陳志標(biāo)

摘 要：分類改革是目前國(guó)有企業(yè)改革的方向。國(guó)有企業(yè)改革主要是通過(guò)其內(nèi)部的治理機(jī)制和外部的國(guó)資監(jiān)管體制的完善進(jìn)行。國(guó)有企業(yè)的治理機(jī)制主要包括管理模式、治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)約束機(jī)制。國(guó)有企業(yè)的管理模式主要是組建國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司，進(jìn)行層級(jí)管理；治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)不同類型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行選擇；國(guó)有企業(yè)的激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)當(dāng)市場(chǎng)化。國(guó)資采取分類監(jiān)管的方式進(jìn)行，并通過(guò)立法進(jìn)行保障。

關(guān)鍵詞：分類；國(guó)有企業(yè)；治理；監(jiān)管

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）33-0017-03

國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改革，其目的無(wú)疑是增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的活力及其控制力?？傮w而言，從1978年開始，國(guó)有企業(yè)改革經(jīng)歷了三個(gè)階段——放權(quán)讓利、建立現(xiàn)代企業(yè)制度和十八屆三中全會(huì)后的國(guó)有企業(yè)分類改革。很顯然，無(wú)論是放權(quán)讓利還是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，這些改革措施都并未涉及國(guó)有企業(yè)的分類改革，而是通過(guò)試點(diǎn)的方式逐步推廣國(guó)有企業(yè)的改革經(jīng)驗(yàn)。中國(guó)國(guó)有企業(yè)種類之多，涉及面之廣，試圖通過(guò)唯一的方式改革國(guó)有企業(yè)，其可行度在理論上是存在疑問(wèn)的，在實(shí)踐中也是問(wèn)題頻出的。目前提出的國(guó)有企業(yè)分類改革，直擊要害地確立了國(guó)有企業(yè)改革的方向。

國(guó)有企業(yè)改革的重點(diǎn)是國(guó)有企業(yè)的治理機(jī)制和國(guó)資監(jiān)管體制。通過(guò)內(nèi)部治理機(jī)制的完善，不斷改善股東會(huì)—董事會(huì)—經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)的治理機(jī)構(gòu)，提升資本投資運(yùn)營(yíng)公司—集團(tuán)公司—國(guó)有企業(yè)的管理效率，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制的作用。通過(guò)立法保障外部國(guó)資的分類監(jiān)管，構(gòu)建不同類型不同層級(jí)國(guó)資的不同監(jiān)管方式體系，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的混合所有制改革。

一、國(guó)有企業(yè)治理機(jī)制的完善

國(guó)有企業(yè)治理機(jī)制，主要包括管理模式、治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)約束機(jī)制。企業(yè)管理模式是指涉及企業(yè)規(guī)模龐大時(shí)，以資本為紐帶對(duì)各層級(jí)企業(yè)之間的管理方式的選擇。由于國(guó)有企業(yè)的出資人是政府，政府在管理國(guó)有企業(yè)時(shí)，存在利用其政治職能干預(yù)國(guó)有企業(yè)治理的可能性，所以分開政府的政治職能和出資人職能是國(guó)有企業(yè)治理的必然。從這個(gè)方面而言，國(guó)有企業(yè)在管理模式選擇上有層級(jí)的要求。并且，根據(jù)不同類型國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)以及企業(yè)所處的層級(jí)的不同，國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司在投資比重上有所不同。

經(jīng)過(guò)建立現(xiàn)代企業(yè)制度改革后的國(guó)有企業(yè)，其治理結(jié)構(gòu)采用股份制的比重大幅度增加，但總量在整個(gè)國(guó)有企業(yè)的比重仍然偏低。以央企為例，113家央企中也只有58家進(jìn)行了股份制改革，比重為50%左右。股份制被認(rèn)為是大部分企業(yè)治理應(yīng)采取的最優(yōu)化方式，其雖不是所有國(guó)有企業(yè)改革必須采取的措施，但仍應(yīng)該是大部分國(guó)有企業(yè)治理可采取的方式。目前國(guó)有企業(yè)在治理機(jī)制上的主要問(wèn)題就是，不管國(guó)有企業(yè)是否進(jìn)行股份制改革，國(guó)有企業(yè)的治理受政府的控制都是很強(qiáng)的，這導(dǎo)致了股東會(huì)—董事會(huì)—經(jīng)理層以及監(jiān)事會(huì)職能的失效。

