摘 要：作為以營利為企業(yè)首要目標(biāo)的商業(yè)銀行，盈利是其生存與發(fā)展的重要基石。但由于我國金融機構(gòu)的發(fā)展進程較晚，商業(yè)銀行在過去很長一段時間只把擴充銀行資本量、擴大銀行規(guī)模作為首要任務(wù)而忽視了對盈利能力的提升。本文以凈資產(chǎn)收益率作為衡量城商行盈利能力的重要參數(shù)，選取了寧波銀行、北京銀行和南京銀行等三家上市城市商業(yè)銀行2007年～2013年期間的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)作為樣本，對影響我國城商行盈利能力的影響因素進行實證分析：城商行盈利能力與銀行規(guī)模、資產(chǎn)費用率、權(quán)益資產(chǎn)率及國內(nèi)生產(chǎn)總值呈正相關(guān)關(guān)系，與銀行信貸率呈負相關(guān)關(guān)系。最后根據(jù)實證結(jié)果對如何提高我國城商行的盈利能力提出相應(yīng)的措施和建議。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；盈利能力；面板數(shù)據(jù)

現(xiàn)如今經(jīng)濟日趨于全球化，我國商業(yè)銀行正面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。我國商業(yè)銀行體制改革，特別是盈利能力的提升迫在眉睫。要從根源上明晰我國城市商業(yè)銀行盈利能力面臨的問題，必須通過統(tǒng)計建模來實證分析以探討我國城市商業(yè)銀行盈利能力的影響因素，定量地得出各因素對城市商業(yè)銀行盈利能力影響的大小。這樣才能更加有效的提升我國城市商業(yè)銀行的盈利能力。

在此之前，很多學(xué)者都進行了深入的研究。其中，姚勇、董利（2005）認為商業(yè)銀行的盈利能力受自身內(nèi)部因素影響較為明顯，而外部經(jīng)濟變量對商業(yè)銀行盈利能力的影響并不顯著；王菁與周好文（2008）通過對1999年～2006年的數(shù)據(jù)實證結(jié)果發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行非利息收入與其凈資產(chǎn)收益率之間存在顯著性的負相關(guān)關(guān)系；楊大強（2009）通過對我國國內(nèi)28家商業(yè)銀行的資本收益率、資產(chǎn)收益率、稅前利潤增長、成本收入率及不良貸款率等五個變量的分析，總結(jié)出我國商業(yè)銀行盈利能力的主要矛盾在于較低的資產(chǎn)投資回報率和過高的不良貸款率。

綜上所述，影響我國商業(yè)銀行盈利能力的因素可以歸結(jié)為兩大類：銀行內(nèi)部因素和其所處的外部環(huán)境。其中，銀行內(nèi)部因素是指由銀行自身內(nèi)部直接影響銀行盈利能力的微觀因素；外部環(huán)境則指雖不與商業(yè)銀行運作直接相關(guān)卻影響銀行整體運作的宏觀因素，例如經(jīng)濟環(huán)境、政治環(huán)境、法律環(huán)境等。

一、指標(biāo)的選取

本文根據(jù)重要性、全面性和可行性原則將影響城商行盈利能力的因素歸結(jié)為五個方面：銀行規(guī)模、銀行資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率、經(jīng)營效率及外部環(huán)境，并根據(jù)這五個方面對指標(biāo)進行選擇。

1.被解釋變量

凈資產(chǎn)收益率（ROE）是銀行凈利潤與所有者權(quán)益的比率，是對銀行自有資產(chǎn)使用效率的直觀反映，可以作為衡量我國城商行盈利能力的指標(biāo)。

2.解釋變量

過去的研究中，國內(nèi)外專家學(xué)者通過不同的研究方法選取了各種不同的指標(biāo)對商業(yè)銀行盈利能力進行了深入的研究。本文從影響銀行規(guī)模、銀行資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率、經(jīng)營效率及外部環(huán)境的眾多指標(biāo)中選取了五個變量作為本文的解釋變量。

二、構(gòu)建模型

面板數(shù)據(jù)模型與時間序列和截面數(shù)據(jù)相比，其特點是同時包括截面和時間兩個維度，能夠提供多個個體在不同時間內(nèi)的動態(tài)信息。相對于截面數(shù)據(jù)和時間序列數(shù)據(jù)，面板數(shù)據(jù)的樣本容量更大，分析誤差也較小。

