周銘　劉麗

摘 要：2006年中國銀監(jiān)會《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策更好支持社會主艾新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》發(fā)布后，村鎮(zhèn)銀行在全國各地相繼運行。然而，村鎮(zhèn)銀行還處于起步和探索階段，存在不少深層次的問題與風險。因此，如何有效的進行風險管理，對確保村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展尤為重要。本文介紹了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，并對村鎮(zhèn)銀行存在的風險、形成原因及在監(jiān)管方面的不足進行了分析，最后提出村鎮(zhèn)銀行風險管理及完善村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管方面的建議。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 風險管理 措施

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）04（c）-0220-01

村鎮(zhèn)銀行作為新型農(nóng)村金融機構(gòu)的主導力量，自2007年初實行試點以來，得到了較快的發(fā)展。到2011年末，全國范圍內(nèi)共建立了村鎮(zhèn)銀行726家。村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)，激活了農(nóng)村得金融市場，豐富和完善了農(nóng)村金融組織體系，而且還為農(nóng)村金融供給搭建了新的渠道，并使農(nóng)村金融市場競爭更加激烈。但是，作為一種嶄新的農(nóng)村金融組織形式，村鎮(zhèn)銀行運行時間尚短，發(fā)展得不夠充分，這必然會使這種新的形式存在許多問題。由于我國村鎮(zhèn)銀行風險管理還處于起步和探索階段，對風險防范的水平較低，沒有較好的風險規(guī)避能力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，有些村鎮(zhèn)銀行甚至出現(xiàn)了輕微得虧損。在村鎮(zhèn)銀行試點的大范圍推廣的形式下，金融風險問題日益成為村鎮(zhèn)銀行發(fā)展有待解決的重要問題。

1 村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展優(yōu)勢

通過與我國其他農(nóng)村金融機構(gòu)的對比，不難看出，我國村鎮(zhèn)銀行的生存與發(fā)展優(yōu)勢有以下幾點。

1.1 村鎮(zhèn)銀行增加了農(nóng)村金融供給

村鎮(zhèn)銀行與商業(yè)銀行相比，其準入門檻低且有廣闊的市場空間。在我國的銀行體系中，大中型銀行多而小型銀行較少。這些大中型銀行的市場定位基本相同，都傾向于貸款給大型企業(yè)，而忽略了小型企業(yè)。隨著國有商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)調(diào)整進程的加快，國有商業(yè)銀行撤并了縣及縣以下的經(jīng)營機構(gòu)，并限制了他們的貸款權(quán)限，而出現(xiàn)了商業(yè)銀行“貸城不貸鄉(xiāng)”的現(xiàn)象。

1.2 村鎮(zhèn)銀行拓展了農(nóng)村資金融通的渠道

改革開放以來，農(nóng)村地區(qū)獲得了快速的發(fā)展，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟情況發(fā)生了很大變化，農(nóng)村地區(qū)產(chǎn)生了大量的剩余資金。然而，農(nóng)村投資渠道太過單一，致使大量的資金不合理利用甚至是被違法者欺騙用于未個人非法牟利和非法項目中。從近幾年來發(fā)生在各地的金融詐騙案、非法集資案等案件中發(fā)現(xiàn)，受騙者和違法者大部分來自農(nóng)村，非法機構(gòu)的行為不僅擾亂了國家金融秩序，也給資金所有者帶來了巨大的損失。村鎮(zhèn)銀行的合法性、正規(guī)性的優(yōu)點正可緩解這一局面，農(nóng)民可以找自己信賴的銀行進行儲蓄投資，如有所需還可以從村鎮(zhèn)銀安心貸款，所以說村鎮(zhèn)銀行拓展了農(nóng)村資金融通的渠道。

1.3 有利于競爭性農(nóng)村金融市場的構(gòu)建

設(shè)立村鎮(zhèn)銀行能打破農(nóng)村信用社的經(jīng)營壟斷，改善農(nóng)村對金融服務(wù)的需求。目前農(nóng)村信用社我國農(nóng)村金融供給的主要提供者，對農(nóng)業(yè)金融服務(wù)缺乏充分、有效的競爭。農(nóng)村信用社一直以來在資金的運用上存在著忽略農(nóng)村資金需求，而更傾向于把資金投入到其他項目上，進一步加劇了我國城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展的不平衡。而且農(nóng)村信用社組織結(jié)構(gòu)復雜，牽一發(fā)而動全身，農(nóng)村信用社改革的道路異常艱難。村鎮(zhèn)銀行的建立，必定會給農(nóng)村信用社帶來競爭壓力，打破經(jīng)營壟斷，促使金融機構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，從根本上提升農(nóng)村金融機構(gòu)的核心競爭力才是長久之道。

