宋淑芳

摘 要：基層農(nóng)村信用合作社，以為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展服務(wù)為宗旨，通過(guò)對(duì)安徽部分縣域問(wèn)卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)卻面臨種種現(xiàn)實(shí)問(wèn)題：民有資本官營(yíng)化，自主經(jīng)營(yíng)權(quán)喪失；產(chǎn)權(quán)制度未真正建立，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)殘缺；創(chuàng)新觀念缺乏，活力不足；長(zhǎng)期金融風(fēng)險(xiǎn)的累積，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理。在此基礎(chǔ)上為基層農(nóng)信社改革提出發(fā)展新思路：堅(jiān)持政企分開(kāi)，保證基層農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng)；進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu)；深化體制改革，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社改革；產(chǎn)權(quán)制度；新思路

中圖分類號(hào) C939 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1007-7731（2014）20-11-04

1 引言

國(guó)家“十二五”規(guī)劃中明確指出，促進(jìn)土地增值收益和農(nóng)村存款主要用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村，深化農(nóng)村信用社改革，鼓勵(lì)有條件的地區(qū)以縣為單位建立社區(qū)銀行，發(fā)展農(nóng)村小型金融組織和小額信貸，擴(kuò)大農(nóng)村有效擔(dān)保物范圍。農(nóng)村信用合作社作為當(dāng)前農(nóng)村最為完備的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，其改革對(duì)于“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的發(fā)展尤為重要，目前全國(guó)各農(nóng)信社都進(jìn)行了不同程度的改革，并取得了明顯的成效，但以為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速健康發(fā)展服務(wù)為宗旨的基層農(nóng)村信用合作社，現(xiàn)在卻面臨種種問(wèn)題，主要有：農(nóng)村信用社法律體系不健全，其權(quán)益無(wú)法得到保障，自身定位不夠明確，越來(lái)越多地承擔(dān)起了政策性銀行的角色，與農(nóng)信社自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的改革方向相沖突，結(jié)算手段和金融工具滯后，無(wú)法有效提供多層次、全方位、高水平的金融服務(wù)，而且農(nóng)信社流動(dòng)性及安全性風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力薄弱。因此，改革基層農(nóng)信社體制，健全基層農(nóng)信社管理制度，使其增加經(jīng)濟(jì)實(shí)力，向農(nóng)業(yè)傾斜，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，對(duì)于農(nóng)民增收和農(nóng)村金融體系中的模式確定有著重要的積極作用。

2 基層農(nóng)信社改革中的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

2.1 民有資本官營(yíng)化，自主經(jīng)營(yíng)權(quán)喪失 中國(guó)人民銀行制定的《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》中明確指出：農(nóng)村信用社是由社員入股組成，實(shí)行社員管理，主要為社員提供服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用合作社作為農(nóng)村金融主力軍，在支持服務(wù)“三農(nóng)”方面，原則上是一種農(nóng)民資金互助合作組織，然而每一個(gè)社員的股份都非常小，農(nóng)民作為社員在很大程度上并沒(méi)有分享到信用合作社帶來(lái)的好處，合作社最終演變?yōu)楦綄儆诠俜降慕鹑跈C(jī)構(gòu)。在“三會(huì)一層”治理結(jié)構(gòu)模式下，社員股權(quán)高度分散，社員代表大會(huì)形同虛設(shè)，理事會(huì)卻成為事實(shí)上的最高決策機(jī)構(gòu)，擁有至高無(wú)上的權(quán)利，從而極易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的局面[1]。而在農(nóng)信社內(nèi)部民主管理上，按照合作金融的要求，農(nóng)信社主任應(yīng)由理事會(huì)來(lái)任免，但實(shí)際中卻并非如此，根據(jù)調(diào)查的黃山黟縣、阜陽(yáng)的“三區(qū)”和“四縣”、太湖晉熙聯(lián)社及其橋頭分社、新城分社、合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行等地的情況來(lái)看（本次調(diào)查采用調(diào)查問(wèn)卷形式，發(fā)放130份調(diào)查問(wèn)卷，有效問(wèn)卷為85份），目前任免縣聯(lián)社主任和鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)信社主任的主要方式是通過(guò)“縣聯(lián)社提名—人行審查—社員代表大會(huì)選舉通過(guò)”，但被調(diào)查者對(duì)縣聯(lián)社主任的任免意愿上卻傾向于人民銀行，可見(jiàn)農(nóng)戶及社員參與意識(shí)很差（見(jiàn)表1）。