1.面板模型的類型

根據(jù)面板數(shù)據(jù)的特點可將面板數(shù)據(jù)分為三類：

設(shè)面板數(shù)據(jù)模型為：

其中

（1）當(dāng)；模型截距與斜率均相等，即在每個截面上，所有個體間均沒有差異。此時即可建立混合效應(yīng)模型，運用普通最小二乘法（OLS）來對模型進行估計。

（2）模型截距不等但是斜率相等，此時稱之為變截距模型。即在各個截面上不同的個體間存在著差異但沒有結(jié)構(gòu)影響。變截距模型中最常用的有兩種模型：固定效應(yīng)模型和隨機效應(yīng)模型。

固定效應(yīng)模型：在各個截面上不同個體間存在著差異。為隨機變量，且取值的變化與的變化有關(guān)；隨機效應(yīng)模型：與固定效應(yīng)模型類似，隨機效應(yīng)模型在各個截面上不同個體間也存在著差異。為隨機變量，且取值的變化與的變化無關(guān)。

（3）模型截距與斜率均不相等的情況，稱之為變系數(shù)模型。即在各個界面上不同的個體間存在著差異且存在著結(jié)構(gòu)影響。

2.實證檢驗

根據(jù)數(shù)據(jù)整理，首先對變量進行估計混合效應(yīng)模型和固定效應(yīng)模型。應(yīng)用Eviews6.0軟件進行實證研究，然后采用F檢驗來對混合效應(yīng)模型及固定效應(yīng)模型進行選取。首先假設(shè)：

H0：采用混合效應(yīng)模型 H1：采用固定效應(yīng)模型

其中表示固定效應(yīng)模型的殘差標(biāo)準(zhǔn)差，表示混合效應(yīng)模型的殘差標(biāo)準(zhǔn)差。N=3表示共有3個截面，T=7表示時間指標(biāo)，K=6表示共有6個變量。根據(jù)EVIEWS程序回歸結(jié)果得出，混合效應(yīng)模型軟件運行結(jié)果R2=0.9547；F統(tǒng)計量=63.296；SSE=0.0099；固定效應(yīng)模型分析，所得結(jié)果：R2=0.9576；F統(tǒng)計量=42.025；SSE=0.0102

由計算得：F=0.36

另，運用Eviews6.0軟件進一步對固定效應(yīng)模型進行似然比檢驗，由檢驗結(jié)果得：P=0.7005>0.05，故接受原假設(shè)，即拒絕選擇固定效應(yīng)模型。兩種方法都顯示應(yīng)該建立混合效應(yīng)模型。

3.實證結(jié)果

由實證結(jié)果分析可知：城商行盈利能力與銀行規(guī)模（X1）、權(quán)益資產(chǎn)率（X3）、資產(chǎn)費用率（X4）及國內(nèi)生產(chǎn)總值（X5）呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系；而與銀行信貸率（X2）呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。

在1%的顯著性水平下，本文研究的五個變量中：銀行規(guī)模（X1）、銀行信貸率（X2）、權(quán)益資產(chǎn)率（X3）和國內(nèi)生產(chǎn)總值（X5）對凈資產(chǎn)收益率的影響都是顯著的；而資產(chǎn)費用率（X4）對凈資產(chǎn)收益率的影響并不顯著。

三、實證結(jié)論分析

1.銀行規(guī)模對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行的盈利能力與其規(guī)模呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

城商行規(guī)模越大，盈利能力越高，這與我國城商行的實際情況一致。出現(xiàn)這種狀況的原因是，隨著城商行規(guī)模的擴大，銀行業(yè)務(wù)也越廣泛，覆蓋面積也更大，更容易盈利。

2.銀行信貸率對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與其信貸率呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系，且二者關(guān)系不十分顯著。

這是因為城商行主要服務(wù)于中小企業(yè)和居民。一方面，中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模決定了銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險性大，隨著信貸率的上升，不良貸款率也會急劇增加，這使城商行資本質(zhì)量降低，經(jīng)營風(fēng)險加大，從而造成了我國城商行盈利能力的降低；另一方面，城商行的服務(wù)渠道還傾向于居民日常生活費用例如水電、物業(yè)費的繳納等，從側(cè)面也削弱了信貸業(yè)務(wù)對盈利性的影響。

