徐凱

摘 要：離岸金融的發(fā)展是世界經(jīng)濟一體化、金融自由化的必然產(chǎn)物，大力發(fā)展離岸金融有利于促進當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的快速發(fā)展，并為該國帶來巨大的收益。重慶作為中國首家離岸金融賬戶的落腳地，已經(jīng)做出了零的突破，但是還需要在更多的方面做出努力。本文通過分析重慶發(fā)展離岸金融的相關(guān)優(yōu)勢，指出重慶發(fā)展離岸金融的可行性以及必要性，并提出了快速發(fā)展離岸金融的相關(guān)策略，爭取早日將重慶發(fā)展成為全國甚至全球的金融中心。

關(guān)鍵詞：離岸金融 經(jīng)濟一體化 重慶 發(fā)展

中圖分類號：F832 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2014）12（a）-0162-02

1 離岸金融的含義

離岸金融是指在設(shè)立在國境內(nèi)，但是卻不受本國金融法規(guī)監(jiān)管并與金融制度沒有關(guān)系的金融機構(gòu)所進行的一系列資金融資活動。比如我國銀行在美國設(shè)立分支機構(gòu)，其業(yè)務(wù)卻是吸收我國在美華人的美元資金，并將資金投資于他們中，我們就可以說這家銀行在從事離岸金融業(yè)務(wù)。準(zhǔn)確而言，其是世界金融一體化的產(chǎn)物，也是對國際金融市場的一個新的創(chuàng)新，對促進金融市場一體化起著重要的作用。目前而言，世界上較為出名的國際離岸金融中心包括英屬維爾京群島、開曼群島、馬恩島、巴哈馬群島、百慕大群島、西薩摩亞、安圭拉群島等。相較于其他公司，離岸金融公司一般有如下幾種優(yōu)勢：一是稅收，離岸管轄區(qū)政府一般只向該公司收取管理費，而不再收取所謂的稅款，所以可以獲得稅收優(yōu)惠；二是可以相當(dāng)保密，只要公司愿意，其所有的經(jīng)營信息、股權(quán)信息、收益狀況等都可以對外保密，不受外界的監(jiān)管；三是其還可以規(guī)避一定的監(jiān)管，所以在全球金融市場起著重要的作用，并受到各界政府的支持，世界上眾多的離岸金融市場中心聯(lián)合一起，成就了國際金融市場。

2 我國離岸金融市場發(fā)展現(xiàn)狀

我國離岸金融市場的發(fā)展主要經(jīng)歷了四個階段：一是初創(chuàng)階段（1989—1994年）；二是迅猛增長階段（1995—1998年）；三是清理階段（1999—2002年）；四是直2002年之后的重新發(fā)展階段。其始于1989年招商銀行的離岸金融業(yè)務(wù)，發(fā)展到現(xiàn)在，我國離岸金融市場已經(jīng)初具規(guī)模，發(fā)展迅速。但是相對于其他國家而言，依然存在一定的問題，比如說離岸業(yè)務(wù)規(guī)模還較小，業(yè)務(wù)品種也不多，同時抗風(fēng)險能力也較差，所以我國在發(fā)展離岸金融這一塊還需要進一步的突破。第一，我國應(yīng)該完善我國金融法律體系，擁有完善的法律體系才能保證金融活動的開展。第二，應(yīng)該有很多的金融機構(gòu)能夠擁有開展離岸金融業(yè)務(wù)的權(quán)限，有利于金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)的開發(fā)。第三，我國外匯結(jié)算管理方式并不利于離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，所以需要需要進行改革，與世界接軌。第四，縱觀世界離岸金融發(fā)展模式，我們可以看到低稅率對吸引該業(yè)務(wù)有著重要的影響，所以需要我國在這一方面加以努力。同時海關(guān)相關(guān)部門也應(yīng)該多配合此類業(yè)務(wù)的發(fā)展。

為大力快速發(fā)展我國離岸金融市場，外匯局等相關(guān)部門決定支持重慶作為中國首家離岸金融賬戶的落腳地。在此方面，重慶做出了較大的改革以促進其發(fā)展，這是一個零的突破，也是一個相對而言，對國民經(jīng)濟有所促進的一種突破。不論對重慶而言，還是對全國而言，都起著重大的提升作用。

3 重慶發(fā)展離岸金融的優(yōu)勢

亞洲國家，如日本、馬來西亞以及泰國等都有了自己的離岸金融中心，促進了當(dāng)?shù)亟鹑诮?jīng)濟快速發(fā)展，中國作為世界第二大經(jīng)濟體，在世界經(jīng)濟中占據(jù)重要的地位，同時其依賴有利的地理條件，有必要也有能力建立自己的離岸金融中心。相較于國內(nèi)其他一線城市，重慶有著自己獨特的優(yōu)勢來發(fā)展離岸金融中心。