表1 農(nóng)信社主任的任免方式（%）

[任免方式＼& 縣聯(lián)社主任 ＼&鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)信社主任＼&現(xiàn)實(shí)＼&意愿＼&現(xiàn)實(shí)＼&意愿＼&社員代表大會(huì)（理事會(huì)）＼&16.67＼&25.0＼&41.67＼&25.0＼&人民銀行＼&0＼&33.34＼&0＼&0＼&上一級(jí)農(nóng)信社＼&8.33＼&8.33＼&8.33＼&8.33＼&縣聯(lián)社提名，人行審查，

社員代表大會(huì)選舉通過(guò)＼&50.0＼&25.0＼&41.67＼&41.67＼&縣聯(lián)社提名，社員代表大會(huì)選舉通過(guò)＼&8.33＼&8.33＼&0＼&16.67＼&人民銀行提名，社員代表大會(huì)選舉通過(guò)＼&0＼&0＼&0＼&8.33＼&其他＼&16.67＼&0＼&8.33＼&0＼&]

表2 農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng)情況（%）

[自主權(quán)情況＼&農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng)情況＼&自主權(quán)較大＼&28.21＼&自主權(quán)適中＼&60.13＼&自主權(quán)較少的，主要聽(tīng)上級(jí)的＼&11.66＼&]

農(nóng)信社管理體制的落后使其不能很好地適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和多元化、多層次農(nóng)村金融的需求，自主經(jīng)營(yíng)權(quán)差，受地方政府和上級(jí)部門干預(yù)過(guò)多，如表2和表3，自主權(quán)較大的農(nóng)信社連1/3都不到，受訪農(nóng)信社等機(jī)構(gòu)主要受地方政府和人民銀行以及上級(jí)農(nóng)信社的干預(yù)，三會(huì)真正能夠自主的權(quán)力只占7.96%。

表3 對(duì)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)干預(yù)部門的影響程度（%）

[部門＼&地方政府＼&人民銀行＼&上級(jí)農(nóng)信社＼&三會(huì)＼&其他＼&受訪機(jī)構(gòu)比重＼&41.02＼&47.28＼&32.26＼&7.96＼&6.98＼&]

2.2 產(chǎn)權(quán)制度未真正建立，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)殘缺 建立決策、管理、監(jiān)督相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)、約束相互結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，是產(chǎn)權(quán)制度改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和根本目標(biāo)。農(nóng)信社長(zhǎng)期以來(lái)存在所有者缺位和“誰(shuí)投資、誰(shuí)受益、誰(shuí)管理、出了問(wèn)題誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理模式，產(chǎn)權(quán)不明確，產(chǎn)權(quán)被人為虛設(shè)，“三會(huì)”有名無(wú)實(shí)，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)殘缺不全，不能實(shí)現(xiàn)真正意義上的合作[2]，就此問(wèn)題，在調(diào)查問(wèn)卷中分別設(shè)計(jì)出問(wèn)題“在您所在的農(nóng)信社，社員代表大會(huì)（或理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）的職責(zé)實(shí)際發(fā)揮程度如何”，根據(jù)對(duì)三縣的調(diào)查，如表4所示，“三會(huì)”職能發(fā)揮大多在一般發(fā)揮水平，更有甚者，有部分農(nóng)信社的“三會(huì)”竟然完全流于形式，產(chǎn)權(quán)制度并未真正建立，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)嚴(yán)重缺失，結(jié)果基層農(nóng)信社只重視業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，重視放款而忽視收款，遇到具體問(wèn)題，對(duì)己有利的嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)己不利的加以變通或回避，使得規(guī)章制度形同虛設(shè)，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)完全虛化。

表4 三會(huì)執(zhí)行情況（%）

[＼&社員代表大會(huì)

職能發(fā)揮程度＼&理事會(huì)職能

發(fā)揮程度＼&三會(huì)職能

發(fā)揮程度＼&完全獨(dú)立發(fā)揮＼&16.13＼&36.17＼&16.23＼&一般發(fā)揮＼&67.29＼&47.96＼&67.89＼&很少發(fā)揮＼&0＼&8.02＼&7.12＼&完全流于形式＼&16.58＼&7.85＼&8.76＼&]