3.權(quán)益資產(chǎn)率對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與其權(quán)益資產(chǎn)率呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，但二者關(guān)系不十分顯著。

城商行權(quán)益資產(chǎn)率反映了銀行資本的充足率，同時也代表了城商行對抗經(jīng)營風(fēng)險的能力。隨著權(quán)益資產(chǎn)率的提升，城商行資本充足率得到增加，對抗經(jīng)營風(fēng)險的能力也有所提升，盈利能力自然也隨之提升。從實證結(jié)果來看，所有者權(quán)益率對城商行盈利能力的影響并不十分顯著，其主要原因是在我國城商行的總資產(chǎn)中所有者權(quán)益所占比例很小，因此所有者權(quán)益的變化對城商行盈利能力的影響力度并不十分顯著。

4.資產(chǎn)費用率對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與其資產(chǎn)費用率呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

在大家的一般認知中，銀行費用率與其盈利能力應(yīng)該呈負相關(guān)關(guān)系。即當(dāng)城商行經(jīng)營費用的增加時，其盈利能力會隨之下降。但是實證分析認為二者應(yīng)為正相關(guān)關(guān)系。其主要原因是：雖然經(jīng)營費用的增加會導(dǎo)致經(jīng)營成本的上升，但是如今城商行的經(jīng)營費用通常用于品牌宣傳、新型業(yè)務(wù)種類的開發(fā)等方面。這部分支出很大程度上促進了城商行資本投資的回報率的上升，從而促進了銀行利潤的增長。所以二者應(yīng)為正相關(guān)關(guān)系。

5.國內(nèi)生產(chǎn)總值對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與國內(nèi)生產(chǎn)總值呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，且二者關(guān)系十分顯著。

城商行作為一種特殊的金融機構(gòu)，勢必會受到外部經(jīng)濟環(huán)境的極大影響。這點也與一般認識相符合。當(dāng)外部經(jīng)濟環(huán)境不景氣時，城商行的各項存貸款業(yè)務(wù)以及各中間業(yè)務(wù)等均會受到影響而減少，從而造成了盈利能力的下降。反之，當(dāng)外部經(jīng)濟環(huán)境狀況變好時，城商行盈利能力將隨之上升。

四、建議

根據(jù)以上分析，對如何提升我國城商行盈利能力提出三點建議：

第一，適當(dāng)擴大城商行貸款規(guī)模的增長的同時，對貸款條件、貸款流程進行嚴(yán)格控制，從而從源頭上減少不良貸款的發(fā)生。同時要做好還款的監(jiān)控工作，明確發(fā)放貸款的責(zé)任制。不盲目貸款，降低信貸風(fēng)險，從而提升我國城商行的盈利能力。

第二，應(yīng)當(dāng)控制經(jīng)營費用中因為管理不善造成的損失，將更多地費用投入到能夠轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出收益的項目中，從而增大資本投資的回報率，進而促進了我國城商行盈利能力的提高。

第三，應(yīng)當(dāng)適量增加銀行資本中所有者權(quán)益所占的比例，這樣可以提高銀行的資本充足率，加大城商行對抗信貸風(fēng)險的能力。

參考文獻：

[1]楊大強.我國商業(yè)銀行盈利水平及影響因素研究[J].金融理論與實踐，2009（02）.

[2]姚勇，董利.中國商業(yè)銀行盈利分析[J].南開經(jīng)濟研究，2005（02）.

[3]王帥林.我國商業(yè)銀行盈利能力影響因素的實證分析[J]，2011（10）.

[4]吳榮坡.商業(yè)銀行效率分析——基于盈利能力[J].時代經(jīng)貿(mào)，2010（35）.

[5]顏雯.卿艷.關(guān)于如何提高我國商業(yè)銀行盈利能力的探討——基于國內(nèi)外商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)分析[J]商場現(xiàn)代化，2010（17）.