首先是國家的優(yōu)惠政策。截止到目前為止，重慶已經(jīng)獲得包括金融、土地、稅收、投資、對外貿(mào)易以及產(chǎn)業(yè)等來自中央政府的大力支持?？傮w而言，其有國家普惠政策、西部的優(yōu)惠政策、三峽庫區(qū)優(yōu)惠政策以及統(tǒng)籌城鄉(xiāng)優(yōu)惠政策等。同時，最為重要的是，作為特區(qū)，重慶還獲得了國務(wù)院的三大優(yōu)惠政策疊加優(yōu)勢：一是西部大開發(fā)帶來的相關(guān)優(yōu)惠；二是改革先行先試政策；三是開放政策等。這些政策對重慶發(fā)展經(jīng)濟有著重要的提升作用，并激勵著重慶人民進行科技創(chuàng)新、管理體制創(chuàng)新，大力發(fā)展新的金融業(yè)務(wù)。為更好地發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)，針對外匯局目前不允許國民以及國內(nèi)企業(yè)不能在境外發(fā)展離岸賬戶的規(guī)定，黃奇帆市長還連同市經(jīng)信委指出，重慶企業(yè)可以通過地方稅收返還政策的方式進行合理避稅，并抵御由人民幣外匯升值或者貶值帶來的相關(guān)風(fēng)險，同時還可以避免關(guān)稅壁壘等問題，對企業(yè)來講是一大福利；對重慶市政府來講，也可以獲得一筆較大的稅收收入，一舉兩得。

其次是重慶獨特的技術(shù)優(yōu)勢。在重慶兩江地區(qū)，全國最大的云計算基地在此成立并發(fā)展迅猛。我們都知道，高科技對于促進金融服務(wù)以及產(chǎn)品的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。重慶國際離岸云計算特別管理區(qū)是我國唯一一個特批的特區(qū)，這些都為重慶的發(fā)展帶來巨大的優(yōu)勢。

最后，重慶還有特別的地理優(yōu)勢。重慶位于中國的西南片區(qū)、長江上游，成為中西兩邊的結(jié)合部。重慶依賴長江，水路發(fā)達，并連接?xùn)|西南北，交通四通八達，基本上可以成為中國的中心地帶。隨著近年來的快速發(fā)展，重慶已經(jīng)建起了水、路、空三位一體的交通樞紐，這與世界上許多國家地區(qū)有著相似之處。同時，重慶還有一個內(nèi)陸保稅港區(qū)，即重慶兩路寸灘保稅港區(qū)，其經(jīng)過三年時間全面建成，是我國第一個內(nèi)陸保稅港區(qū)，也是中國第一個“水港+空港”的雙功能保稅港區(qū)。這有利于吸引國內(nèi)外更多的物流、人流以及資金流進入重慶，提升重慶對我國經(jīng)濟的輻射作用，并為離岸金融的發(fā)展提供了天然的經(jīng)營場所。

4 重慶離岸金融發(fā)展建議

總體而言，重慶離岸金融發(fā)展已經(jīng)突破零，并取得一定的發(fā)展，依賴于其先天地理位置以及后天政策扶植、科技發(fā)展等優(yōu)勢，重慶還需要在如下方面做出努力實現(xiàn)離岸金融業(yè)務(wù)的快速良性發(fā)展。

首先，黃奇帆市長依據(jù)重慶發(fā)展現(xiàn)狀以及在中國經(jīng)濟中的地位指出，重慶不可能成為中國金融的總部中心以及要素市場中心，故而只能向結(jié)算內(nèi)中心方向發(fā)展。在之前，重慶的離岸金融業(yè)務(wù)只能給外資銀行比如渣打、花旗或者匯豐等銀行進行處理，但是在后面，重慶政府銀行將更多的跨國金融吸引到重慶，促進重慶整個金融體系，如保險、銀行等發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)。

其次，離岸金融的發(fā)展是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，是市場中的資金流、物流以及人力流通發(fā)展到一定程度的自然產(chǎn)物，也是發(fā)展離岸金融的必要條件，由于重慶現(xiàn)在還在起步階段，所以在促進市場、技術(shù)以及體制的發(fā)展上還需要重慶政府以及人民的共同努力。

再次，發(fā)展離岸金融更為重要的是來自政策上的支持。重慶這幾年一直鼓勵走出去戰(zhàn)略，發(fā)展外向型經(jīng)濟，故而帶來了大量的需求。相關(guān)來自中央政策應(yīng)該有所幫助，比如說允許保稅區(qū)開展離岸金融業(yè)務(wù)，或者更加寬松的外匯管理政策等。

最后，應(yīng)該在如何運用離岸金融資金方面做出更多的探索。比如離岸銀行海外代付、協(xié)議付款等方式便利進出口企業(yè)貿(mào)易融資；或者是采用境內(nèi)擔(dān)保的方式，使得“走出去”企業(yè)能夠獲得離岸資金；鼓勵銀行通過同業(yè)拆借吸引境外大額資金；鼓勵出口企業(yè)收匯資金、跨國公司投資利潤及其閑散資金存放離岸賬戶，多渠道、多幣種拓寬離岸銀行資金來源。

參考文獻

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