從走訪調(diào)查過(guò)程中不難發(fā)現(xiàn)各地或已經(jīng)實(shí)施或正逐步進(jìn)行改革，“三會(huì)”已建立，但在真正的落實(shí)過(guò)程中還存在缺陷，尤其在農(nóng)信社的資本金構(gòu)成中（表5），社員股金一般只占到很少的一部分，其他絕大部分均為農(nóng)信社多年累積下來(lái)的公積金轉(zhuǎn)增形成。按合作制規(guī)定，這部分作為不可分割的公共集體資產(chǎn)，與社員股權(quán)沒(méi)有直接的量化關(guān)系，使農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)一直比較模糊，再加上農(nóng)信社管理體系的幾經(jīng)變化，使農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)所有人嚴(yán)重缺位，也造成了對(duì)農(nóng)信社管理監(jiān)督的真空，社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)流于形式[3]。所有者缺位而導(dǎo)致的農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度的缺陷主要表現(xiàn)在“外部力量控制”和“內(nèi)部人控制”兩大方面。若此種狀況不得到有效改革，這兩種“非法力量”得不到有效遏制，其他任何有力的局部改革措施都難以奏效，我國(guó)的農(nóng)信社將很難建立起真正意義上的現(xiàn)代銀行企業(yè)制度。只有以產(chǎn)權(quán)制度改革為突破口，理順政府及有權(quán)部門等外部監(jiān)管力量、農(nóng)信社的股東（社員）、農(nóng)信社及其員工之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，建立現(xiàn)代銀行企業(yè)制度的改革目標(biāo)才有可能實(shí)現(xiàn)。

表5 農(nóng)信社的股權(quán)構(gòu)成（%）

[＼&農(nóng)戶

社員股＼&職工

社員股＼&所轄農(nóng)信社團(tuán)體股＼&法人股＼&鄉(xiāng)村

集體股＼&其他＼&縣聯(lián)社＼&1.53＼&23.92＼&67.12＼&7.43＼&0＼&0＼&鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)信社＼&56.32＼&29.68＼&2.13＼&4.02＼&6.15＼&1.7＼&]

2.3 創(chuàng)新觀念缺乏，活力不足 近年來(lái)，農(nóng)信社業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)生了一定的變化，推出了一些新的金融產(chǎn)品，在一定程度上滿足了人們多樣化的金融需求，拓寬了農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)空間，服務(wù)方式也有所改變，服務(wù)質(zhì)量有所提升。但當(dāng)前“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城鎮(zhèn)化需求，一方面，農(nóng)信社還沒(méi)有真正樹(shù)立起金融服務(wù)創(chuàng)新的觀念，缺乏競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)取意識(shí)，經(jīng)營(yíng)核算意識(shí)不強(qiáng)，工作開(kāi)拓性差，不能積極主動(dòng)地去尋找金融創(chuàng)新的切入點(diǎn)，而更多的是考慮如何應(yīng)付上級(jí)與監(jiān)管部門的考核，缺乏金融創(chuàng)新觀念。就其基本的存貸款業(yè)務(wù)而言，從各地基層農(nóng)信社及縣聯(lián)社存款業(yè)務(wù)情況來(lái)看，大部分的存款利率都是按照央行規(guī)定的基準(zhǔn)利率執(zhí)行，并沒(méi)有進(jìn)行浮動(dòng)。而且從各地的調(diào)查問(wèn)卷中不難發(fā)現(xiàn)社員存款和非社員存款并無(wú)區(qū)別，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的返還。如表6所示，農(nóng)信社的存款中主要來(lái)自于農(nóng)戶儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)存款。又由于農(nóng)戶存款的利率不敏感性，因而其存款業(yè)務(wù)明顯動(dòng)力不足，無(wú)法滿足更多的融資需求。貸款業(yè)務(wù)上，一般農(nóng)信社對(duì)于社員采取了優(yōu)先貸款，甚至有銀行把入股作為農(nóng)戶取得貸款的前提條件，但由于農(nóng)民群體的特殊性，更多的人希望通過(guò)親朋好友的借款來(lái)度過(guò)財(cái)務(wù)危機(jī)。從走訪結(jié)果看，如圖1所示，大多農(nóng)民任務(wù)貸款業(yè)務(wù)流程過(guò)于繁瑣，對(duì)于一項(xiàng)貸款從申請(qǐng)、審核到發(fā)放，對(duì)于解決燃眉之急已無(wú)作用。

表6 受訪“三地”農(nóng)信社存款的平均結(jié)構(gòu)（%）

[＼&縣聯(lián)社＼&鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)信社＼&農(nóng)戶儲(chǔ)蓄存款＼&74.23＼&86.73＼&企業(yè)存款＼&12.15＼&7.26＼&村集體組織存款＼&2.76＼&1.72＼&地方政府＼&2.94＼&3.27＼&其他＼&7.92＼&1.02＼&]

