●杜蓮珍

推動高?？萍紕?chuàng)新管理模式的探索

●杜蓮珍

國家將科技創(chuàng)新擺在全國發(fā)展的核心位置，高校是高層次人才的聚集地，是高技術領域原始創(chuàng)新的主力軍之一，也是科研經(jīng)費增長的最大受益者，但是科技投入的增加并不等于創(chuàng)新能力的相應增強，如何加強科研經(jīng)費管理，提高科技創(chuàng)新能力是值得研究的課題。文章針對高?？萍冀?jīng)費管理中存在的問題，提出創(chuàng)新管理模式，通過網(wǎng)絡信息化建設解決問題的思路和主要措施。

高校 科研經(jīng)費 管理模式 科技創(chuàng)新

一、科技經(jīng)費投入和創(chuàng)技創(chuàng)新不匹配

黨的十八大提出要實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略,加快建設國家創(chuàng)新體系,把全社會智慧和力量凝聚到創(chuàng)新發(fā)展上來，并強調(diào)“科技創(chuàng)新是提高社會生產(chǎn)力和綜合國力的戰(zhàn)略支撐，必須擺在國家發(fā)展全局的核心位置。”國家將“科技強國”作為基本國策，對科研經(jīng)費的投入逐年增加，2012年全國投入研究與試驗發(fā)展（R&D）經(jīng)費10298億元，比上年增加1661億元，增長18.5%；R&D經(jīng)費投入占國內(nèi)生產(chǎn)總值之比1.98%，比上年1.84%提高了0.14%。

高校是高層次人才的聚集地，是高技術領域原始創(chuàng)新的主力軍之一，無疑是科研經(jīng)費增長的最大受益者，近年來，高?？蒲薪?jīng)費不斷增加，特別是“211工程”院校的科研經(jīng)費已經(jīng)達到學校經(jīng)費總量的40%，但是科技投入的增加并不等于創(chuàng)新能力的相應增強，高校在科研經(jīng)費管理上存在不少漏洞，嚴重影響著科研經(jīng)費的使用效益，如何加強科研經(jīng)費管理，提高科技創(chuàng)新能力是值得研究的課題。本文針對高?？萍冀?jīng)費管理中存在的問題，提出創(chuàng)新管理模式，通過網(wǎng)絡信息化建設解決問題的思路和主要措施。

二、高?？蒲薪?jīng)費管理中存在的主要問題

1.立項項目缺少創(chuàng)新?？蒲薪?jīng)費管理首先要把握好立項環(huán)節(jié)，沒有理論價值和實用價值的立項是經(jīng)費的最大浪費。但是，高校目前普遍存在重視項目申報數(shù)量和經(jīng)費到賬額度，輕視項目創(chuàng)新和研究結果現(xiàn)象，立項項目存在建設方向不明確、特色不突出、趨同性嚴重，缺乏創(chuàng)新等問題。

2.預算審核形同虛設。大多數(shù)高校沒有真正落實“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的科研管理體制，而是實行的課題組負責制，不少課題負責人預算管理觀念淡薄，編制預算憑經(jīng)驗估計，不和項目實施計劃相聯(lián)系，不經(jīng)財務部門審核，項目預算申報書上財務部門負責人簽字流于形式，為項目的執(zhí)行和結題留下隱患。

3.預算控制方式不科學。一是由于項目實施過程中，大多數(shù)高校只對經(jīng)費實行總額控制，沒有對每個預算支出項目進行控制；二是由于信息共享問題，科研人員不能及時獲取預算執(zhí)行信息從而進行預算調(diào)整，導致項目結題時經(jīng)費決算與預算差距較大，為了彌補“差距”，人為調(diào)整支出，造成數(shù)據(jù)失真。

4.科研項目結題流于形式。大多數(shù)高校科研項目重申報輕結題，不少科研項目長期不結題，有的項目雖結題但往往流于形式：由課題負責人邀請行內(nèi)人士對科研成果進行論證，這樣的論證主要是為了完善結題手續(xù)，對課題是否達到了預期效果以及課題的創(chuàng)新性沒有進行客觀評價。

5.科研項目只結題不結賬。當前高?？蒲薪?jīng)費只結題不結賬的情況相當普遍，導致大量賬面資金結余，游離于科研項目監(jiān)管之外，造成科研經(jīng)費嚴重浪費。

6.經(jīng)費管理和項目管理脫節(jié)。高?？蒲泄芾戆ń?jīng)費管理和項目管理，但我國高?，F(xiàn)行科研項目管理主要由學校科技處負責，經(jīng)費管理主要由學校財務處負責，客觀上存在“管項目的不管錢，管錢的不管項目”現(xiàn)象。部門之間缺少必要溝通協(xié)調(diào)，科研項目信息未能做到及時和全面共享，對科研項目實現(xiàn)預期效果造成障礙。