村鎮(zhèn)銀行生存與發(fā)展的優(yōu)勢并不意味著其發(fā)展道路是一帆風順的。所有事物發(fā)展的道路都是曲折的，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展和壯大必將面臨諸多挑戰(zhàn)。

2 村鎮(zhèn)銀行的風險

銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險八大類。村鎮(zhèn)銀行是銀行系統(tǒng)中的一部分，因此擁有銀行以上種類的風險。但另一方面，村鎮(zhèn)銀行也有區(qū)別于銀行系統(tǒng)的地方，這就決定了村鎮(zhèn)銀行某些風險會與銀行不同。因此，村鎮(zhèn)銀行不僅面臨一般銀行都會面臨的風險，而且面臨農(nóng)村金融的特殊性風險。

村鎮(zhèn)銀行特殊性風險概括如下。

2.1 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險

在農(nóng)村，農(nóng)民借來的款項主要投入了種植養(yǎng)殖業(yè)的擴大再生產(chǎn)，但是由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的盲目趨同性和結(jié)構(gòu)的固化性，村鎮(zhèn)銀行又面臨著其他銀行所沒有的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險。這些風險主要兩種：一是產(chǎn)品的盲目趨同性：由于同一地域自然條件的限制及農(nóng)民多年形成的耕作習慣，農(nóng)民在種養(yǎng)業(yè)的品種結(jié)構(gòu)上高度趨同，農(nóng)業(yè)發(fā)展存在盲目性趨同性，容易出現(xiàn)大幅起落，不易把握其發(fā)展狀況，這必然導致同種產(chǎn)品的供給過多，價格下跌。二是農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度較大：對自然環(huán)境的依賴很強，抵御自然災害的能力又比較弱。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長，并且有極強的季節(jié)性。因此，即使農(nóng)戶獲得了市場行情，也不能像生產(chǎn)工業(yè)品那樣加班加點。這也是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險產(chǎn)生的一個重要原因。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊風險，削弱了農(nóng)民還貸能力。

2.2 信用風險

信用風險是金融機構(gòu)衙對的主要風險，也是村鎮(zhèn)銀行的面臨的主要風險。農(nóng)村的信用狀況不是很好，農(nóng)村信用狀況與城市相比有很大差距，經(jīng)濟基礎(chǔ)不足，農(nóng)民很少將資產(chǎn)抵押等都是制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的阻礙。由于多數(shù)農(nóng)民受教育程度比較低，農(nóng)民普遍缺乏投資、儲蓄等理財觀念，對村鎮(zhèn)銀行并不了解，使得農(nóng)民借款不能按期償還或者根本沒打算償還貸款的情形經(jīng)常發(fā)生。這樣就導致了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展存在很大的信用風險。

2.3 流動性風險

在廣大的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)產(chǎn)品及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)具有廣闊的發(fā)展前景，對貸款的需求也就非常大的。但由于農(nóng)村地區(qū)廣泛存在郵政儲蓄和農(nóng)村信用合作社等金融機構(gòu)，再者農(nóng)村居民收入水平普遍不高，農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的閑置資金較少，村鎮(zhèn)銀行吸儲難度較高，所以村鎮(zhèn)銀行沒有足夠的資金支持。這就導致了村鎮(zhèn)銀行存貸比失衡的普遍發(fā)生，存在資金缺口，從而容易產(chǎn)生流動性風險。同時，村鎮(zhèn)銀行存貸款期限不匹配也容易引發(fā)金融風險?；钇诖婵钍谴彐?zhèn)銀行主要存款業(yè)務(wù)，而貸款主要為定期貸款，致使存款流動性偏強，貸款穩(wěn)定性偏高，如果防范不當很容易引發(fā)支付危機。endprint

2.4 政策風險

村鎮(zhèn)銀行作為新型的農(nóng)村金融機構(gòu)，資金實力、盈利能力均不是很強，按理來說，它應與農(nóng)村信用社一樣得到國家稅收減免政策的扶持。然而事實正與之相反，村鎮(zhèn)銀行在營業(yè)稅、所得稅征收方面比照的是其他商業(yè)銀行標準，所得稅是25%，營業(yè)稅、城建稅、教育稅及附加稅率是5%，然而受到政策支持的農(nóng)村信用社所得稅全部免除，營業(yè)稅只繳納3%，這巨大政策支持反差，使村鎮(zhèn)銀行利潤進一步縮水。此外，農(nóng)業(yè)政策性保險發(fā)展的不夠成熟，農(nóng)業(yè)風險經(jīng)濟補償機制尚不健全，特別是由于農(nóng)業(yè)容易受自然災害的影響，更加需要政策性保險的支持。所以保險及補償機制不健全，增加了村鎮(zhèn)銀行發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款的風險系數(shù)。