相對(duì)于國(guó)有企業(yè)的管理模式和治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)的激勵(lì)約束機(jī)制顯得較為微觀，但其重要性卻不容忽視。在國(guó)有企業(yè)改革的初期，特別是建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段的國(guó)有企業(yè)改革期間，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易進(jìn)行產(chǎn)權(quán)置換造成的國(guó)有資產(chǎn)流失現(xiàn)象嚴(yán)重，這其中就有國(guó)有企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制不足的原因。如何通過(guò)有效的激勵(lì)約束機(jī)制規(guī)范國(guó)有企業(yè)管理層的行為是當(dāng)前國(guó)有企業(yè)改革能否不再重蹈覆轍的關(guān)鍵。

（一）管理模式

十八屆三中全會(huì)提出，完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。顯然，國(guó)有企業(yè)管理模式的有效選擇是國(guó)有企業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的前提條件之一。根據(jù)決定，國(guó)有企業(yè)改革中國(guó)資管理模式改革的主要取向可能類似于新加坡的“淡馬錫”模式，將國(guó)有企業(yè)分層運(yùn)行，將國(guó)有資產(chǎn)有序的投資于不同領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，優(yōu)化國(guó)有企業(yè)結(jié)構(gòu)?！暗R錫”模式的層級(jí)結(jié)構(gòu)包括政府部門、法定機(jī)構(gòu)或政府控股公司（淡馬錫）以及國(guó)連公司，實(shí)現(xiàn)政府部門與法定機(jī)構(gòu)、控股公司的分離，法定機(jī)構(gòu)與政府控股公司的分離，行政管理機(jī)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)管理的分離。從嚴(yán)格意義上而言國(guó)有企業(yè)不可能完全脫離政府的控制，中國(guó)國(guó)有企業(yè)的層級(jí)應(yīng)該包括四級(jí)：政府—國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司—集團(tuán)公司—國(guó)有企業(yè)。

新加坡“淡馬錫”控制著大部分的國(guó)連公司，并進(jìn)行一定的類型劃分。如根據(jù)所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和職能，將國(guó)連企業(yè)劃分為關(guān)系國(guó)家重要戰(zhàn)略資源、公共政策目標(biāo)的企業(yè)和參與市場(chǎng)活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)營(yíng)企業(yè)[1]。中國(guó)國(guó)有企業(yè)規(guī)模龐大，妄圖將全部國(guó)有企業(yè)合而為一并非易事。從現(xiàn)實(shí)來(lái)看，由央企組建國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的可能性比較大，由大帶小，逐漸構(gòu)建國(guó)有企業(yè)層級(jí)管理體系。國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的數(shù)量并不一定唯一，這取決于不同國(guó)家國(guó)有企業(yè)規(guī)模的狀況。國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的職能就是純資本運(yùn)作，這也成就了其不做類型劃分的可能性。因此，中國(guó)可以有多個(gè)國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司，并由政府通過(guò)董事會(huì)控制；國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司下設(shè)多個(gè)集團(tuán)公司，根據(jù)國(guó)家政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要進(jìn)行投資，優(yōu)化國(guó)有企業(yè)結(jié)構(gòu)。

同時(shí)，集團(tuán)公司和下層級(jí)的國(guó)有企業(yè)也是存在類型劃分的。國(guó)有資本不可能只進(jìn)行純公益性的投入，為滿足公益性職能的需求，投資競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)不應(yīng)被否定。新加坡國(guó)連企業(yè)存在著法定機(jī)構(gòu)和政聯(lián)公司的劃分。法定機(jī)構(gòu)類似于中國(guó)公益類國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)，其創(chuàng)立資本和必要的流動(dòng)資金由政府撥付，不以盈利為目的，主要任務(wù)是通過(guò)其在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境，以促進(jìn)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)和保障經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常運(yùn)行。政聯(lián)公司是由政府控股的，但完全按市場(chǎng)原則運(yùn)作，以盈利為目的的企業(yè)[2]。國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司根據(jù)國(guó)家政策及實(shí)際需要對(duì)不同類型的集團(tuán)公司進(jìn)行投資，不同類型集團(tuán)公司以其性質(zhì)進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)或是政府控制下運(yùn)營(yíng)。集團(tuán)公司根據(jù)自身情況參與下層級(jí)國(guó)有企業(yè)的管理。

（二）治理結(jié)構(gòu)

