張昆軍

融資擔(dān)保是指擔(dān)保人為被擔(dān)保人向資金需求者提供償還本金與利息的保證。受益人與被擔(dān)保人可以是同一當(dāng)事人。從擔(dān)保主體和服務(wù)對(duì)象，大致可以分為融資公司擔(dān)保、企業(yè)互保聯(lián)保、農(nóng)戶互保聯(lián)保。本文通過(guò)西部地區(qū)某市進(jìn)行調(diào)查，指出融資擔(dān)保中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)融資擔(dān)保的政策建議，對(duì)于緩解中小微企業(yè)融資難、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r

1.擔(dān)保公司擔(dān)保。一是融資擔(dān)保公司實(shí)力不斷增加。2013年末，某市擔(dān)保公司數(shù)量12家，注冊(cè)資本金11.1億元，同比分別增長(zhǎng)20.0%、13.6%。按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)劃分，該市擔(dān)保公司主要是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)。二是融資擔(dān)保能力增強(qiáng)。該市融資性擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作情況良好，目前與政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等多家機(jī)構(gòu)進(jìn)行了合作。2013年末，融資性擔(dān)保公司提供擔(dān)保的貸款余額達(dá)到10.5億元，同比增長(zhǎng)34.6%，增速較上年同期提高9.8個(gè)百分點(diǎn)。三是支持了中小微企業(yè)發(fā)展。融資性擔(dān)保公司服務(wù)對(duì)象大部分為中小微企業(yè)，覆蓋養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)、建筑業(yè)、加工工業(yè)、商貿(mào)流通業(yè)。

2.企業(yè)互保聯(lián)保。一是擔(dān)保貸款規(guī)模較小。參與互保聯(lián)保企業(yè)最少為2戶，最多為6戶，企業(yè)自愿形成擔(dān)保聯(lián)合體，共同向銀行申請(qǐng)擔(dān)保貸款，其中1戶企業(yè)從銀行獲得貸款后，其他成員按照其共同約定承擔(dān)償還的連帶責(zé)任。某市企業(yè)互保聯(lián)保貸款金額為9400萬(wàn)元，占融資性擔(dān)保貸款余額比重僅為8.7%。二是資產(chǎn)質(zhì)量不樂(lè)觀。2013年末，全市企業(yè)互保聯(lián)保不良貸款余額為133萬(wàn)元，擔(dān)保代償額達(dá)到3100多萬(wàn)元，擔(dān)保代償額有較大反彈。三是擔(dān)保形式多以信用為主。企業(yè)聯(lián)?；ケＹJ款主要是信用貸款，很少部分采取“聯(lián)保+抵押”形式。

3.農(nóng)戶互保聯(lián)保。一是從事該業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)主要為涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)。開(kāi)展農(nóng)戶互保聯(lián)保業(yè)務(wù)主要是農(nóng)村信用社，地域集中在縣域。二是發(fā)揮了支農(nóng)的重要作用。農(nóng)戶互保聯(lián)保貸款發(fā)放筆數(shù)多，覆蓋面寬。2013年末，某市農(nóng)戶互聯(lián)互保貸款7.2億元，涉及農(nóng)戶超過(guò)幾萬(wàn)戶。三是互聯(lián)互保貸款形式多樣，包括“多戶聯(lián)保+土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押”、“五戶聯(lián)保小額貸款”、“合作意向書+三戶聯(lián)?！?、“合作意向書+五戶聯(lián)保”等。四是貸款融資成本較高。農(nóng)村信用社雖然一般對(duì)農(nóng)戶互保聯(lián)保貸款不收取擔(dān)保費(fèi)用，但借款人支付利息較高，多數(shù)貸款在基準(zhǔn)利率上浮60-80%。

二、融資擔(dān)保中存在的問(wèn)題

1.企業(yè)與農(nóng)戶互保聯(lián)保業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)。一是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中度較高?；ヂ?lián)互保業(yè)務(wù)呈現(xiàn)明顯的同業(yè)性特征，聯(lián)保成員經(jīng)常為附近鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)戶，或生產(chǎn)相似產(chǎn)品的上下游企業(yè)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)趨同性強(qiáng)。二是互保聯(lián)保風(fēng)險(xiǎn)易演變?yōu)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)面臨災(zāi)害或產(chǎn)品價(jià)格劇烈波動(dòng)，單個(gè)農(nóng)戶和企業(yè)聯(lián)保貸款風(fēng)險(xiǎn)將向同業(yè)性強(qiáng)的聯(lián)保體成員擴(kuò)散，這樣風(fēng)險(xiǎn)最終將傳遞到銀行，造成不良貸款。三是互聯(lián)互保貸款監(jiān)控難。聯(lián)保貸款覆蓋面寬，牽扯農(nóng)戶和中小微企業(yè)數(shù)量多，金融機(jī)構(gòu)貸款人員不足，對(duì)互聯(lián)互保貸款的監(jiān)督與管理不夠。

2.銀擔(dān)雙方合作不暢。一是銀行設(shè)置了銀擔(dān)合作的門檻。與擔(dān)保公司合作中，銀行處于強(qiáng)勢(shì)地位，對(duì)與其合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出多項(xiàng)要求，包括資金實(shí)力、信用等級(jí)、運(yùn)作規(guī)范、制度建設(shè)，總體上銀行對(duì)銀擔(dān)合作要求較高。二是銀行向擔(dān)保公司收取保證金。通常做法，銀行合作時(shí)向擔(dān)保公司收取一次性的保證金，以降低自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，之后再按照擔(dān)保貸款額再收取一定的保證金，這樣不可避免地降低了擔(dān)保公司流動(dòng)性，提高其經(jīng)營(yíng)成本。三是代償風(fēng)險(xiǎn)由擔(dān)保公司負(fù)擔(dān)。在銀擔(dān)合作中，除個(gè)別政策性擔(dān)保公司之外，多數(shù)擔(dān)保公司要承擔(dān)代償損失責(zé)任，但銀行也并未降低貸款利率，客觀上提高了農(nóng)戶和企業(yè)的貸款成本。

