【摘 要】近年來，在不懈努力之下，我國農(nóng)村商業(yè)銀行在諸多方面均呈現(xiàn)了大規(guī)模的增長勢態(tài)，包括總資產(chǎn)、總負債、所有者權(quán)益及稅后利潤等，表現(xiàn)最為明顯的是不良貸款率較前幾年相比，明顯呈現(xiàn)了大幅度下降的趨勢。本課題筆者在評價農(nóng)村商業(yè)效率的基礎上，進一步對農(nóng)村商業(yè)銀行效率相關影響因素進行了分析，希望以此為農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展提供有效依據(jù)。

【關鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行；效率；影響因素

引 言

有效數(shù)據(jù)表明：2010年，我國農(nóng)村商業(yè)銀行凈利潤達到279.9億元，而同期合作銀行的凈利潤為179億元、同期信用社凈利潤為232.9億元；另外對于不良貸款率，從2008年底的3.59%下降至2011年底的1.6%[1]。在農(nóng)村商業(yè)銀行的構(gòu)建下，使所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)兩者很好地分離來開，不但使原信用社所有者存在的缺失問題得到了有效解決，而且還是公司的治理結(jié)構(gòu)得到有效完善，進一步使信用社的行政干預現(xiàn)象得到了有效規(guī)避。鑒于此，本課題對“農(nóng)村商業(yè)銀行效率與影響因素”進行分析與探究具有尤為深遠的重要意義。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行效率評價分析

對農(nóng)村商業(yè)銀行效率評價，需從兩方面進行完善：一方面是明確數(shù)據(jù)來源；另一方面是對評價過程進行證實，然后得出結(jié)果。具體表現(xiàn)如下：

（一）數(shù)據(jù)來源。筆者選擇了2013年7家農(nóng)村商業(yè)銀行作為研究對象，以這些農(nóng)村商業(yè)銀行官方網(wǎng)站公布的財務數(shù)據(jù)為依據(jù)，對不同區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行的各項內(nèi)容進行分析比較，包括：純技術效率、規(guī)模效率及綜合技術效率等，在整體上對7家農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模報酬趨勢進行判斷。進一步通過相關模型的構(gòu)建，來判斷這些農(nóng)村商業(yè)銀行效率值的高低。

（二）實證結(jié)果。投入相關模型（吳晨[2]等采用的DEA模型），得出研究對象中7家農(nóng)村商業(yè)銀行各大內(nèi)容的變化情況，具體表現(xiàn)如表1所示。

首先，基于綜合效率層面分析，北京農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行及江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行3家銀行綜合技術效率均為1，；以定義為依據(jù)，這3家銀行處在生產(chǎn)效率的前沿面，屬于最優(yōu)化的決策單元。

其次，基于純技術效率層面分析，北京農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、廣州農(nóng)村商業(yè)銀行、江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行5家銀行純技術效率值均為1；以定義為依據(jù)，這5家銀行的管理水平非常好，而江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行與武漢農(nóng)村商業(yè)銀行的純技術效率值<1，說明在一定程度上受到管理水平的影響。

最后，基于規(guī)模報酬層面分析，呈現(xiàn)規(guī)模報酬遞減的農(nóng)村商業(yè)銀行包括：廣州農(nóng)村商業(yè)銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行以及武漢農(nóng)村商業(yè)銀行。而導致規(guī)模報酬遞減的主要原因，是由于這些農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模在擴張過程中，其速度遠遠大于管理水平的提升速度。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行效率相關影響因素分析

結(jié)合相關文獻資料，筆者認為在分析農(nóng)村商業(yè)銀行效率相關影響因素上，需要結(jié)合六大方面進行考察，包括：銀行規(guī)模、資產(chǎn)配置、創(chuàng)新能力、經(jīng)營管理能力、股權(quán)結(jié)構(gòu)及營業(yè)范圍。薛培源[3]等便結(jié)合上述六大方面對農(nóng)村商業(yè)銀行效率相關影響因素進行了分析，主要是將DEA綜合效率值作為被解釋變量，而上述六大因素作為解釋變量，進一步構(gòu)建多元回歸模型。通過多元回歸結(jié)果顯示：對于農(nóng)村商業(yè)銀行效率來說，創(chuàng)新能力影響影響極為明顯；在總收入當中，非利息收入所占比重越高，農(nóng)村商銀行效率值便越高。另外，資產(chǎn)規(guī)模、營業(yè)范圍及存貨比對農(nóng)村商業(yè)銀行效率的影響均不顯著。

總之，對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，主要的影響因素為創(chuàng)新能力與經(jīng)營管理能力。其中，創(chuàng)新能力主要體現(xiàn)在中間業(yè)務的開拓方面；對于創(chuàng)新能力，將“（總收入-利息收入）/營業(yè)收入”作為衡量標準。而經(jīng)營管理能力的衡量標準為“資產(chǎn)費用率，即營業(yè)費用/總資產(chǎn)[4]”；推斷經(jīng)營管理能力對農(nóng)村商業(yè)銀行的效率是一種反向影響。

鑒于此，筆者認為，要想提高農(nóng)村商業(yè)銀行在運營過程中的效率，便需要做好多方面的工作：

（一）控制好企業(yè)規(guī)模，使其與管理水平相適應，不可過分追求自身業(yè)務范圍的擴大；但是對于小規(guī)模的農(nóng)村商業(yè)銀行來說，需適當將自身規(guī)模擴大，以此達到降低平均營業(yè)成本的目的。

（二）在業(yè)務開展中，需重視效率的提升，避免不必要的開支，同時對于人員的冗余現(xiàn)象需實現(xiàn)有效規(guī)避。

（三）在存貨比受到監(jiān)管當局控制的狀況下，農(nóng)村商業(yè)銀行需合理開發(fā)中間業(yè)務；將城市商業(yè)銀行的具體措施為參考依據(jù)，以此使銀行整體盈利水平得到有效提升

總而言之，從農(nóng)村商業(yè)銀行各方面的效率要想得到有效提高，還需要不斷深化改革，對股權(quán)治理結(jié)構(gòu)進行完善，對資產(chǎn)質(zhì)量進行改善，并加強創(chuàng)新能力。這樣，農(nóng)村商業(yè)銀行的運行效率才能夠得到有效提升，進一步實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

結(jié)語

通過本課題的探究，認識到一些影響農(nóng)村商業(yè)銀行效率的相關因素。因此，對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，基于運營過程中將其各方面的效率進行提高便顯得極為重要。然而，這是一項較為系統(tǒng)的工作，不能一蹴而就，需要從多方面進行完善，例如：控制好企業(yè)規(guī)模，使其與管理水平相適應；基于存貨比受到監(jiān)管當局控制的狀況下，合理開發(fā)中間業(yè)務；基于業(yè)務開展中重視效率的提升及節(jié)約相關開支等。相信做好以上這些，我國農(nóng)村商業(yè)銀行各方面的效率將能夠得到有效提升，進一步為我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展起到推波助瀾的作用。

參考文獻：

[1]侯瑜.詹明君.商業(yè)銀行效率及其影響因素實證研究[J].稅務與經(jīng)濟，2012.

[2]吳晨.我國上市商業(yè)銀行效率測度及影響因素分析——基于DEA的實證分析[J].山西財經(jīng)大學學報，2011.

[3]薛培源.中國商業(yè)銀行效率問題研究[D].東北師范大學，2013.

[4]卜振興.我國上市商業(yè)銀行效率評價研究[J].西南民族大學學報（人文社會科學版），2014.