì)大面積的涉足和涉及到礦業(yè)權(quán)的問題，礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)必須跟上國(guó)家全面對(duì)外開放的步伐，要有超前意識(shí)，不能完全受制于國(guó)外礦業(yè)權(quán)評(píng)估方面的影響和限制，要盡快實(shí)現(xiàn)礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)和相關(guān)規(guī)則與國(guó)際接軌，外引內(nèi)聯(lián)，兼收并蓄，在吃透、嫁接國(guó)際規(guī)則和慣例，指導(dǎo)中國(guó)企業(yè)適應(yīng)、遵守和運(yùn)用的基礎(chǔ)上，要認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究和借鑒加拿大、澳大利亞、南非等國(guó)礦業(yè)權(quán)評(píng)估的規(guī)則和技術(shù)方法，從長(zhǎng)計(jì)議，規(guī)劃和建設(shè)為中國(guó)企業(yè)開拓國(guó)際市場(chǎng)所必須的礦業(yè)權(quán)評(píng)估體系。

(3)以十八屆三中全會(huì)《決定》為動(dòng)力，推動(dòng)礦業(yè)權(quán)評(píng)估理論體系的創(chuàng)新和發(fā)展。市場(chǎng)化配置資源的不斷深化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等已經(jīng)成為當(dāng)今深化改革和發(fā)展的重頭戲，礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)不能再固守原有的理論體系和經(jīng)營(yíng)模式，必須結(jié)合當(dāng)前企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的深層次需要，加快理論創(chuàng)新和商業(yè)模式的創(chuàng)新，按照李克強(qiáng)總理的要求，加快“互聯(lián)網(wǎng)+礦業(yè)權(quán)評(píng)估”的融合步伐，全面提高能夠適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展新模式。一是要從理論創(chuàng)新的角度把“互聯(lián)網(wǎng)+礦業(yè)權(quán)評(píng)估”有機(jī)地結(jié)合起來，拓展新的市場(chǎng)領(lǐng)域；二是通過“互聯(lián)網(wǎng)+礦業(yè)權(quán)評(píng)估”的發(fā)展，進(jìn)一步提高評(píng)估工作的準(zhǔn)確度、效率、效益等服務(wù)水平；三是通過“互聯(lián)網(wǎng)+礦業(yè)權(quán)評(píng)估”的深化和發(fā)展，進(jìn)一步提高礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

3.3 完善法律法規(guī)體系，健全和完善礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)體系

(1)在實(shí)踐中不斷改革和完善礦業(yè)權(quán)評(píng)估的市場(chǎng)規(guī)則。礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)盡管已經(jīng)出臺(tái)了一套評(píng)估準(zhǔn)則，但由于其理論基礎(chǔ)和執(zhí)行過程中存在的一些問題，尤其是來自于各個(gè)方面的行政干預(yù)、行業(yè)潛規(guī)則等的影響，在實(shí)際運(yùn)作中導(dǎo)致了諸多問題的產(chǎn)生，審計(jì)署公布的2014年對(duì)2448宗礦業(yè)權(quán)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)交易三成多有違規(guī)違法現(xiàn)象，不乏礦業(yè)權(quán)評(píng)估過程中出現(xiàn)的問題。這些問題的產(chǎn)生，都或多或少與礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)的制度、規(guī)則建設(shè)不完善和存在的問題相關(guān)，因此必須從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)暴露出的問題和進(jìn)一步深化改革的要求，追根溯源，加強(qiáng)理論研究，強(qiáng)化制度、準(zhǔn)則建設(shè)，尤其是在規(guī)范執(zhí)行、自由裁量權(quán)、內(nèi)控制度建設(shè)、后評(píng)估等方面進(jìn)一步完善和提高，建立起一整套規(guī)范的行業(yè)評(píng)估準(zhǔn)則和紀(jì)律規(guī)范，規(guī)范整個(gè)行業(yè)不能造假、不敢造假。

(2)全面推進(jìn)礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)的法律法規(guī)體系建設(shè)。礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)長(zhǎng)期以來面臨的最大困難就是行業(yè)法律法規(guī)不健全，出現(xiàn)了問題和權(quán)益受損維權(quán)困難，實(shí)際上2014年礦業(yè)權(quán)評(píng)估師由準(zhǔn)入類改革為水平類考試之規(guī)則改變，根本的問題就在于法律法規(guī)不健全，于法無據(jù)導(dǎo)致的。實(shí)踐證明，再有水平的評(píng)估隊(duì)伍，再好的評(píng)估準(zhǔn)則，如果沒有法律法規(guī)來保障其基本法律地位和利益，也難以實(shí)施并取得預(yù)想的效果。這一點(diǎn)必須引起高度重視，在進(jìn)一步加強(qiáng)礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)建設(shè)的同時(shí)，必須把健全和完善礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)法律法規(guī)作為工作的重點(diǎn)。一是對(duì)現(xiàn)有的法律法規(guī)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，并全面發(fā)揮其作用；二是要以黨的十八屆四中全會(huì)“依法治國(guó)”的決策為方針，結(jié)合礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)的實(shí)際，加強(qiáng)立法研究，提出行業(yè)立法的建議并推動(dòng)實(shí)施；三是要從長(zhǎng)遠(yuǎn)出發(fā)，從礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)服務(wù)的領(lǐng)域、對(duì)象等出發(fā)，建立和完善礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)的立法規(guī)劃體系。