圖1 受訪“三地”農(nóng)民對(duì)于農(nóng)信社貸款業(yè)務(wù)的看法

另一方面，受很多因素影響，農(nóng)信社激勵(lì)機(jī)制不到位，選人用人制度不完善、法人治理結(jié)構(gòu)流于形式，以效益為核心的可持續(xù)發(fā)展的分配機(jī)制、能上能下能進(jìn)能出的用人用工機(jī)制和內(nèi)控完善、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)的約束機(jī)制還沒(méi)有真正確立起來(lái)，農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)新活力不足。

2.4 長(zhǎng)期金融風(fēng)險(xiǎn)的累積，誘發(fā)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理 據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年農(nóng)信社不良貸款率高達(dá)8.13%，2010年按照5級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，不良貸款余額2 500億元，不良貸款率4.2%，2011年9月末不良貸款余額3 738億元，不良貸款率5.7%，截至2012年6月末全國(guó)農(nóng)信社不良貸款率降至4.7%[4]，可見(jiàn)農(nóng)信社不良貸款和比率依然較高，隨著農(nóng)信社改革的推進(jìn)雖然有所起伏，但其不良資產(chǎn)依然很重，金融風(fēng)險(xiǎn)加劇。從各地調(diào)查來(lái)看，雖各家銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人及其職員均考慮到銀行聲譽(yù)問(wèn)題而對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不便透露，但是對(duì)于問(wèn)卷中所提及的不良資產(chǎn)問(wèn)題均作出了回應(yīng)。表7為對(duì)各地銀行所做的調(diào)查分析，由于是多選題，最終的比例加總大于100%。

表7 形成農(nóng)信社不良資產(chǎn)的原因分析（%）

[原因＼&受訪銀行比重＼&農(nóng)信社自身經(jīng)營(yíng)不善＼&44.24＼&政策性業(yè)務(wù)過(guò)多＼&56.13＼&其他＼&40.05＼&]

從調(diào)查中不難發(fā)現(xiàn)，政策性業(yè)務(wù)過(guò)多成為農(nóng)信社不良資產(chǎn)形成的重要原因。的確，黨中央加大對(duì)“三農(nóng)”的支持力度，農(nóng)信社處于一個(gè)尷尬的位置，需要在“三農(nóng)”問(wèn)題中貢獻(xiàn)應(yīng)有力量，但是自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理性使得基層農(nóng)信社在為農(nóng)民服務(wù)時(shí)顯得有些心有余而力不足，結(jié)果使得農(nóng)信社作為農(nóng)村的金融主力軍，片面追求“利潤(rùn)最大化”，偏離了自己的市場(chǎng)定位與為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，最終違背了改革的初衷。但奇怪的是，多家銀行的任職人員對(duì)于政策性業(yè)務(wù)是否會(huì)造成影響時(shí)又給出了另一種答案。以下為調(diào)查結(jié)果：

表8 政策性業(yè)務(wù)對(duì)農(nóng)信社的影響（%）

[影響＼&受訪銀行比重＼&盈利＼&12.21＼&虧損＼&11.56＼&無(wú)影響＼&76.23＼&]

所以，光從政策實(shí)施與否無(wú)法判斷出農(nóng)信社亟待改革的原因，因而歷史積累造成的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理成為關(guān)鍵中的關(guān)鍵。一方面，農(nóng)信社必須承受過(guò)去片面的追求盈利性、盲目發(fā)放長(zhǎng)期貸款結(jié)果卻本利無(wú)收的教訓(xùn)，雖然農(nóng)信社開(kāi)始更加重視資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性，但這樣使得農(nóng)信社的短期貸款比重逐年增加。同時(shí)，由于農(nóng)民群體的特殊性，農(nóng)信社對(duì)于其資信程度了解不夠，在發(fā)放貸款時(shí)往往審核嚴(yán)格，最終導(dǎo)致部分農(nóng)民無(wú)法及時(shí)貸到款項(xiàng)。另一方面，由于基層農(nóng)信社地處農(nóng)村，吸納的存款大多是農(nóng)戶存款，農(nóng)民缺乏消費(fèi)的超前性，所以款項(xiàng)多為利率不敏感性資產(chǎn)。因而利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)必然造成農(nóng)信社成本增加，收入減少以致造成虧損。而由于每筆不良貸款的形成會(huì)直接使農(nóng)信社的利息收入和資金流通速度呈乘數(shù)遞減，進(jìn)而造成資金的流動(dòng)性下降，對(duì)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的安全性管理必須提上重要議程[5]。最終導(dǎo)致基層農(nóng)信社只能獲得與低風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的低收益，喪失了高盈利的機(jī)會(huì)。

