洪亮 李康 張劍 張祥濤 梁佳樂

中國農(nóng)村金融制度改革作為我國金融制度和金融體系改革的重要組成部分，其地位和經(jīng)濟意義日益突出，而其中以農(nóng)村信用合作社改革為代表的一系列問題亟待解決。該文旨在通過以農(nóng)村信用合作社為突破口和切入點引領農(nóng)村金融制度改革的步伐，對其現(xiàn)實性問題作出研究分析并給出相關建議及解決措施。

一般來看，廣義上農(nóng)村金融制度改革涵蓋農(nóng)村政策性和商業(yè)性金融、農(nóng)村融資媒介的創(chuàng)新和發(fā)展，以及農(nóng)產(chǎn)品期貨、保險、農(nóng)金機構退出等方面的問題，而狹義的農(nóng)村金融制度改革則單指農(nóng)村信用合作社改革，筆者本文即研究后者的現(xiàn)實分析及切入問題。

一、 農(nóng)村信用合作社相關簡介

農(nóng)村信用合作社性質(zhì)和特點。農(nóng)村信用合作社指經(jīng)中國人民銀行批準設立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務的農(nóng)村合作金融機構。農(nóng)村信用合作社是以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社債務承擔責任、依法享有民事權利的獨立企業(yè)法人，其特點主要體現(xiàn)在發(fā)展歷史較長、機構網(wǎng)點及服務覆蓋面廣、主體業(yè)務面向三農(nóng)等。

農(nóng)村信用合作社現(xiàn)狀。金融制度改革明確了四大國有商業(yè)銀行的經(jīng)營目標，在盈利最大化取向下調(diào)整戰(zhàn)略大量撤并農(nóng)村和欠發(fā)達地區(qū)的分支機構及營業(yè)網(wǎng)點，而此時農(nóng)業(yè)銀行在其他商行大規(guī)模撤出后不僅未能填補業(yè)務空白，反而緊跟其后收縮農(nóng)村金融市場，進一步壓制了農(nóng)村金融需求。調(diào)查顯示，1995-2004年農(nóng)業(yè)貸款余額占全國貸款余額的比例由11.27%下降到3.1%，總體貸款率低、“貸款難”問題在農(nóng)村越發(fā)突出。銀行、信用社能提供的貸款之占農(nóng)村貸款客觀需求量的三成以下，約七成農(nóng)戶依靠民間借貸解決資金需求，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)因借貸無門轉(zhuǎn)向社會集資和民間借貸。

二、農(nóng)村金融制度改革的實證分析

農(nóng)村非正規(guī)金融的優(yōu)勢。以農(nóng)村信用合作社為代表的非正規(guī)金融載體優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下三個方面：改善信息不對稱情況，服務區(qū)域范圍偏小，有利于提高信息公開度和透明度；互聯(lián)性使其在抵押品、還貸方式上靈活多變，借貸主體間的關聯(lián)性為多種借貸方式提供了現(xiàn)實基礎；聲譽機制有助于提高違約成本，傳統(tǒng)道德倫理價值觀中的民俗性從另一個角度保障著互信機制的合理運行。

農(nóng)村金融制度改革實踐。宏觀體制改革著眼于政策法律環(huán)境，改善農(nóng)村金融機構和機構設計上如：取消偏向城市政策，適當向農(nóng)村偏移；以市場化機制提高金融效率，發(fā)揮市場機制在提高資源配置效率方面的基礎性作用；提供良好穩(wěn)定的法律體系保障機制，建立健全借貸當事人之間的法律法規(guī)制度。微觀體制改革在于創(chuàng)新融資模式，發(fā)揮非正規(guī)金融的比較優(yōu)勢如：小額貸款模式，以孟加拉國格萊明鄉(xiāng)村銀行為例，形成真正意義上的合作經(jīng)濟組織；兩部門垂直聯(lián)合模式，向非正規(guī)放貸人增加正規(guī)信貸；以菲律賓土地銀行向農(nóng)村信用社放貸實現(xiàn)間接融資為例，提高資金利用率的同時也提高了一級放貸人的經(jīng)濟效益。由此可見，農(nóng)村金融制度改革確實提高了金融運行效率，促進了資金流通使用，對于活躍農(nóng)村金融市場在現(xiàn)實性上具備顯示可操作和可行性。