7.依法管理科研經(jīng)費觀念淡薄。不少科研人員認為科研經(jīng)費是靠自己實力爭取的，可由自己隨意支配，對財務行為約束的認識，理性不足，曲解有余，對正常的財務監(jiān)督視為故意刁難，內(nèi)心抵觸意識很強。

三、解決問題的思路

探究以上問題存在的原因，按照習慣思維，人們首先要責怪制度缺失，不可否認在制度設計上存在一些問題，但這決不僅僅是制度本身問題，比如，關于科研經(jīng)費預算管理，許多高校的科研經(jīng)費管理辦法中都明確規(guī)定,財務部門要對申請人編制的經(jīng)費預算進行審核，但因為習以為常的做法,課題組自行編制經(jīng)費預算，直接上報，到財務部門蓋章只是履行手續(xù)，在學校普遍重申報、輕管理的大環(huán)境下，財務部門不便過多地探究預算的準確性和合理性。再比如在預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，高校科研經(jīng)費管理制度中都明確規(guī)定，要維護預算的嚴肅性，但是預算控制方法和預算執(zhí)行信息傳遞問題導致了預算、決算“兩張皮”。實際上,以上問題是如何規(guī)范工作流程，強化制度執(zhí)行力，保證制度有效實施的問題。

解決以上問題的重要途徑之一是創(chuàng)新管理模式，加強科研信息化建設，借助校園網(wǎng)，將網(wǎng)絡技術和先進的管理思路融合，建立科研信息化管理系統(tǒng)。將科研管理工作流程嵌入信息系統(tǒng)中，實現(xiàn)網(wǎng)上申報、網(wǎng)上評審、預算控制以及網(wǎng)上結題等規(guī)范操作，減少或消除人為操縱因素；通過啟用電子審批流程，增加人們的責任意識，確保各項規(guī)章制度落到實處，為建立完善追蹤問效及問責機制奠定基礎。

四、利用科研經(jīng)費信息化管理解決問題的主要措施

科研經(jīng)費管理貫穿了科研管理的全過程，涉及到項目申報、項目實施、項目完成等各個階段。科研經(jīng)費信息化管理的目標是以科研信息化管理為平臺，通過管理制度設計和工作流程重新構建，規(guī)范科研經(jīng)費管理，引導科研經(jīng)費流向創(chuàng)新研究，實現(xiàn)國家科研創(chuàng)新趨動發(fā)展戰(zhàn)略。針對以上目標，利用科研經(jīng)費信息化管理解決問題的主要措施為：

1.加強科研立項中的創(chuàng)新管理。學校在立項中要把好立項查新關和同行專家評審關，前者保證不重復立項，后者保證課題研究的價值和前沿性。學校要完善專家參與科研項目管理的機制，建立評審專家?guī)?，完善專家的遴選、回避、信用與問責制度。借鑒招投標專家的產(chǎn)生方式，立項評審時，限時隨機抽取評審專家，對立項項目研究的必要性、內(nèi)容及目標等進行全面評審，尤其要對項目的創(chuàng)新性給出明確點評。將專家成員及評審結果記錄在科研管理信息系統(tǒng)中，并由專家組長簽字。不經(jīng)過專家評審，科研項目申報不能向下一流程進行，這樣就增強了科研項目負責人對科研創(chuàng)新的重視程度，增加了專家成員的責任意識。

2.提高預算編制的科學性?？蒲薪?jīng)費預算是科研項目計劃實施的資金運動，是研究計劃和經(jīng)費使用的有機結合，科研人員要在財務人員指導協(xié)助下，按照目標相關性、政策相符性和經(jīng)濟合理性原則，科學、合理、真實地編制項目經(jīng)費預算，充分考慮市場價格變化因素，增強預算的前瞻性和可操作性。在科研管理信息系統(tǒng)的預算管理功能中，設計“財務人員意見及簽字”流程，保證財務人員從專業(yè)角度對科研經(jīng)費預算進行把關。

3.加強科研項目預算執(zhí)行管理。為避免科研預決算“兩張皮”現(xiàn)象，在預算執(zhí)行中不但要對科研經(jīng)費總額進行控制，而且要對每個預算項目支出額度進行控制，在科研信息管理系統(tǒng)中設置預算控制功能：科研項目經(jīng)費預算下達后，由科研管理人員將經(jīng)費總額及每個預算項目的支出額度輸入科研信息管理系統(tǒng)，科研項目發(fā)生借款或支出，系統(tǒng)自動減少相應預算項目的控制額度，當某項開支接近或超過預算額度，科研經(jīng)費信息管理平會發(fā)出預警或自動屏蔽，促使課題組負責人重新審視支出行為，確需調(diào)整的，要按照國家相關規(guī)定辦理預算調(diào)整手續(xù)，預算調(diào)整審核通過后，科研管理人員及時將預算調(diào)整數(shù)據(jù)傳輸?shù)娇蒲薪?jīng)費信息管理系統(tǒng)，增減相關預算項目的控制額度。