3 我國(guó)基層農(nóng)信社改革新思路

3.1 堅(jiān)持政企分開(kāi)，保證基層農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng) 繼續(xù)堅(jiān)持和實(shí)施政企分開(kāi)，省級(jí)政府應(yīng)盡快轉(zhuǎn)變政府職能，依據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府職能定位，合理引導(dǎo)農(nóng)信社開(kāi)展服務(wù)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)，提供地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展信息，對(duì)其領(lǐng)導(dǎo)班子及其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)進(jìn)行合理監(jiān)督和檢查，督促農(nóng)信社不斷增加支農(nóng)服務(wù)種類，維護(hù)農(nóng)村金融秩序穩(wěn)定，為農(nóng)信社改革與發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。2012年全國(guó)金融工作會(huì)議明確提出：“省聯(lián)社淡出行政管理，強(qiáng)化服務(wù)職能。”要進(jìn)一步理順省聯(lián)社和基層農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)和管理結(jié)構(gòu)，明確省級(jí)聯(lián)社的職能邊界和管理方式，促使二者在業(yè)務(wù)和服務(wù)中形成良性互動(dòng)[6]。盡快由行政管理轉(zhuǎn)變?yōu)橐婪ü芾?，依?jù)相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行日常管理，尊重基層農(nóng)信社的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，做到管理不越位但到位，督促農(nóng)信社盡早確定自己的內(nèi)控機(jī)制，同時(shí)，撤銷省級(jí)聯(lián)社的派出機(jī)構(gòu)，減少農(nóng)民負(fù)擔(dān)和對(duì)農(nóng)信社的干預(yù)，保證基層農(nóng)信社的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。

3.2 進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu) 要進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)信社的股權(quán)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化入股社員的集中程度，實(shí)現(xiàn)入股社員的多元化。目前的入股社員多為從信用社獲取貸款或者獲得更高的收益，只關(guān)注信用社的短期利益，而不是信用社的長(zhǎng)期發(fā)展，所以必須改變目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大入股社員的來(lái)源渠道，可以提高入股的最低額，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，制定自己的入股標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步擴(kuò)大股東來(lái)源，可以積極吸收當(dāng)?shù)剞r(nóng)村企業(yè)的發(fā)展帶頭人、農(nóng)村里的養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)大戶、私營(yíng)企業(yè)主、當(dāng)?shù)氐拇笃髽I(yè)集團(tuán)和民營(yíng)企業(yè)家等入股，通過(guò)向其提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)和支持獲取良好的資金支持，進(jìn)而建立通暢的資本補(bǔ)充渠道，形成農(nóng)信社“自籌資本、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的運(yùn)行體制[7]。

2003年農(nóng)信社改革雖已初步確立了“三會(huì)一層”的治理框架，但其實(shí)際運(yùn)行效果距離真正的法人治理結(jié)構(gòu)還有很大差距，需要進(jìn)一步完善。首先，社員代表大會(huì)要真正行使自己的職責(zé)，依據(jù)市場(chǎng)要求運(yùn)作，不搞脫離實(shí)際的認(rèn)為操作，監(jiān)事會(huì)要在其職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)（下轉(zhuǎn)24頁(yè)）（上接13頁(yè)）經(jīng)營(yíng)管理層充分授權(quán)，保證其充分行使代理人的職責(zé)，對(duì)農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施有效監(jiān)管。其次，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，嚴(yán)明職責(zé)的執(zhí)行力，建立全面的內(nèi)控制度，對(duì)每一崗位每一細(xì)節(jié)實(shí)施充分而有效的監(jiān)控。

3.3 深化體制改革，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平 農(nóng)信社認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于“三農(nóng)”的方針政策，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)定位，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)投入了大量的信貸資金，但仍需深化體制改革，依據(jù)農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新態(tài)勢(shì)，繼續(xù)提高和改善服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平，在服務(wù)“三農(nóng)”的前提下實(shí)現(xiàn)“利潤(rùn)最大化”[8]。依據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村需求的變化，及時(shí)調(diào)整服務(wù)目標(biāo)和方向，積極籌措資金，優(yōu)先對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶和有市場(chǎng)潛力的種植戶和養(yǎng)殖戶提供重點(diǎn)資金支持。支持特色產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品，突出支持優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，支持農(nóng)村市場(chǎng)和農(nóng)業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，拓寬農(nóng)副產(chǎn)品流通市場(chǎng)，增加其信貸支持。

參考文獻(xiàn)

[1]陳瑾.深化農(nóng)信社改革的路徑探尋[J].金融經(jīng)濟(jì)，2013（12）：189-190.

