梁紅衛(wèi)

近年來，我國農(nóng)民專業(yè)合作社在社會各界的大力支持下迅猛發(fā)展，截至2013年一季度，全國實有農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量已經(jīng)超過73萬戶，出資總額1.21萬億元。農(nóng)民專業(yè)合作社已經(jīng)成為帶農(nóng)入市、為農(nóng)服務、助農(nóng)增收的生力軍。在農(nóng)民專業(yè)合作社蓬勃發(fā)展的同時，還應當清醒地看到我國農(nóng)民專業(yè)合作社仍存在“總量不多、規(guī)模不大、覆蓋不全、管理不嚴、聯(lián)結(jié)不緊、效益不高、影響不廣、壽命不長”的“八不”狀態(tài)，已經(jīng)有相當一部分合作社因歷經(jīng)各類風險的沖擊處于停業(yè)或?qū)嵸|(zhì)上停業(yè)狀態(tài)，因此，提出完整的農(nóng)民專業(yè)合作社風險管理方案，促進農(nóng)民專業(yè)合作社穩(wěn)健運行，對我國農(nóng)業(yè)與農(nóng)村社會發(fā)展具有重要意義。

一、我國農(nóng)民專業(yè)合作社面臨的風險類型

農(nóng)民專業(yè)合作社以農(nóng)業(yè)為產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)自然再生產(chǎn)與經(jīng)濟再生產(chǎn)相互交織的屬性，使其成為典型的風險積聚型行業(yè)，這些都會順勢傳遞給其經(jīng)營者。除此之外，合作社在市場經(jīng)濟中運行，經(jīng)濟規(guī)律和法律與政策的變遷等因素都使農(nóng)民專業(yè)合作社面臨諸多風險的襲擾。

當前我國農(nóng)民專業(yè)合作社主要面臨以下六類風險。

（一）自然風險

自然風險是指因自然力的不規(guī)則變化產(chǎn)生的現(xiàn)象所導致的危害農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)濟活動、物質(zhì)生產(chǎn)或社員生命安全的風險。自然風險主要表現(xiàn)為氣象災害風險、地質(zhì)災害風險、環(huán)境災害風險和生物災害風險等。

（二）社會風險

社會風險是指由于個人或團體的行為，包括過失行為、不當行為和故意行為對農(nóng)民專業(yè)合作社財產(chǎn)和社員生命安全造成損失的可能性。如盜竊、搶劫、罷工、暴動等。

（三）經(jīng)濟風險

經(jīng)濟風險是指農(nóng)民專業(yè)合作社在經(jīng)營過程中，由于有關(guān)因素變動或估計錯誤而導致經(jīng)營失敗的風險。經(jīng)濟風險主要表現(xiàn)為管理風險、決策風險、財務風險和市場風險等。

（四）技術(shù)風險

技術(shù)風險是一種新型的風險形式，是近年來才凸顯的風險種類，一般是指伴隨著科學技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)方式的改變而發(fā)生的風險。技術(shù)風險主要包括技術(shù)研發(fā)、技術(shù)引進和技術(shù)流失風險。

（五）法律風險

法律風險是指由于頒布新的法律和對原有法律進行修改等原因而導致農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)濟損失的風險。

（六）道德風險

道德風險是指從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增進自身效用時，做出不利于他人的行為所帶來的風險。農(nóng)民專業(yè)合作社中的信用與道德風險主要表現(xiàn)在內(nèi)部會員違規(guī)和外部龍頭企業(yè)違約兩方面。內(nèi)部道德風險是指農(nóng)民專業(yè)合作社社員因誠信觀念淡薄，受有限理性的支配而做出拖欠會費、違規(guī)生產(chǎn)、合同毀約行為等所帶來的風險、外部道德風險。該風險是指在“訂單農(nóng)業(yè)”中，龍頭企業(yè)利用自己的強勢地位，在市場價格低于合同價格時，以農(nóng)民專業(yè)合作社事先已經(jīng)進行了化肥、農(nóng)藥、農(nóng)業(yè)機械設施及種植養(yǎng)殖知識等大量專用性投資為要挾，壓低價格或者直接從市場上收購，從而損害農(nóng)民專業(yè)合作社利益的風險。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社風險成因分析

