潘光婭+李湘君+張荻晨+劉皓楠+李振

自2012年以來，我國小微企業(yè)的發(fā)展業(yè)已成為社會關(guān)注的焦點和政府支持的重點，小微企業(yè)的發(fā)展對我國對外貿(mào)易的影響不可忽視。出口信用保險作為一項政策性金融工具，應該在遼寧省對外貿(mào)易中為小微企業(yè)服務，幫助企業(yè)應對國際市場變化，降低風險。本項目以抗風險能力弱的小微型出口企業(yè)為調(diào)查對象，在遼寧省內(nèi)調(diào)查小微型出口企業(yè)利用出口信用保險情況，分析小微型出口企業(yè)在應用出口信用保險過程中存在的問題，并為遼寧省政府、小微型出口企業(yè)和信保公司在促進出口信用保險的應用方面提供參考性建議。

隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展與完善，小微企業(yè)在我國開放型經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用，在吸納就業(yè)、科技創(chuàng)新、出口創(chuàng)匯、增強市場經(jīng)濟活力等方面日益成為不可替代的角色[1]。在出口領(lǐng)域，以民營企業(yè)為主的小微企業(yè)已成為我國對外貿(mào)易的生力軍。然而，伴隨著國內(nèi)外政治經(jīng)濟形勢的不斷變化，小微企業(yè)融資難、交易風險擴大、生產(chǎn)經(jīng)營成本上升等問題愈發(fā)突出。

一、遼寧省小微型出口企業(yè)及出口信用保險公司發(fā)展現(xiàn)狀及問題

（一）遼寧省小微型出口企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與問題

成本高，利潤空間小。由于生產(chǎn)要素（如勞動者、能源材料和原材料等）的價格不斷上漲，同時還有稅賦重，造成小微型企業(yè)的生產(chǎn)成本高，生存艱難。目前一些地區(qū)的小微型企業(yè)納稅的種類繁多，不僅要繳納所得稅、增值稅、城建稅等，還要繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅、教育費附加費，個別稅種設置不合理。

招工難、普工流失嚴重。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人民生活水平的提高，今年來國內(nèi)CPI持續(xù)走高，生活成本增加，城市居民的最低保障水平提高，工人對最低薪酬的期望隨之增加。同時，如今的區(qū)域經(jīng)濟出現(xiàn)同質(zhì)化現(xiàn)象，一旦有一家公司或一個地方的工資水平提高，就會帶動以一種跳槽熱和人口在區(qū)域間的流動熱潮，使得很多企業(yè)也不得不跟著上調(diào)工資，加大企業(yè)的用工成本。

融資難。由于小微型企業(yè)資產(chǎn)少，規(guī)模小，市場競爭力不強，再加上數(shù)量眾多，在目前的金融體制下，小微型企業(yè)根本就不具備對金融機構(gòu)議價的能力。即使得到了金融行業(yè)的支持，但是，支付的利息也越來越多，這無疑也給小微企業(yè)帶來經(jīng)營成本逐年增大的壓力。

三角債務多。生產(chǎn)廠商的產(chǎn)品賣出的貨款不能按時收回，自然就不能按時給材料商結(jié)算原材料款，材料商必然會拖欠農(nóng)民生產(chǎn)原材料的款項。因此，如果有一分保險，確保能夠即使受到貨款，是他們簽訂買賣合同時的一顆定心丸。

（二）遼寧省出口信用保險業(yè)務存在的問題

盡管目前出口信用保險業(yè)務取得了長足進步，但仍然存在一些問題：

出口信用保險市場需求不足。由于企業(yè)缺乏風險防范意識，以及對出口信用保險認識不深，遼寧省內(nèi)出口信用保險覆蓋范圍有限。企業(yè)特別是對于資金有限、風險管理經(jīng)驗不足、競爭力弱的成長型小微型企業(yè)而言，由于對國外企業(yè)缺乏良好的風險評估和風險控制措施，對國內(nèi)外的出口信用保險制度和做法缺少了解，依賴于信保公司的宣傳，且對出口信用保險的風險分散功能將信將疑，缺乏認可度，企業(yè)不能充分利用出口信用保險降低出口業(yè)務中的商業(yè)風險與政治風險，投保率不高。

缺乏專門的法律法規(guī)。從全國來看，出口信用保險業(yè)務發(fā)展十幾年以來，始終沒有形成一套完整的出口信用保險法律規(guī)范，對于出口信用保險公司的性質(zhì)、業(yè)務范圍、責任劃分、保險賠付等內(nèi)容，出口信用的國家限額控制和風險控制，以及如何協(xié)調(diào)執(zhí)行我國外貿(mào)出口政策方面的規(guī)定不明確，沒有從法律上作出統(tǒng)一規(guī)范。盡管2004年，我國首次在《中國人民共和國對外貿(mào)易法》中以法律形式確認了出口信用保險，但其后并沒有針對出口信用保險的專門立法[2]。專門的法律法規(guī)的缺乏使得出口信用保險機構(gòu)在出口信用保險的具體業(yè)務中只能按照內(nèi)部規(guī)定操作，也使得出口企業(yè)因此對出口信用保險機構(gòu)的操作產(chǎn)生疑問，影響企業(yè)投保積極性，而出口信用保險難以充分發(fā)揮其作用。