[2]王英凱，董占宇.農(nóng)村信用社改革及后續(xù)發(fā)展問(wèn)題探討[J].內(nèi)蒙古金融研究，2013（06）：42-44.

[3]藍(lán)虹，穆?tīng)?zhēng)社.中國(guó)農(nóng)村信用社改革的全景式回顧、評(píng)價(jià)與思考[J].上海金融，2012（11）：17-29.

[4]央行.6月末全國(guó)農(nóng)信社不良貸款率降至4.7%.[EB/OL].[2012-08-02].http：//money.163.com/12/0802/18/87U1HNRP0025335L.html.

[5]祝健，張傳良.農(nóng)村金融改革發(fā)展若干問(wèn)題[M].北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2011.

[6]國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所“深化農(nóng)村信用社改革課題”.新形勢(shì)下農(nóng)信社改革面臨的挑戰(zhàn)[J].發(fā)展研究，2012（11）：4-7.

[7]唐笑炯.農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)探討[J].西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2009（2）：10-13.

[8]方秀麗.關(guān)于農(nóng)村信用社改革與服務(wù)“三農(nóng)”問(wèn)題的思考[J].農(nóng)村金融研究，2011（12）：67-69.

（責(zé)編：張長(zhǎng)青）

3 我國(guó)基層農(nóng)信社改革新思路

3.1 堅(jiān)持政企分開(kāi)，保證基層農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng) 繼續(xù)堅(jiān)持和實(shí)施政企分開(kāi)，省級(jí)政府應(yīng)盡快轉(zhuǎn)變政府職能，依據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府職能定位，合理引導(dǎo)農(nóng)信社開(kāi)展服務(wù)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)，提供地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展信息，對(duì)其領(lǐng)導(dǎo)班子及其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)進(jìn)行合理監(jiān)督和檢查，督促農(nóng)信社不斷增加支農(nóng)服務(wù)種類，維護(hù)農(nóng)村金融秩序穩(wěn)定，為農(nóng)信社改革與發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。2012年全國(guó)金融工作會(huì)議明確提出：“省聯(lián)社淡出行政管理，強(qiáng)化服務(wù)職能?！币M(jìn)一步理順省聯(lián)社和基層農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)和管理結(jié)構(gòu)，明確省級(jí)聯(lián)社的職能邊界和管理方式，促使二者在業(yè)務(wù)和服務(wù)中形成良性互動(dòng)[6]。盡快由行政管理轉(zhuǎn)變?yōu)橐婪ü芾?，依?jù)相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行日常管理，尊重基層農(nóng)信社的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，做到管理不越位但到位，督促農(nóng)信社盡早確定自己的內(nèi)控機(jī)制，同時(shí)，撤銷省級(jí)聯(lián)社的派出機(jī)構(gòu)，減少農(nóng)民負(fù)擔(dān)和對(duì)農(nóng)信社的干預(yù)，保證基層農(nóng)信社的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。

3.2 進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu) 要進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)信社的股權(quán)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化入股社員的集中程度，實(shí)現(xiàn)入股社員的多元化。目前的入股社員多為從信用社獲取貸款或者獲得更高的收益，只關(guān)注信用社的短期利益，而不是信用社的長(zhǎng)期發(fā)展，所以必須改變目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大入股社員的來(lái)源渠道，可以提高入股的最低額，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，制定自己的入股標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步擴(kuò)大股東來(lái)源，可以積極吸收當(dāng)?shù)剞r(nóng)村企業(yè)的發(fā)展帶頭人、農(nóng)村里的養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)大戶、私營(yíng)企業(yè)主、當(dāng)?shù)氐拇笃髽I(yè)集團(tuán)和民營(yíng)企業(yè)家等入股，通過(guò)向其提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)和支持獲取良好的資金支持，進(jìn)而建立通暢的資本補(bǔ)充渠道，形成農(nóng)信社“自籌資本、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的運(yùn)行體制[7]。

