摘 要：為促進公司資金周轉(zhuǎn)的良性循環(huán)，確保銷售目標(biāo)任務(wù)按期完成，通過對貨款回款考核獎罰，激勵和鞭策業(yè)務(wù)員貨款催收，由本文作者根據(jù)需求設(shè)計開發(fā)出了這套“銷售回款考核獎罰系統(tǒng)”，本文對此系統(tǒng)的開發(fā)背景、設(shè)計原則和設(shè)計的原理及計算方法進行分析闡述。

關(guān)鍵詞：回款考核；資金回籠；設(shè)計開發(fā)；提升效益

中圖分類號：TP311.52

1 項目系統(tǒng)開發(fā)背景

為促進公司資金周轉(zhuǎn)的良性循環(huán)，提高公司月度銷售回籠計劃的完成，確保年度銷售任務(wù)的順利完成，通過對業(yè)務(wù)員的回款情況每月進行考核，及時與業(yè)務(wù)員業(yè)績考核掛鉤，調(diào)動業(yè)務(wù)員的積極性，激勵和鞭策業(yè)務(wù)員的貨款催收。在這種背景下，需要一個信息系統(tǒng)來準(zhǔn)確快速核算數(shù)據(jù)，于是就設(shè)計開發(fā)出這套“銷售回款考核獎罰系統(tǒng)”。

2 項目系統(tǒng)設(shè)計原則

“銷售回款考核獎罰系統(tǒng)”設(shè)計遵循的原則是：獎罰參數(shù)設(shè)置和功能靈活，可獨立運行，通過錄入發(fā)票或發(fā)貨單和收款單進行核銷取數(shù)獎罰計算；也可接口取數(shù)實現(xiàn)，依據(jù)ERP系統(tǒng)中財務(wù)模塊的銷售發(fā)票和收款單等相關(guān)數(shù)據(jù)，依據(jù)設(shè)定的獎罰規(guī)則，每回一筆款就實時獲取獎罰金額，在月底對未回款的發(fā)票進行獎罰，并進行每月的獎罰結(jié)算，生成報表數(shù)據(jù)。

3 項目系統(tǒng)設(shè)計的原理和計算方法

3.1 系統(tǒng)設(shè)計的原理和計算方法介紹

首先假定參數(shù)設(shè)置為：小于55天為獎，超過70天為罰，在55和70天之間為不獎也不罰。罰息：區(qū)分首次罰息與后續(xù)罰息

（1）首次罰息：銷售開票后按照開票日期超過70天開始計算利息，

計算公式：首次罰息=超期未回款金額*日利率*超期天數(shù)

超期未回款金額=開票金額-70天內(nèi)已回款金額-超期已回款金額

超期天數(shù)=70-（超期日期-開票日期）

每個月進行一次結(jié)息，計算出每月底的罰息金額。

（2）后續(xù)罰息：當(dāng)進行過首次罰息后，有回款發(fā)生，則后續(xù)罰息要扣除首次罰息中的已回款金額，即不能將已回款金額重復(fù)罰息。以此類推，每次計算后續(xù)罰息，如果有回款，都要先扣除前次罰息中已回款部分。

計息日計算公式：（本次計息日的欠款額*（本次計息日期-上月計息日期）*日利率）+（本月回款額*（本月回款日期-上月計息日期）*日利率）

（3）獎息：開票后小于55天回款給予利息獎勵

獎息=回款金額*日利率*（55-（回款日期-開票日期））

3.2 舉例說明計算方法

（1）首次超期天數(shù)70天，日利率0.02‰元

（2）1月1日開票100萬，票號0001

（3）1月31日計算獎罰息，票號0001，未回款也未到70天，故無需計算

（4）2月1日票號0001，回款50萬

（5）2月28日計算獎罰息，票號0001

500000*0.02‰*（70-31）=390元

（6）3月份票號0001，未回款，3月31日計算獎罰息

500000*0.02‰*（70-90）=-200元

（7）4月2日票號0001，回款40萬

（8）4月30日計算獎罰息：

先計算50萬4月1日-4月2日罰息：500000*0.02‰*（-2）=-20元

再計算10萬的4月2日-30日的28天罰息：100000*0.02‰*-28=-56

截至4月30日獎息為390元，罰息為276元

（9）5月票號0001，未回款，5月31日計算獎罰息

100000*0.02‰*（前一次已計息日-本次計息日）=100000*0.02‰*-31=-62元

截至5月31日，獎息為390元，罰息為（276+62）=338元

3.3 系統(tǒng)設(shè)計的主要界面

各回款獎罰明細(xì)列表和對應(yīng)發(fā)票、回款清單截圖如圖1：

圖1

業(yè)務(wù)員款項匯總表截圖如圖2：

圖2

業(yè)務(wù)員獎罰息統(tǒng)計匯總表截圖如圖3：

圖3

4 項目系統(tǒng)效益分析

企業(yè)有了這樣的回款考核獎懲制度，再通過設(shè)計開發(fā)出的“銷售回款考核獎罰系統(tǒng)”，快速取數(shù)計算，數(shù)據(jù)可信，效率快捷，能夠大大調(diào)動業(yè)務(wù)員的積極性，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，減少應(yīng)收賬款金額，降低壞賬風(fēng)險，加快企業(yè)資金回籠。尤其是在近年來，面對后金融危機，銀根緊縮，原材料價格跌宕等復(fù)雜的客觀環(huán)境下，該系統(tǒng)很好的發(fā)揮了輔助管理作用，并為公司帶來顯著地的效益。

參考文獻：

[1]羅鴻，王忠民.ERP原理·設(shè)計·實施[M].北京：電子工業(yè)出版社，2003.

[2]張如星，潘文富.會計信息化培訓(xùn)教材[M].北京：新華出版社，2010.

作者簡介：王?。?980-），男，安徽歙縣人，信息科科長，工程師，企業(yè)信息管理師，本科，研究方向：信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)實施、條碼技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘BI分析，2009年獲得數(shù)字化企業(yè)網(wǎng)優(yōu)秀CIO；由本人獨自編寫的這套銷售回款考核獎罰系統(tǒng)，獲得中國制造業(yè)信息化最佳實踐獎。

作者單位：黃山永新股份有限公司，安徽黃山 245061