（三）遼寧省小微型出口企業(yè)對出口信用保險的利用現(xiàn)狀

在國際貿(mào)易形勢越來越復雜的今天，遼寧省小微型出口企業(yè)對出口信用保險利用存在的問題：

法律法規(guī)不健全，缺乏有效的法律保護。我國自建立出口信用保險制度以來，還沒有一部專門的出口信用保險的法律，在《對外貿(mào)易法》和《保險法》中都沒有明確規(guī)定。缺乏法律的保護，一旦造成大量損失，小微型出口企業(yè)的抗損失能力一定比不過那些大型的企業(yè)，公司的經(jīng)營就會出現(xiàn)巨大的風險，甚至破產(chǎn)。因此，在我們的走訪中，有些企業(yè)表示對出口信用保險也不是很放心。

信保公司對小微型出口企業(yè)保障不足。由于我國的出口信用保險是一種政策性經(jīng)營機構(gòu)，其風險基金由國家財政預算安排，因此在經(jīng)營過程多數(shù)時候要配合國家外交、財政、金融等政策，目前，出口信保公司的服務對象較窄，主要服務于大中型國有外貿(mào)公司，小微型出口企業(yè)還無法進入信保公司的主流業(yè)務。

小微型出口企業(yè)的風險意識薄弱，出口信用保險缺乏宣傳。與發(fā)達國家相比，我國出口企業(yè)保險觀念還相當?shù)牡?。很多企業(yè)對于風險的預防、控制、管理及補救缺乏充分的認識。肖楠女士介紹，小微型出口企業(yè)在投保后，要無瑕疵地履行出口信用保險合同和商務合同才能保證在發(fā)生風險后獲得相應的理賠，也就是說，公司投保后并不意味著就可以放任公司的運營，而是仍應該進行積極地企業(yè)管理經(jīng)營。

二、遼寧省出口信用保險對小微型出口企業(yè)的影響

防范信用風險，保障收匯安全。出口信用保險作為國家的一項政策性金融工具，其基本功能就是確保企業(yè)的收匯安全。海外買方或信用證開證行因各種原因?qū)е碌钠飘a(chǎn)、拖欠、無力償付等情況均會給國內(nèi)出口企業(yè)帶來巨大的損失。再加上目前國際政治局勢的動蕩，戰(zhàn)爭、動亂及各國法律法規(guī)的不確定性也給國內(nèi)出口企業(yè)的收匯安全造成潛在的危害。

促進出口發(fā)展，開拓海外市場。每一個出口企業(yè)在發(fā)展海外業(yè)務的時候均會面臨是要擴大銷售利潤還是要控制財務風險這樣一個矛盾的選擇，這也是企業(yè)的銷售人員和財務人員無法完全達成一致的地方。而信用保險作為一種專業(yè)性的金融工具，則可以有效解決這一矛盾。endprint

便利融資獲取，加速資金流通。銀行對企業(yè)進行貿(mào)易項下的融資主要考察兩個方面：一是企業(yè)自身情況，特別是貿(mào)易過程中的履約能力；二是國外買家的付款風險。由于受諸多不確定因素影響，銀行無法準確判斷企業(yè)出口應收賬款的安全性，一般不會基于出口應收賬款為企業(yè)提供融資支持，使得小微型出口企業(yè)存在著很大的融資困難。有了信用保險的保障，可以消除銀行對國外收匯風險的顧慮，為此，銀行可以為投保了出口信用保險的企業(yè)應收賬款提供免擔保、免抵押的融資支持[3]。

（四）加強風險控制，優(yōu)化內(nèi)控結(jié)構(gòu)

企業(yè)投保信用保險后，信用保險公司對海外買家在事前、事中、事后全面動態(tài)的風險狀況跟蹤，可以幫助企業(yè)根據(jù)買家的實時信用狀況及時調(diào)整銷售策略，建立完善的內(nèi)部風險控制機制，有效地將海外收匯風險控制在最低水平。例如：某公司A向信保公司投保與外商簽訂的50萬的合同，而中國信保公司通過當?shù)氐那缹I家進行資信調(diào)查后，只承保30萬，A公司就會根據(jù)中國信保公司對買家信用狀況調(diào)查及承保額，就會在業(yè)務中將與該買家的貿(mào)易額逐漸降低到30萬以內(nèi)。