2003年農(nóng)信社改革雖已初步確立了“三會(huì)一層”的治理框架，但其實(shí)際運(yùn)行效果距離真正的法人治理結(jié)構(gòu)還有很大差距，需要進(jìn)一步完善。首先，社員代表大會(huì)要真正行使自己的職責(zé)，依據(jù)市場(chǎng)要求運(yùn)作，不搞脫離實(shí)際的認(rèn)為操作，監(jiān)事會(huì)要在其職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)（下轉(zhuǎn)24頁(yè)）（上接13頁(yè)）經(jīng)營(yíng)管理層充分授權(quán)，保證其充分行使代理人的職責(zé)，對(duì)農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施有效監(jiān)管。其次，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，嚴(yán)明職責(zé)的執(zhí)行力，建立全面的內(nèi)控制度，對(duì)每一崗位每一細(xì)節(jié)實(shí)施充分而有效的監(jiān)控。

3.3 深化體制改革，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平 農(nóng)信社認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于“三農(nóng)”的方針政策，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)定位，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)投入了大量的信貸資金，但仍需深化體制改革，依據(jù)農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新態(tài)勢(shì)，繼續(xù)提高和改善服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平，在服務(wù)“三農(nóng)”的前提下實(shí)現(xiàn)“利潤(rùn)最大化”[8]。依據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村需求的變化，及時(shí)調(diào)整服務(wù)目標(biāo)和方向，積極籌措資金，優(yōu)先對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶和有市場(chǎng)潛力的種植戶和養(yǎng)殖戶提供重點(diǎn)資金支持。支持特色產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品，突出支持優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，支持農(nóng)村市場(chǎng)和農(nóng)業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，拓寬農(nóng)副產(chǎn)品流通市場(chǎng)，增加其信貸支持。

參考文獻(xiàn)

[1]陳瑾.深化農(nóng)信社改革的路徑探尋[J].金融經(jīng)濟(jì)，2013（12）：189-190.

[2]王英凱，董占宇.農(nóng)村信用社改革及后續(xù)發(fā)展問(wèn)題探討[J].內(nèi)蒙古金融研究，2013（06）：42-44.

[3]藍(lán)虹，穆?tīng)?zhēng)社.中國(guó)農(nóng)村信用社改革的全景式回顧、評(píng)價(jià)與思考[J].上海金融，2012（11）：17-29.

[4]央行.6月末全國(guó)農(nóng)信社不良貸款率降至4.7%.[EB/OL].[2012-08-02].http：//money.163.com/12/0802/18/87U1HNRP0025335L.html.

[5]祝健，張傳良.農(nóng)村金融改革發(fā)展若干問(wèn)題[M].北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2011.

[6]國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所“深化農(nóng)村信用社改革課題”.新形勢(shì)下農(nóng)信社改革面臨的挑戰(zhàn)[J].發(fā)展研究，2012（11）：4-7.

[7]唐笑炯.農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)探討[J].西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2009（2）：10-13.

[8]方秀麗.關(guān)于農(nóng)村信用社改革與服務(wù)“三農(nóng)”問(wèn)題的思考[J].農(nóng)村金融研究，2011（12）：67-69.

（責(zé)編：張長(zhǎng)青）

3 我國(guó)基層農(nóng)信社改革新思路

3.1 堅(jiān)持政企分開(kāi)，保證基層農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng) 繼續(xù)堅(jiān)持和實(shí)施政企分開(kāi)，省級(jí)政府應(yīng)盡快轉(zhuǎn)變政府職能，依據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府職能定位，合理引導(dǎo)農(nóng)信社開(kāi)展服務(wù)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)，提供地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展信息，對(duì)其領(lǐng)導(dǎo)班子及其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)進(jìn)行合理監(jiān)督和檢查，督促農(nóng)信社不斷增加支農(nóng)服務(wù)種類，維護(hù)農(nóng)村金融秩序穩(wěn)定，為農(nóng)信社改革與發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。2012年全國(guó)金融工作會(huì)議明確提出：“省聯(lián)社淡出行政管理，強(qiáng)化服務(wù)職能。”要進(jìn)一步理順省聯(lián)社和基層農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)和管理結(jié)構(gòu)，明確省級(jí)聯(lián)社的職能邊界和管理方式，促使二者在業(yè)務(wù)和服務(wù)中形成良性互動(dòng)[6]。盡快由行政管理轉(zhuǎn)變?yōu)橐婪ü芾?，依?jù)相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行日常管理，尊重基層農(nóng)信社的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，做到管理不越位但到位，督促農(nóng)信社盡早確定自己的內(nèi)控機(jī)制，同時(shí)，撤銷省級(jí)聯(lián)社的派出機(jī)構(gòu)，減少農(nóng)民負(fù)擔(dān)和對(duì)農(nóng)信社的干預(yù)，保證基層農(nóng)信社的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。