(3)依法規(guī)范和治理礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)。地質(zhì)勘查業(yè)和礦山開采業(yè)10年黃金時(shí)期，對(duì)礦業(yè)權(quán)的大量需求和炒作，既催生了礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)的快速發(fā)展，也給礦業(yè)權(quán)評(píng)估行業(yè)造成了難以磨滅的傷害。隨著黨的十八屆四中全會(huì)“依法治國(guó)”決策的出臺(tái)和實(shí)施，依法依規(guī)治理礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)也成為了當(dāng)前亟待落實(shí)的重要任務(wù)。依法治理礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)，重點(diǎn)是要解決好以下問題：一是要盡快規(guī)范和提高礦業(yè)權(quán)評(píng)估師隊(duì)伍的技術(shù)素質(zhì)、工作質(zhì)量和職業(yè)道德水平，使從業(yè)者自覺遵紀(jì)守法，執(zhí)行準(zhǔn)則，嚴(yán)守底線，做有良心的評(píng)估人；二是規(guī)范礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度，礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)既要依法依規(guī)設(shè)立，又要逐步擺脫行政部門的束縛和干預(yù)，礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇要通過招投標(biāo)等市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制；三是要強(qiáng)化評(píng)估師協(xié)會(huì)的他律和自律作用，加強(qiáng)監(jiān)督和行業(yè)自律，用法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、誠(chéng)信體系、紀(jì)律懲處等全面規(guī)范礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為；四是要堅(jiān)決查處通過礦業(yè)權(quán)評(píng)估損害國(guó)家利益和導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的尋租和腐敗行為，建設(shè)公開、公平、公正的礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)。

[1] 證劵之星.中國(guó)礦業(yè)權(quán)評(píng)估市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀與資本市場(chǎng)[EB/OL].（2012-05-13）[2015-06-30]. http://stock.stockstar.com/JC2012051400003706.shtml.

[2] 百度百科.礦業(yè)權(quán)評(píng)估指南（2006修訂）[EB/OL].（2013-04-02）[2015-06-29]. http://wenku.baidu.com/view/cc07980c581b6bd97f19eaf6.html.

[3] 百度百科.中國(guó)礦業(yè)權(quán)評(píng)估準(zhǔn)則（2010）[EB/OL].（2012-05-13）[2015-06-29]. http://wenku.baidu.com/link?url=dgtKgtpWog7_oDftYJrIMbkg7ScUrall6ec7zNvg6mtCFNHWy5sHAc_STDyBq1Gs4qjl_eDWNd_IkMhalrm00CoGzEzdlpU3qXQfuyJvShO.

Study on Assessment of Mining Right Transfer—Fifth Episode of the Series

HAN Jishen1, LI Hui2, HAN Shuang3
(1.Shandong Provincial Bureau of Geology & Mineral Resources, Jinan Shandong 250013, China; 2.The 7th Institute of Geology & Mineral Exploration of Shandong Province, Linyi Shandong 276006, China; 3.Jindongfang Technology Ltd., Beijing 100015, China)

Assessment of mining right is an important branch of assets appraisal, it’s the legal basis for mining rights transfer. Mining rights assessment can maintain and protect the state ownership of mineral resources and the interests of national investment, it also plays an important role in preventing the loss of state assets. In 2014, the occupational qualif cations of mining rights appraiser has been adjusted from access category to evaluation category. Under the new economical normal, the team of mining rights appraiser and the market of mining rights assessment should make some reform and development, we must thoroughly understand the national policies, to make it market-oriented and strengthen theoretical study and intensive training, in order to establish the credit system of mining rights assessment, broaden the markets and improve service levels.

mining rights; transfer; assessment of mining right; legal regulation; mining rights appraiser; team construction

F407.1；F062.1

C

1672-6995（2015）08-0008-05

2015-06-23；

2015-07-06

韓繼深（1957-），男，山東省萊蕪市人，山東省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究生學(xué)歷，主要從事地勘經(jīng)濟(jì)和地勘財(cái)務(wù)管理研究。