三、以農(nóng)村信用社改革為切入點過程中應關注的問題

產(chǎn)權模糊。上文提到農(nóng)信社作為合作金融組織，理應秉承合作制“自愿入股、民主管理、為入股社員服務”原則履行職能，體現(xiàn)自愿性、互助性、民主管理和非營利性。但是由于歷史原因，我國農(nóng)信社建立伊始就依靠行政強制撮合，并非社員自愿入股組織，農(nóng)民繳納入股費時并不明確自己的權力與責任也沒有條件明確自身的權利與義務，成為產(chǎn)權混亂的重要誘因，導致其既非合作制、又非股份制，內(nèi)部人控制嚴重。[1]在此過程中形成“國家說”、“集體說”、“社員說”，即過分強調(diào)國家信譽對農(nóng)信社的支持，富有計劃經(jīng)濟時期的集體經(jīng)濟色彩，新老社員在歷史盈余虧損和政策性虧損問題上的權利義務關系不明確。其次，“一人說了算”的內(nèi)部人控制問題相當突出，行政干預也十分顯著，加之管理體制不順暢、經(jīng)營和內(nèi)控制度不健全，農(nóng)信社發(fā)展嚴重滯后。

合作組織性質(zhì)缺失。在李光博士看來，合作組織具備三性：組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性，這是合作組織經(jīng)營性質(zhì)的三個評價標準。[3]然而，現(xiàn)有農(nóng)信社領導和工作人員由縣級信用聯(lián)社或直接由政府有關部門任命，并非由全體社員民主投票選舉產(chǎn)生。另外，農(nóng)信社經(jīng)營狀況信息公開披露的程度很低，導致社員無法參與正常的民主管理，以利潤最大化為經(jīng)營目的造成貸款投放的盲目性，使其參與農(nóng)業(yè)借貸效率大大降低。

逆向選擇問題突出。從中國農(nóng)業(yè)銀行“代管”到中國人民銀行“直管”，農(nóng)信社一直未能擺脫地方政府干預，地方政府通過行政干預向地方輸送利益而向農(nóng)信社轉(zhuǎn)移成本，最終導致資金缺口引致的償付責任推向中央政府，一旦遇到不可控的支付責任人民銀行還是利用存款準備金調(diào)用來化解危機，這樣非但沒有減輕反而加深了逆向選擇問題的程度。因此，在農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理中，破產(chǎn)約束是失靈的，即不存在真正的市場操作原則。在破產(chǎn)約束失靈的前提下，道德風險問題可能變得非常嚴重。

信用社改革與整個農(nóng)村金融體系不相配套。滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務供給組織，信用社問題的徹底解決還將受到整個銀行業(yè)和監(jiān)管體系改革的影響。不僅如此，政府的政策扶持力度較小，信用社行業(yè)從業(yè)人員的教育水平和專業(yè)素質(zhì)也有待提高。

四、農(nóng)村信用合作社改革的建議和措施

明確產(chǎn)權。大力改革產(chǎn)權制度，理順股權結(jié)構，量化處理遺留股金權益配比。完善法人治理結(jié)構，通過切實改革使農(nóng)信社成為自主經(jīng)營、自負盈虧的法人組織。顯著合作組織性質(zhì)，努力提高合作組織的群眾性、民主性、靈活性，持續(xù)推進產(chǎn)權多元化變革，加強民主管理以去除內(nèi)部人控制弊端，在原有社員基礎上吸納更廣層次的農(nóng)民、工商業(yè)個體戶、村鎮(zhèn)企業(yè)、外資資金的投入，以資金來源多樣化促進投資主體多樣化。除此以外，提高經(jīng)營信息公開程度，加大社員參與的自覺性和積極性，促使其樹立主人翁意識。

破除逆向選擇問題。完善法律法規(guī)及相關制度建設，使有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。要實現(xiàn)農(nóng)信社獨立、民主管理的目的，必須進一步減少省政府、省聯(lián)社及信用社省級管理機構的監(jiān)管職能。只有逐步減少省級監(jiān)管的效力，才能更大程度發(fā)揮農(nóng)信社運營的自主性和獨立性，農(nóng)信社應當以行業(yè)監(jiān)管為主、輔之以必要的政府監(jiān)管，形成合理科學、高效完備的監(jiān)管防控機制，保障農(nóng)信社健康可持續(xù)發(fā)展。

完善改革配套設施。首先，為了配合農(nóng)村金融需求多樣性特征，大力發(fā)展創(chuàng)新型金融服務組織形式。其次，政府要加大對農(nóng)村信用社的政策支持力度，采用中央和地方財政雙邊給付的機制完善資金配比。最后，政府應積極實施人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略，加強高素質(zhì)信用社員工引入和現(xiàn)代金融知識和業(yè)務技能培訓，為農(nóng)信社發(fā)展提供智力支持。

中國農(nóng)村金融制度的情況錯綜復雜，改革注定會牽扯到經(jīng)濟體制的很多方面。其中以農(nóng)村信用合作社為切入點進行改革創(chuàng)新將為整個農(nóng)村金融體系改革帶來巨大的啟發(fā)意義和示范效應，堅持遵循市場經(jīng)濟規(guī)律、從金融發(fā)展現(xiàn)狀和實際出發(fā)，我國農(nóng)村金融改革和發(fā)展一定能夠邁上新臺階。

（作者單位：安徽財經(jīng)大學 經(jīng)濟學院；指導教師：李勇剛）