國(guó)有資產(chǎn)在企業(yè)中的比重形式主要包括獨(dú)資、控股和參股三種。在分類改革過(guò)程中，不同性質(zhì)的國(guó)有企業(yè)其國(guó)有資產(chǎn)比重有所不同，根據(jù)不同的國(guó)有資產(chǎn)比重選擇國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)的分類，國(guó)務(wù)院國(guó)資委提出將國(guó)有企業(yè)分為競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)、公益性國(guó)有企業(yè)和功能性國(guó)有企業(yè)[3]。很顯然的做法就是，在競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)中國(guó)資采取參股的形式；而公益性國(guó)有企業(yè)和功能性國(guó)有企業(yè)根據(jù)不同情況采取獨(dú)資或是控股的形式。目前國(guó)務(wù)院國(guó)資委通過(guò)國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司試點(diǎn)，試圖通過(guò)上游的國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司控股下級(jí)的國(guó)有企業(yè)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)的功能；同時(shí)，以市場(chǎng)化運(yùn)作為手段，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

設(shè)立國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的央企，在不同層級(jí)中其公司的治理結(jié)構(gòu)不同，主要分為兩種情況：一是政府與國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司之間的治理結(jié)構(gòu)，這種治理模式可以參照新加坡“淡馬錫”的股東會(huì)—董事會(huì)—經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)的治理方式。例如，“淡馬錫”是新加坡財(cái)政部的全資控股公司，財(cái)政部可依法人財(cái)產(chǎn)權(quán)開展資本經(jīng)營(yíng)并任命其董事會(huì)的主席和董事。為了防止國(guó)有股權(quán)控制力過(guò)大，淡馬錫的董事會(huì)由以下三部分人員構(gòu)成：（1）股東董事。主要來(lái)自財(cái)政部的出資人代表和政府的高級(jí)公務(wù)員；（2）獨(dú)立董事。大部分由商業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的民營(yíng)企業(yè)或跨國(guó)公司優(yōu)秀的企業(yè)家組成；（3）執(zhí)行董事。主要來(lái)自公司管理層。其中，前兩部分董事均為外部董事[4]。淡馬錫的董事長(zhǎng)幾乎都是非執(zhí)行董事。同時(shí)淡馬錫實(shí)行董事會(huì)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。董事會(huì)下設(shè)7個(gè)專業(yè)委員會(huì)，委員會(huì)的召集人或主任及組成人員大部分是獨(dú)立董事，以保證決策的民主和專業(yè)?？偨?jīng)理的決策首先交由專業(yè)委員會(huì)論證，最后交董事會(huì)把關(guān)，更重大的決策則交給股東大會(huì)。董事會(huì)每年向財(cái)政部交成績(jī)單，業(yè)績(jī)不好則將被換屆[5]。二是國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司與集團(tuán)公司、集團(tuán)公司與國(guó)有企業(yè)之間的治理結(jié)構(gòu)。這種治理模式可依據(jù)《公司法》等相關(guān)商事法律的規(guī)定進(jìn)行，同時(shí)結(jié)合國(guó)有企業(yè)的特殊性質(zhì)進(jìn)行特殊調(diào)整。例如，上海國(guó)資改革就指出，競(jìng)爭(zhēng)類企業(yè)，應(yīng)進(jìn)行以外部董事占多數(shù)的董事會(huì)建設(shè)，強(qiáng)化董事會(huì)專門委員會(huì)功能，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理分設(shè)。功能類和公共服務(wù)類企業(yè)，可分為國(guó)有多元投資企業(yè)和非多元投資企業(yè)。國(guó)有多元投資企業(yè)原則上董事長(zhǎng)經(jīng)法定程序可兼任總經(jīng)理，非多元投資企業(yè)可設(shè)1名執(zhí)行董事兼任總經(jīng)理。功能類和公共服務(wù)類企業(yè)的董事長(zhǎng)或是執(zhí)行董事均應(yīng)與黨委書記分設(shè)。同時(shí)，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派或推薦監(jiān)事會(huì)主席和外派監(jiān)事，與企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事組成監(jiān)事會(huì)。功能類和公共服務(wù)類企業(yè)，還可外派財(cái)務(wù)總監(jiān)[6]。