要保證科研項目預算有效執(zhí)行，預算執(zhí)行信息及時反饋十分重要，科研信息管理系統(tǒng)要具備強大的多維查詢和分析功能，滿足課題負責人對經(jīng)費執(zhí)行信息的動態(tài)需求。按照項目結題驗收時對經(jīng)費執(zhí)行格式及內(nèi)容要求（如經(jīng)費的預算數(shù)、實際執(zhí)行數(shù)、結余數(shù)以及經(jīng)費超支（結余）比例等），通過科研信息管理系統(tǒng)使項目負責人可以直接獲取相關信息，不需要像傳統(tǒng)管理模式那樣花費大量精力進行數(shù)據(jù)的二次加工。

4.注重項目結題管理。通過對科研管理信息系統(tǒng)功能設計，加強項目結題管理，督促課題組按時結題，課題負責人要以科研項目申報書為依據(jù)，對項目研究成果進行客觀總結，科研管理部門統(tǒng)一組織結題驗收，隨機抽取專家對科研項目研究成果及創(chuàng)新性給出客觀公正的評價，專家組組長對做出的評審結果負總責，在科研經(jīng)費管理系統(tǒng)中記錄專家評價結果，并由專家組組長簽名。只有經(jīng)過評審達到研究目標的科研項目才能從立項數(shù)據(jù)庫轉入結題數(shù)據(jù)庫，在科研信息管理系統(tǒng)中設定同一課題負責人立項數(shù)據(jù)庫中的項目不能超過兩項，如果超過兩項，系統(tǒng)自動屏蔽該課題負責人申報新的科研項目。如此功能設計可以促使課題負責人不但要重視項目申報，而且要重視項目研究。

5.督促結題項目及時結賬。在科研管理系統(tǒng)中設置“結賬管理”功能，結題后的項目超過規(guī)定時間不結賬，系統(tǒng)自動發(fā)出警示，促使課題組及時結賬，在科研管理系統(tǒng)中記錄結余資金的流向，確保留歸學校支配的結余資金按一定比例用于科研創(chuàng)新項目的啟動，使結余資金最大限度地發(fā)揮作用。

6.加強財務部門與科研管理部門的溝通協(xié)調(diào)。項目管理和經(jīng)費管理作為科研管理的兩個重要環(huán)節(jié)，相輔相承，缺一不可，作為這兩個重要環(huán)節(jié)的管理主體，科研管理部門和財務部門之間的協(xié)調(diào)和溝通尤為重要，構建科研信息化管理平臺，共享科研項目信息及科研經(jīng)費信息，通過制度修訂、工作流程設計以及軟件功能完善，強化兩部門齊抓共管，從而實現(xiàn)科研項目的立項、預算、支出、效益和結題等無障礙溝通。

7.大力宣傳科研經(jīng)費管理法律法規(guī)。借助科研信息管理平臺，做好財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度的宣傳工作，要對科研經(jīng)費的屬性進行澄清：國有資產(chǎn)決定著科研項目的經(jīng)濟屬性為國有，不管科研項目資金來源渠道如何，科研項目的經(jīng)濟行為必須接受國家財經(jīng)紀律法規(guī)的約束。通過宣傳，使依法管理的理念深入人心，使科研人員自覺規(guī)范科研經(jīng)費支出行為。

五、結語

科研經(jīng)費信息化管理符合科學化和精細化管理要求，將先進的管理理念和管理思路與信息化建設相融合，提高管理的規(guī)范和效率，減少人為控制和操縱，是今后科研經(jīng)費管理努力的方向，值得高校研究和踐行。加強科研信息管理建設，不僅要管好、用好經(jīng)費，而且應該以經(jīng)費管理為杠桿，帶動項目研究，最大程度地發(fā)揮科研項目的社會效益和經(jīng)濟效益，提高科技創(chuàng)新能力,推動國家科技創(chuàng)新驅動發(fā)展。

[項目名稱：河南省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設與實施研究；項目編號：142400410155]

[1]孫天驕.對高校科研經(jīng)費管理現(xiàn)狀的思考及改革建議[J].教育財會研究，2012（6）

[2]袁素琴.談加強高校科研財務管理[J].財會月刊，2012（1）

[3]邵積榮，鄭惠芬.高校科研經(jīng)費管理現(xiàn)狀及對策探討[J].教育財會研究，2012（2）

（作者單位：河南農(nóng)業(yè)大學 河南鄭州 450002）

（責編：賈偉）

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1004-4914(2014)12-207-02