2.5 操作風險

村鎮(zhèn)銀行內(nèi)從業(yè)人員整體素質(zhì)較低，導致操作風險比較高。操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。村鎮(zhèn)銀行處于起步階段，業(yè)務(wù)發(fā)展面臨巨大的競爭壓力，規(guī)章制度還不完善。村鎮(zhèn)銀行由于地域等原因，絕大多數(shù)員工都在當?shù)仄溉?，而真正的金融專業(yè)人才較少，因此人員素質(zhì)不高，合規(guī)操作意識差，業(yè)務(wù)操作流程相互制衡的規(guī)章形同虛設(shè)，極易導致操作風險發(fā)生，對村鎮(zhèn)銀行日后業(yè)務(wù)發(fā)展埋下風險隱患。

3 完善村鎮(zhèn)銀行風險管理的建議

村鎮(zhèn)銀行若想良好的運營，就應把風險管理看作是發(fā)展的關(guān)鍵。為此，村鎮(zhèn)銀行要根據(jù)自身的風險，按照《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)督管理意見》的要求，建立合理的風險管理體系，制定風險管理策略。

3.1 提高信用風險管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量

加強對客戶的信用調(diào)查力度，建立和完善農(nóng)村信用的評估方法和信用手里的標準化流程明確每個信用管理環(huán)節(jié)的內(nèi)容、責任主體及職責，確立信用評價細則，劃分風險管理責任。然而，提高信用風險管理，不光要建立完善信用管理制度，開展信用評價，還要做到以下三小點：完善貸款“三查”制度，完善內(nèi)部控制機制；定期進行貸款風險檢查，建立風險預警體系；建立健全資本約束

3.2 提高流動性風險管理能力，增強流動性風險管理意識機制，促進運營模式的良好發(fā)展

村鎮(zhèn)銀行流動性風險管理的目的是確保在市場及財務(wù)出現(xiàn)危機時期能有穩(wěn)定的流動性，從而有能力應對債務(wù)和客戶的需求。村鎮(zhèn)銀行應提高流動性管理，制定合理存貸比率。近年來，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展迅猛，對資金的需求量大，村鎮(zhèn)銀行可以以他們?yōu)橹饕蛻?，抓住這一主要市場，增強吸收存款的能力，充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行立足于當?shù)睾头?wù)于“三農(nóng)”的自身優(yōu)勢，將農(nóng)村客戶吸引到自己的銀行中。村鎮(zhèn)銀行更要落實風險管理部門的職責，加強對流動性指標的識別、分析、監(jiān)測和控制，建立健全的流動性風險預警體系，建立應急預案，盡可能的減少流動性風險給銀行帶來的損失。

3.3 提高操作風險管理能力，完善操作規(guī)范

村鎮(zhèn)銀行要進行定期檢查，認真排查操作漏洞，系統(tǒng)地提出相應的彌補方法和建議，不斷完善制度、改善操作規(guī)程。而且要定期對業(yè)務(wù)人員進行培訓，增強員工的操作水平、風險意識和責任意識，使員工在業(yè)務(wù)拓展時能夠識別風險并予以控制。這樣做不光提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，并且讓員工對銀行的業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度更加熟悉和了解，從而有效控制操作風險。同時建立重要崗位定期交流制度，對在同一崗位工作三年以上的都要遵循輪崗制度，進行換崗。但也不能忘記加強對員工的監(jiān)督管理，監(jiān)管部門要制定出相應的監(jiān)管制度并加強監(jiān)管力度，以最大的可能避免操作風險。

3.4 樹立風險管理意識，提高風險管理文化

村鎮(zhèn)銀行要想打好風險管理的基礎(chǔ)，應從建立風險管理文化入手，做好以下幾點：首先，深刻認識風險防范的重要性，在進行業(yè)務(wù)的同時控制風險，在防范風險的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。其次，讓風險觀念深入人心，使員工在每一次業(yè)務(wù)處理的事前事中，都仔細分析給銀行帶來的各種風險。再次，把內(nèi)部控制落實到根本上，在每項業(yè)務(wù)的開始都要制定相應的內(nèi)部控制計劃。最后，深化風險動態(tài)量化觀念，提高對風險的識別和監(jiān)控的能力，做到預防風險，控制風險。

4 結(jié)論

總之，村鎮(zhèn)銀行的建立為村鎮(zhèn)地區(qū)提供了更多的金融渠道，解決了一直以來農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)的資金供給不充足和競爭的不公平等因素導致的農(nóng)村金融市場不景氣的問題，順應了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村金融改革的浪潮，為農(nóng)村金融提供了新的道路，并使農(nóng)村金融市場競爭更加激烈。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展有助于農(nóng)村地區(qū)投資的多元化、種類的多樣化、覆蓋的全面化、服務(wù)的高效化的新型農(nóng)村金融體系的成長，有助于更好的改進和加強農(nóng)村金融服務(wù)，有助于社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

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