作者簡介：毛小婷（1990- ），女，山東臨沂人，資產(chǎn)評估專業(yè)

H0：采用混合效應(yīng)模型 H1：采用固定效應(yīng)模型

其中表示固定效應(yīng)模型的殘差標(biāo)準(zhǔn)差，表示混合效應(yīng)模型的殘差標(biāo)準(zhǔn)差。N=3表示共有3個截面，T=7表示時間指標(biāo)，K=6表示共有6個變量。根據(jù)EVIEWS程序回歸結(jié)果得出，混合效應(yīng)模型軟件運行結(jié)果R2=0.9547；F統(tǒng)計量=63.296；SSE=0.0099；固定效應(yīng)模型分析，所得結(jié)果：R2=0.9576；F統(tǒng)計量=42.025；SSE=0.0102

由計算得：F=0.36

另，運用Eviews6.0軟件進一步對固定效應(yīng)模型進行似然比檢驗，由檢驗結(jié)果得：P=0.7005>0.05，故接受原假設(shè)，即拒絕選擇固定效應(yīng)模型。兩種方法都顯示應(yīng)該建立混合效應(yīng)模型。

3.實證結(jié)果

由實證結(jié)果分析可知：城商行盈利能力與銀行規(guī)模（X1）、權(quán)益資產(chǎn)率（X3）、資產(chǎn)費用率（X4）及國內(nèi)生產(chǎn)總值（X5）呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系；而與銀行信貸率（X2）呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。

在1%的顯著性水平下，本文研究的五個變量中：銀行規(guī)模（X1）、銀行信貸率（X2）、權(quán)益資產(chǎn)率（X3）和國內(nèi)生產(chǎn)總值（X5）對凈資產(chǎn)收益率的影響都是顯著的；而資產(chǎn)費用率（X4）對凈資產(chǎn)收益率的影響并不顯著。

三、實證結(jié)論分析

1.銀行規(guī)模對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行的盈利能力與其規(guī)模呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

城商行規(guī)模越大，盈利能力越高，這與我國城商行的實際情況一致。出現(xiàn)這種狀況的原因是，隨著城商行規(guī)模的擴大，銀行業(yè)務(wù)也越廣泛，覆蓋面積也更大，更容易盈利。

2.銀行信貸率對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與其信貸率呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系，且二者關(guān)系不十分顯著。

這是因為城商行主要服務(wù)于中小企業(yè)和居民。一方面，中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模決定了銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險性大，隨著信貸率的上升，不良貸款率也會急劇增加，這使城商行資本質(zhì)量降低，經(jīng)營風(fēng)險加大，從而造成了我國城商行盈利能力的降低；另一方面，城商行的服務(wù)渠道還傾向于居民日常生活費用例如水電、物業(yè)費的繳納等，從側(cè)面也削弱了信貸業(yè)務(wù)對盈利性的影響。

3.權(quán)益資產(chǎn)率對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與其權(quán)益資產(chǎn)率呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，但二者關(guān)系不十分顯著。

城商行權(quán)益資產(chǎn)率反映了銀行資本的充足率，同時也代表了城商行對抗經(jīng)營風(fēng)險的能力。隨著權(quán)益資產(chǎn)率的提升，城商行資本充足率得到增加，對抗經(jīng)營風(fēng)險的能力也有所提升，盈利能力自然也隨之提升。從實證結(jié)果來看，所有者權(quán)益率對城商行盈利能力的影響并不十分顯著，其主要原因是在我國城商行的總資產(chǎn)中所有者權(quán)益所占比例很小，因此所有者權(quán)益的變化對城商行盈利能力的影響力度并不十分顯著。

4.資產(chǎn)費用率對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與其資產(chǎn)費用率呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

在大家的一般認知中，銀行費用率與其盈利能力應(yīng)該呈負相關(guān)關(guān)系。即當(dāng)城商行經(jīng)營費用的增加時，其盈利能力會隨之下降。但是實證分析認為二者應(yīng)為正相關(guān)關(guān)系。其主要原因是：雖然經(jīng)營費用的增加會導(dǎo)致經(jīng)營成本的上升，但是如今城商行的經(jīng)營費用通常用于品牌宣傳、新型業(yè)務(wù)種類的開發(fā)等方面。這部分支出很大程度上促進了城商行資本投資的回報率的上升，從而促進了銀行利潤的增長。所以二者應(yīng)為正相關(guān)關(guān)系。

5.國內(nèi)生產(chǎn)總值對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與國內(nèi)生產(chǎn)總值呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，且二者關(guān)系十分顯著。

城商行作為一種特殊的金融機構(gòu)，勢必會受到外部經(jīng)濟環(huán)境的極大影響。這點也與一般認識相符合。當(dāng)外部經(jīng)濟環(huán)境不景氣時，城商行的各項存貸款業(yè)務(wù)以及各中間業(yè)務(wù)等均會受到影響而減少，從而造成了盈利能力的下降。反之，當(dāng)外部經(jīng)濟環(huán)境狀況變好時，城商行盈利能力將隨之上升。