3.2 進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu) 要進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)信社的股權(quán)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化入股社員的集中程度，實(shí)現(xiàn)入股社員的多元化。目前的入股社員多為從信用社獲取貸款或者獲得更高的收益，只關(guān)注信用社的短期利益，而不是信用社的長(zhǎng)期發(fā)展，所以必須改變目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大入股社員的來(lái)源渠道，可以提高入股的最低額，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，制定自己的入股標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步擴(kuò)大股東來(lái)源，可以積極吸收當(dāng)?shù)剞r(nóng)村企業(yè)的發(fā)展帶頭人、農(nóng)村里的養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)大戶、私營(yíng)企業(yè)主、當(dāng)?shù)氐拇笃髽I(yè)集團(tuán)和民營(yíng)企業(yè)家等入股，通過(guò)向其提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)和支持獲取良好的資金支持，進(jìn)而建立通暢的資本補(bǔ)充渠道，形成農(nóng)信社“自籌資本、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的運(yùn)行體制[7]。

2003年農(nóng)信社改革雖已初步確立了“三會(huì)一層”的治理框架，但其實(shí)際運(yùn)行效果距離真正的法人治理結(jié)構(gòu)還有很大差距，需要進(jìn)一步完善。首先，社員代表大會(huì)要真正行使自己的職責(zé)，依據(jù)市場(chǎng)要求運(yùn)作，不搞脫離實(shí)際的認(rèn)為操作，監(jiān)事會(huì)要在其職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)（下轉(zhuǎn)24頁(yè)）（上接13頁(yè)）經(jīng)營(yíng)管理層充分授權(quán)，保證其充分行使代理人的職責(zé)，對(duì)農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施有效監(jiān)管。其次，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，嚴(yán)明職責(zé)的執(zhí)行力，建立全面的內(nèi)控制度，對(duì)每一崗位每一細(xì)節(jié)實(shí)施充分而有效的監(jiān)控。

3.3 深化體制改革，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平 農(nóng)信社認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于“三農(nóng)”的方針政策，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)定位，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)投入了大量的信貸資金，但仍需深化體制改革，依據(jù)農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新態(tài)勢(shì)，繼續(xù)提高和改善服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平，在服務(wù)“三農(nóng)”的前提下實(shí)現(xiàn)“利潤(rùn)最大化”[8]。依據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村需求的變化，及時(shí)調(diào)整服務(wù)目標(biāo)和方向，積極籌措資金，優(yōu)先對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶和有市場(chǎng)潛力的種植戶和養(yǎng)殖戶提供重點(diǎn)資金支持。支持特色產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品，突出支持優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，支持農(nóng)村市場(chǎng)和農(nóng)業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，拓寬農(nóng)副產(chǎn)品流通市場(chǎng)，增加其信貸支持。

參考文獻(xiàn)

[1]陳瑾.深化農(nóng)信社改革的路徑探尋[J].金融經(jīng)濟(jì)，2013（12）：189-190.

[2]王英凱，董占宇.農(nóng)村信用社改革及后續(xù)發(fā)展問(wèn)題探討[J].內(nèi)蒙古金融研究，2013（06）：42-44.

[3]藍(lán)虹，穆?tīng)?zhēng)社.中國(guó)農(nóng)村信用社改革的全景式回顧、評(píng)價(jià)與思考[J].上海金融，2012（11）：17-29.

[4]央行.6月末全國(guó)農(nóng)信社不良貸款率降至4.7%.[EB/OL].[2012-08-02].http：//money.163.com/12/0802/18/87U1HNRP0025335L.html.

[5]祝健，張傳良.農(nóng)村金融改革發(fā)展若干問(wèn)題[M].北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2011.

[6]國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所“深化農(nóng)村信用社改革課題”.新形勢(shì)下農(nóng)信社改革面臨的挑戰(zhàn)[J].發(fā)展研究，2012（11）：4-7.

[7]唐笑炯.農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)探討[J].西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2009（2）：10-13.

[8]方秀麗.關(guān)于農(nóng)村信用社改革與服務(wù)“三農(nóng)”問(wèn)題的思考[J].農(nóng)村金融研究，2011（12）：67-69.

（責(zé)編：張長(zhǎng)青）