3.融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身存在問(wèn)題。一是資本實(shí)力較弱。2013年末，某市注冊(cè)資金在1億元以上擔(dān)保公司僅有2家，而2012年末全國(guó)同等規(guī)模的達(dá)4200多家，行業(yè)整體實(shí)力不強(qiáng)，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱；該市擔(dān)保公司放大倍數(shù)平均為1倍多，低于3倍的行業(yè)平均盈虧平衡點(diǎn)。二是盈利能力不強(qiáng)。保費(fèi)收入與投資收益是擔(dān)保公司的主要收入來(lái)源，擔(dān)保公司盈利渠道狹窄，其盈利水平顯著低于銀行。三是內(nèi)部管理不規(guī)范。擔(dān)保公司（下轉(zhuǎn)第52頁(yè)）（上接第42頁(yè)）存在顯著的挪用注冊(cè)資本金、超規(guī)定比例投資、關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。四是擔(dān)保公司人才匱乏。大部分擔(dān)保公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，員工待遇吸引力不強(qiáng)，有經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人才匱乏。

4.融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展環(huán)境有待優(yōu)化。擔(dān)保全行業(yè)商譽(yù)不高，公眾認(rèn)可度較低，政府部門對(duì)融資性擔(dān)保公司的稅收優(yōu)惠、費(fèi)用減免、財(cái)政補(bǔ)貼等政策扶持還不到位，擔(dān)保貸款成本較高，銀擔(dān)合作不完全順暢，擔(dān)保貸款代償風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傔€沒(méi)有重大進(jìn)展，阻礙了融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)拓展。

三、政策建議

1.發(fā)揮擔(dān)保公司融資擔(dān)保的主要形式。對(duì)融資三種形式，應(yīng)分類指導(dǎo)，區(qū)別對(duì)待。一是擔(dān)保公司擔(dān)保金額較大、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小，應(yīng)發(fā)揮擔(dān)保公司融資擔(dān)保的主要形式。二是企業(yè)互聯(lián)互保因風(fēng)險(xiǎn)大，既有貸款多為歷史存量，應(yīng)劃入壓縮類授信形式。三是繼續(xù)互保聯(lián)保的支農(nóng)作用，采取信用加抵押結(jié)合模式，落實(shí)還款責(zé)任，鼓勵(lì)財(cái)政貼息，降低農(nóng)戶融資成本，有效緩解農(nóng)戶融資難題。

2.加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持。一是提高擔(dān)保公司資本規(guī)模。增加財(cái)政入股金額，延長(zhǎng)財(cái)政資金的扶持期限，發(fā)揮政策性和國(guó)有擔(dān)保公司的主力作用和社會(huì)責(zé)任。二是給予融資性擔(dān)保公司稅費(fèi)優(yōu)惠政策。降低擔(dān)保公司的各項(xiàng)稅收稅率，對(duì)擔(dān)保公司的財(cái)產(chǎn)評(píng)估、注冊(cè)登記、債務(wù)追索等發(fā)生的費(fèi)用，地方政府給予一定減免。三是加強(qiáng)銀擔(dān)合作。構(gòu)筑銀擔(dān)合作的良性機(jī)制，取消和降低不合理的合作門檻，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)體系，推動(dòng)擔(dān)保公司運(yùn)行機(jī)制創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

3.加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)測(cè)和管理。一是建立健全監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。增強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)管，要求其定期自查，按時(shí)上報(bào)自查報(bào)告，督促風(fēng)險(xiǎn)排查和限期整改。二是實(shí)現(xiàn)信息資源共享。各相關(guān)部門對(duì)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)采取定期排查和實(shí)時(shí)監(jiān)控，相互溝通，及時(shí)通報(bào)擔(dān)保公司的違法違規(guī)行為，督促其合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。三是加強(qiáng)內(nèi)部管理。將高級(jí)管理人員充實(shí)到擔(dān)保公司，加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，提高人員業(yè)務(wù)水平；加強(qiáng)擔(dān)保公司進(jìn)入、考核、信息披露和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)行規(guī)則，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

4.加強(qiáng)信用體系建設(shè)，完善擔(dān)保公司外部評(píng)價(jià)機(jī)制。一是完善擔(dān)保公司信用信息。探索在人民銀行征信系統(tǒng)中增加擔(dān)保公司信息查詢功能，可以了解擔(dān)保公司股東構(gòu)成、擔(dān)保貸款狀況、信用程度等，利于擔(dān)保公司和金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)。二是構(gòu)建擔(dān)保公司外部評(píng)價(jià)機(jī)制。地方政府、人民銀行、金融機(jī)構(gòu)、高等院校等各方共同推動(dòng)擔(dān)保公司資信評(píng)級(jí)工作，提高社會(huì)公允度和信譽(yù)度，優(yōu)化擔(dān)保業(yè)發(fā)展環(huán)境。三是發(fā)揮擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)作用。在有條件地區(qū)，鼓勵(lì)建立融資性擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)，充分發(fā)揮行業(yè)自律職能，建立優(yōu)勝劣汰的良性市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制。

（作者單位：陜西富平縣信用社）