三、對于完善遼寧省出口信用保險機制的建議

對政府政策的建議。

加快出口信用保險立法，完善出口信用保險監(jiān)管機制。針對目前我國缺乏出口信用保險專門法律規(guī)范的現(xiàn)狀，我們建議政府制定與國際慣例接軌、同時符合我國實際的出口信用保險專門立法，從制度上規(guī)范出口信用保險的經(jīng)營宗旨、操作程序與規(guī)則、財務核算等方面，保障各參與主體的權(quán)利和義務，約束和規(guī)范各方行為，明確各方職責，為出口信用保險的發(fā)展提供一個良好的法律環(huán)境。

放寬對風險基金的使用限制，加大財政和政策支持力度。

由于我國的出口信用保險是一種政策性經(jīng)營機構(gòu)，其風險基金由國家財政預算安排，因此我們建議遼寧省政府在政府年度財政預算安排中，配合國家外交、財政、金融等政策服務服務于大中型國有外貿(mào)公司的同時，加大對小微型出口企業(yè)的財政支持力度，提高風險基金服務與小微型出口企業(yè)的比例。

對小微型出口企業(yè)的建議

提高風險防范意識。小微型口企業(yè)規(guī)模小，競爭力弱，面對復雜多變的國際市場更易遭受國外商業(yè)風險和政治風險帶來的損失，而投保出口信用保險是一個綜合防范收回風險的良好途徑，通過投保，資金規(guī)模小的小微型出口企業(yè)還可獲得融資便利，提高市場競爭能力。因此，遼寧省內(nèi)小微型出口企業(yè)提高風險防范意識，主動了解出口信用保險業(yè)務及其優(yōu)惠政策，積極參與遼寧信保組織的宣講會及培訓會，同時建立完整的投保出口信用保險規(guī)章制度，對擬投保業(yè)務盡早申請客戶限額并在出現(xiàn)損失時及時申報，同時正確履行出口信用保險合同項下的義務，以充分利用出口信用保險降低收匯風險。

成立地區(qū)性小微型出口企業(yè)聯(lián)合會。小微型出口企業(yè)規(guī)模小，且多為分散式的各自經(jīng)營，我們建議借鑒日本成立出口商協(xié)會的經(jīng)驗，遼寧省內(nèi)小微型出口企業(yè)通過組成地區(qū)性小微型出口企業(yè)聯(lián)合會的形式，集中小微型出口企業(yè)力量，合作開展出口貿(mào)易業(yè)務，并聯(lián)合投保出口信用保險，既能符合信保公司的承保條件，降低單獨投保費用，又能加強省內(nèi)小微型出口企業(yè)間交流與合作，及時實現(xiàn)信息共享。

對出口信用保險機構(gòu)的建議

繼續(xù)開發(fā)面向小微型出口企業(yè)的信保產(chǎn)品，擴大小微型出口企業(yè)業(yè)務覆蓋面。針對省內(nèi)小微型出口企業(yè)融資難、收匯安全難以保證等問題，建議遼寧信保繼續(xù)開發(fā)服務于小微型出口企業(yè)的信保產(chǎn)品，根據(jù)不同企業(yè)信用管理狀況制定差別費率政策，建立小微型出口企業(yè)業(yè)務咨詢、投保、損失申報、賠償服務一站式通道，縮短與小微型出口企業(yè)距離，為小微型出口企業(yè)開展海外業(yè)務提供保障[4]

提高增加出口信保網(wǎng)點建設。目前出口信保網(wǎng)點主要集中于沈陽、大連等經(jīng)濟較為發(fā)達地區(qū)，而地處省內(nèi)欠發(fā)達地區(qū)的小微型出口企業(yè)同樣需要出口信保的支持。因此，我們建議在具備發(fā)展?jié)摿Φ星钒l(fā)達的地區(qū)增設信保營業(yè)辦事處，同時加強遼寧省出口信用保險網(wǎng)絡服務平臺建設，便利省內(nèi)小微型出口企業(yè)遠程辦理投保等業(yè)務。

繼續(xù)加大宣傳力度，簡化業(yè)務手續(xù)及流程，增加企業(yè)對出口信用保險業(yè)務了解。遼寧信保要繼續(xù)加大宣傳力度，通過定期走訪企業(yè)、披露更多出口信保相關(guān)信息、簡化業(yè)務辦理手續(xù)及流程等方式，加深企業(yè)對出口信保的認識，提高企業(yè)投保積極性。另外，我們還建議公司通過鼓勵有影響力的小微型出口企業(yè)在企業(yè)間宣傳其成功投保、索賠經(jīng)歷的方式，借助口碑效應提高企業(yè)對出口信保的認可度。

（作者單位：東北財經(jīng)大學）endprint