四、建議

根據(jù)以上分析，對如何提升我國城商行盈利能力提出三點建議：

第一，適當(dāng)擴大城商行貸款規(guī)模的增長的同時，對貸款條件、貸款流程進行嚴(yán)格控制，從而從源頭上減少不良貸款的發(fā)生。同時要做好還款的監(jiān)控工作，明確發(fā)放貸款的責(zé)任制。不盲目貸款，降低信貸風(fēng)險，從而提升我國城商行的盈利能力。

第二，應(yīng)當(dāng)控制經(jīng)營費用中因為管理不善造成的損失，將更多地費用投入到能夠轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出收益的項目中，從而增大資本投資的回報率，進而促進了我國城商行盈利能力的提高。

第三，應(yīng)當(dāng)適量增加銀行資本中所有者權(quán)益所占的比例，這樣可以提高銀行的資本充足率，加大城商行對抗信貸風(fēng)險的能力。

參考文獻：

[1]楊大強.我國商業(yè)銀行盈利水平及影響因素研究[J].金融理論與實踐，2009（02）.

[2]姚勇，董利.中國商業(yè)銀行盈利分析[J].南開經(jīng)濟研究，2005（02）.

[3]王帥林.我國商業(yè)銀行盈利能力影響因素的實證分析[J]，2011（10）.

[4]吳榮坡.商業(yè)銀行效率分析——基于盈利能力[J].時代經(jīng)貿(mào)，2010（35）.

[5]顏雯.卿艷.關(guān)于如何提高我國商業(yè)銀行盈利能力的探討——基于國內(nèi)外商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)分析[J]商場現(xiàn)代化，2010（17）.

作者簡介：毛小婷（1990- ），女，山東臨沂人，資產(chǎn)評估專業(yè)

H0：采用混合效應(yīng)模型 H1：采用固定效應(yīng)模型

其中表示固定效應(yīng)模型的殘差標(biāo)準(zhǔn)差，表示混合效應(yīng)模型的殘差標(biāo)準(zhǔn)差。N=3表示共有3個截面，T=7表示時間指標(biāo)，K=6表示共有6個變量。根據(jù)EVIEWS程序回歸結(jié)果得出，混合效應(yīng)模型軟件運行結(jié)果R2=0.9547；F統(tǒng)計量=63.296；SSE=0.0099；固定效應(yīng)模型分析，所得結(jié)果：R2=0.9576；F統(tǒng)計量=42.025；SSE=0.0102

由計算得：F=0.36

另，運用Eviews6.0軟件進一步對固定效應(yīng)模型進行似然比檢驗，由檢驗結(jié)果得：P=0.7005>0.05，故接受原假設(shè)，即拒絕選擇固定效應(yīng)模型。兩種方法都顯示應(yīng)該建立混合效應(yīng)模型。

3.實證結(jié)果

由實證結(jié)果分析可知：城商行盈利能力與銀行規(guī)模（X1）、權(quán)益資產(chǎn)率（X3）、資產(chǎn)費用率（X4）及國內(nèi)生產(chǎn)總值（X5）呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系；而與銀行信貸率（X2）呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。

在1%的顯著性水平下，本文研究的五個變量中：銀行規(guī)模（X1）、銀行信貸率（X2）、權(quán)益資產(chǎn)率（X3）和國內(nèi)生產(chǎn)總值（X5）對凈資產(chǎn)收益率的影響都是顯著的；而資產(chǎn)費用率（X4）對凈資產(chǎn)收益率的影響并不顯著。

三、實證結(jié)論分析

1.銀行規(guī)模對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行的盈利能力與其規(guī)模呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

城商行規(guī)模越大，盈利能力越高，這與我國城商行的實際情況一致。出現(xiàn)這種狀況的原因是，隨著城商行規(guī)模的擴大，銀行業(yè)務(wù)也越廣泛，覆蓋面積也更大，更容易盈利。

2.銀行信貸率對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與其信貸率呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系，且二者關(guān)系不十分顯著。