（三）激勵(lì)約束機(jī)制

國(guó)有企業(yè)的激勵(lì)約束機(jī)制分為內(nèi)部的選人用人、職工收入分配激勵(lì)機(jī)制和外部的產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的約束機(jī)制。市場(chǎng)化是優(yōu)化資源的一種重要途徑。在國(guó)有企業(yè)改革中，管理人才的選擇通過(guò)市場(chǎng)化的方式進(jìn)行，有利于通過(guò)市場(chǎng)選擇機(jī)制進(jìn)行管理層人員的優(yōu)勝劣汰。國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中，領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)保持必要的穩(wěn)定性和流動(dòng)性，通過(guò)任期制契約化管理和市場(chǎng)化選聘等方式，進(jìn)行人才選擇。同時(shí)應(yīng)該推行職業(yè)經(jīng)理人制度，更好地發(fā)揮企業(yè)家在國(guó)有企業(yè)的作用。國(guó)有企業(yè)薪資問(wèn)題也是改革的要點(diǎn)。國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員收入與職工收入、企業(yè)效益、發(fā)展目標(biāo)相掛鉤，行業(yè)之間和企業(yè)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)形成更加合理的分配激勵(lì)關(guān)系。有觀點(diǎn)提出，國(guó)有企業(yè)的薪資安排可以根據(jù)其是否為編制人員進(jìn)行分配，享受公務(wù)員編制的人員其薪資應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)員待遇進(jìn)行分配，同時(shí)結(jié)合其業(yè)績(jī)對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；非公務(wù)員編制則可依市場(chǎng)化標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行薪資安排。這種觀點(diǎn)值得探討。首先，該觀點(diǎn)是在肯定國(guó)有企業(yè)有些人員享受編制優(yōu)惠的基礎(chǔ)上提出的。目前國(guó)有企業(yè)改革的方向可以說(shuō)是市場(chǎng)化和混合所有制，一些體制內(nèi)的制度其存在土壤正在不斷衰減。而且，國(guó)有企業(yè)有些高管人員享受公務(wù)員待遇的現(xiàn)象也是久為人所詬病。其次，即使該觀點(diǎn)的前提成立，但其并不具有可行性。按照目前市場(chǎng)薪資的分配來(lái)看，排除公務(wù)員福利以外，公務(wù)員的薪資普遍是低于私企職工工資。在這種情況下，試圖讓享受公務(wù)員待遇的國(guó)有企業(yè)高管人員僅僅享受公務(wù)員的薪資，似乎與其付出的勞動(dòng)并不相稱，極有可能導(dǎo)致管理層激勵(lì)不足的問(wèn)題。因此，無(wú)論是國(guó)有企業(yè)的選人用人機(jī)制還是國(guó)有企業(yè)職工的薪資都應(yīng)采取市場(chǎng)化導(dǎo)向的方式進(jìn)行選擇和分配。

產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)等外部約束機(jī)制作用的發(fā)揮主要依靠法制的構(gòu)建。通過(guò)立法，不斷完善產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的運(yùn)行環(huán)境。例如，產(chǎn)品市場(chǎng)可以通過(guò)《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)范，通過(guò)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)。這里需要指出，一般而言，競(jìng)爭(zhēng)類的國(guó)有企業(yè)其受產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)等外部約束機(jī)制的作用與私企無(wú)異。但若涉及其他類型的國(guó)有企業(yè)，如公益類國(guó)有企業(yè)等，那么在產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的約束就應(yīng)該進(jìn)行部分的特殊規(guī)定。

二、國(guó)資監(jiān)管體制的完善

完善國(guó)資監(jiān)管體制是從外部改革國(guó)有企業(yè)的必要措施。以往國(guó)資監(jiān)管體制的最大弊端就是國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的職能過(guò)強(qiáng)，國(guó)有企業(yè)的自主性弱。國(guó)有企業(yè)分類改革后，不但不同類型的國(guó)有企業(yè)需要采取不同的監(jiān)管方式，同時(shí)，不同層級(jí)的國(guó)有企業(yè)也要采取不同的監(jiān)管方式?？傮w而言，不同類型中，涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈和安全的行業(yè)，其監(jiān)管力度較強(qiáng)；不同層級(jí)中，處于資本運(yùn)營(yíng)公司和集團(tuán)公司層級(jí)的國(guó)有企業(yè)，其受到國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管也是較多的。

（一）國(guó)資監(jiān)管體制的選擇

國(guó)資監(jiān)管體制包括分層監(jiān)管和分類監(jiān)管。分層監(jiān)管是指經(jīng)過(guò)設(shè)立國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司改革后，不同層級(jí)的國(guó)有企業(yè)需要有不同的監(jiān)管方式。分類監(jiān)管是指國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)不同類型的國(guó)有企業(yè)應(yīng)采取不同的監(jiān)管方法。其中，分層監(jiān)管中應(yīng)正確處理好政府與市場(chǎng)的關(guān)系，堅(jiān)持政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分開，轉(zhuǎn)變政府職能。政府部門通過(guò)宏觀調(diào)控、市場(chǎng)監(jiān)管、行業(yè)管理等公共管理職能對(duì)不同層級(jí)不同類型的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。而國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法履行出資人職責(zé)，以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司和集團(tuán)公司的監(jiān)管，分類推進(jìn)不同層級(jí)中不同類型國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管。例如，以公共政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的考核監(jiān)管公共企業(yè)，以資本、營(yíng)業(yè)額等指標(biāo)監(jiān)管商事企業(yè)[7]。