這是因為城商行主要服務(wù)于中小企業(yè)和居民。一方面，中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模決定了銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險性大，隨著信貸率的上升，不良貸款率也會急劇增加，這使城商行資本質(zhì)量降低，經(jīng)營風(fēng)險加大，從而造成了我國城商行盈利能力的降低；另一方面，城商行的服務(wù)渠道還傾向于居民日常生活費用例如水電、物業(yè)費的繳納等，從側(cè)面也削弱了信貸業(yè)務(wù)對盈利性的影響。

3.權(quán)益資產(chǎn)率對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與其權(quán)益資產(chǎn)率呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，但二者關(guān)系不十分顯著。

城商行權(quán)益資產(chǎn)率反映了銀行資本的充足率，同時也代表了城商行對抗經(jīng)營風(fēng)險的能力。隨著權(quán)益資產(chǎn)率的提升，城商行資本充足率得到增加，對抗經(jīng)營風(fēng)險的能力也有所提升，盈利能力自然也隨之提升。從實證結(jié)果來看，所有者權(quán)益率對城商行盈利能力的影響并不十分顯著，其主要原因是在我國城商行的總資產(chǎn)中所有者權(quán)益所占比例很小，因此所有者權(quán)益的變化對城商行盈利能力的影響力度并不十分顯著。

4.資產(chǎn)費用率對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與其資產(chǎn)費用率呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

在大家的一般認知中，銀行費用率與其盈利能力應(yīng)該呈負相關(guān)關(guān)系。即當(dāng)城商行經(jīng)營費用的增加時，其盈利能力會隨之下降。但是實證分析認為二者應(yīng)為正相關(guān)關(guān)系。其主要原因是：雖然經(jīng)營費用的增加會導(dǎo)致經(jīng)營成本的上升，但是如今城商行的經(jīng)營費用通常用于品牌宣傳、新型業(yè)務(wù)種類的開發(fā)等方面。這部分支出很大程度上促進了城商行資本投資的回報率的上升，從而促進了銀行利潤的增長。所以二者應(yīng)為正相關(guān)關(guān)系。

5.國內(nèi)生產(chǎn)總值對城商行盈利能力的影響

由分析結(jié)果可知，城商行盈利能力與國內(nèi)生產(chǎn)總值呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，且二者關(guān)系十分顯著。

城商行作為一種特殊的金融機構(gòu)，勢必會受到外部經(jīng)濟環(huán)境的極大影響。這點也與一般認識相符合。當(dāng)外部經(jīng)濟環(huán)境不景氣時，城商行的各項存貸款業(yè)務(wù)以及各中間業(yè)務(wù)等均會受到影響而減少，從而造成了盈利能力的下降。反之，當(dāng)外部經(jīng)濟環(huán)境狀況變好時，城商行盈利能力將隨之上升。

四、建議

根據(jù)以上分析，對如何提升我國城商行盈利能力提出三點建議：

第一，適當(dāng)擴大城商行貸款規(guī)模的增長的同時，對貸款條件、貸款流程進行嚴(yán)格控制，從而從源頭上減少不良貸款的發(fā)生。同時要做好還款的監(jiān)控工作，明確發(fā)放貸款的責(zé)任制。不盲目貸款，降低信貸風(fēng)險，從而提升我國城商行的盈利能力。

第二，應(yīng)當(dāng)控制經(jīng)營費用中因為管理不善造成的損失，將更多地費用投入到能夠轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出收益的項目中，從而增大資本投資的回報率，進而促進了我國城商行盈利能力的提高。

第三，應(yīng)當(dāng)適量增加銀行資本中所有者權(quán)益所占的比例，這樣可以提高銀行的資本充足率，加大城商行對抗信貸風(fēng)險的能力。

參考文獻：

[1]楊大強.我國商業(yè)銀行盈利水平及影響因素研究[J].金融理論與實踐，2009（02）.

[2]姚勇，董利.中國商業(yè)銀行盈利分析[J].南開經(jīng)濟研究，2005（02）.

[3]王帥林.我國商業(yè)銀行盈利能力影響因素的實證分析[J]，2011（10）.

[4]吳榮坡.商業(yè)銀行效率分析——基于盈利能力[J].時代經(jīng)貿(mào)，2010（35）.

[5]顏雯.卿艷.關(guān)于如何提高我國商業(yè)銀行盈利能力的探討——基于國內(nèi)外商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)分析[J]商場現(xiàn)代化，2010（17）.

作者簡介：毛小婷（1990- ），女，山東臨沂人，資產(chǎn)評估專業(yè)