（二）國(guó)資監(jiān)管體制的法制保障

國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的設(shè)立是國(guó)有企業(yè)改革的措施之一。設(shè)立國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司其運(yùn)行中必然涉及了眾多的監(jiān)管法律問(wèn)題。

首先，是國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的設(shè)立問(wèn)題。根據(jù)市場(chǎng)化原則，國(guó)有資本投資公司的設(shè)立應(yīng)當(dāng)符合《公司法》等法律規(guī)定。但根據(jù)國(guó)有資本投資公司的特殊性質(zhì)，其設(shè)立者是國(guó)家，其資本投入是國(guó)有資產(chǎn)，由于國(guó)有出資人的實(shí)質(zhì)性缺位，使得在國(guó)有資本公司的設(shè)立過(guò)程中需附加予特殊規(guī)定。例如，應(yīng)有立法明確規(guī)定國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的設(shè)立權(quán)限主體和設(shè)立程序等。

其次，國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的治理結(jié)構(gòu)的法律規(guī)制問(wèn)題。例如，國(guó)有資本的股東代表；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)組成；政府、國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)享有決定權(quán)的審批事項(xiàng)等法律問(wèn)題。這些規(guī)定不僅要從《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)中尋找依據(jù)，還要根據(jù)分層分類國(guó)有企業(yè)改革后的不同特征，進(jìn)行補(bǔ)充性的規(guī)定。

最后，不同層級(jí)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管注重政府與市場(chǎng)關(guān)系、資本投資公司與集團(tuán)公司關(guān)系、集團(tuán)公司與國(guó)有企業(yè)關(guān)系的處理，不同類型國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管注重國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國(guó)有企業(yè)關(guān)系的處理。十八屆三中全會(huì)明確提出，市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用。因此，在構(gòu)建政府與市場(chǎng)的法制關(guān)系中，必然是要尊重市場(chǎng)規(guī)律，政府除了依法履行必要的公共管理職能外，其出資人職能的行使應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公司法》等商事法律進(jìn)行。資本投資公司與集團(tuán)公司、集團(tuán)公司與國(guó)有企業(yè)之間的關(guān)系，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司設(shè)立、股權(quán)分配等規(guī)則進(jìn)行。資本投資公司對(duì)集團(tuán)公司的控制以及集團(tuán)公司對(duì)國(guó)有企業(yè)治理的參與都應(yīng)當(dāng)依照股東的權(quán)利進(jìn)行。除此之外，涉及國(guó)家政策性安排的國(guó)有企業(yè)，其在市場(chǎng)營(yíng)運(yùn)中應(yīng)當(dāng)符合政策法的相關(guān)規(guī)定。

三、結(jié)論

國(guó)有企業(yè)通過(guò)其內(nèi)部的治理機(jī)制和外部的國(guó)資監(jiān)管體制的完善進(jìn)行改革。類型化改革和國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的設(shè)立，要求國(guó)有企業(yè)在治理機(jī)制和監(jiān)管體制必須分層分類進(jìn)行。不同層級(jí)中的國(guó)有企業(yè)，在公司治理時(shí)政府和國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的參與度有所不同。在國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司中，政府依法人財(cái)產(chǎn)權(quán)行使出資人權(quán)利，通過(guò)董事會(huì)的人事控制參與公司的治理。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)法律對(duì)國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司的資本運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。至于其他層級(jí)的國(guó)有企業(yè)，政府的控制力逐漸減弱，國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)也只是在國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)行方面進(jìn)行監(jiān)督管理。

競(jìng)爭(zhēng)類國(guó)有企業(yè)的治理機(jī)制和監(jiān)管體制與私企并無(wú)差異。其他類型的國(guó)有企業(yè)，如公益類國(guó)有企業(yè)，其治理機(jī)制的選擇并不能局限于股份制，而應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)和實(shí)際需要進(jìn)行選擇。同時(shí)在監(jiān)管體制的構(gòu)建中，不但要符合一般性法律的規(guī)定，還要配套相關(guān)政策的規(guī)定。

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