農(nóng)民專業(yè)合作社生產(chǎn)和經(jīng)營過程中風險的多樣性，來源于其成因的錯綜復雜。風險成因中既有客觀因素，也有人為因素，既有內(nèi)部因素，也有外部因素，往往是各種因素綜合交織的結(jié)果。

（一）農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性

農(nóng)民專業(yè)合作社以農(nóng)業(yè)為產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)受自然環(huán)境和自然條件的約束較大，自然界的各種自然災害都會給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成損失，從而形成農(nóng)民專業(yè)合作社的自然風險。

（二）市場調(diào)節(jié)的滯后性

農(nóng)民專業(yè)合作社是在近乎完全競爭型的市場結(jié)構(gòu)中從事農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)，市場調(diào)節(jié)的滯后性和農(nóng)產(chǎn)品市場信息非對稱性，使農(nóng)民專業(yè)合作社時常陷入價格的波峰浪谷，導致農(nóng)民專業(yè)合作社豐產(chǎn)不豐收。

（三）法律與政策的不確定性

當前，我國正進行社會轉(zhuǎn)型，新舊體制交織造成政策與法律的不確定性，同時也使人們的心理和價值觀念也發(fā)生復雜的變化，引發(fā)犯罪滋生，導致農(nóng)民專業(yè)合作社時常面臨社會與法律風險的襲擾。

（四）組織機制不健全

健全的內(nèi)在機制是組織有效運行的基本前提和防范風險的重要保障。我國農(nóng)民專業(yè)合作社大多組織不健全，運行不規(guī)范，從而為經(jīng)濟風險的滋生提供了溫床。

（五）成員素質(zhì)較低

農(nóng)民專業(yè)合作社的主體是農(nóng)民，合作社的領(lǐng)導與經(jīng)營管理者也主要是由合作社內(nèi)部人員擔任，其文化知識、經(jīng)營管理能力、技術(shù)水平等相對較低，由此引發(fā)合作社的技術(shù)、管理、道德等風險。

三、農(nóng)民專業(yè)合作社應對風險的措施

依據(jù)風險管理理論，借鑒國外合作社風險管理經(jīng)驗，我國農(nóng)民專業(yè)合作社可以采取以下四種策略應對風險。

（一）回避風險

回避風險是指農(nóng)民專業(yè)合作社對擬選項目進行風險分析與評價后，如果發(fā)現(xiàn)風險發(fā)生的概率高損失大，又無其他有效的對策來降低風險時應果斷放棄，從而避免潛在損失的方法。

農(nóng)民專業(yè)合作社應對風險的策略，首先考慮到的是避免風險，應當借鑒美國新一代合作社經(jīng)驗，建立投資項目評估審查制度，對合作社的設立或合作社欲投資的項目事先邀請專家進行分析評估。在完成項目風險分析與評價后，如果發(fā)現(xiàn)項目風險發(fā)生的概率很高，而且損失可能也很大，又沒有其他有效的對策來降低風險時，應采取放棄項目、放棄原有計劃或改變目標等方法，使其不發(fā)生或不再發(fā)展，從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。

（二）控制風險

控制風險是指農(nóng)民專業(yè)合作社在風險不能避免或在從事某項經(jīng)濟活動勢必面臨某些風險時，首先想到的是如何控制風險發(fā)生，如何減少風險發(fā)生，或如何減少風險發(fā)生后所造成的損失?？刂骑L險包括兩方面含義，一是控制風險因素，減少風險的發(fā)生；二是控制風險發(fā)生的頻率和降低風險損害程度。實施風險控制策略，主要從以下幾方面入手：

1.制定防范措施。防范措施得當，可以有效降低風險發(fā)生的概率，所以，農(nóng)民專業(yè)合作社應牢固樹立“預防為主”理念，圍繞合作社的經(jīng)營決策、利潤分配、安全生產(chǎn)、產(chǎn)品銷售、財務管理等方面制定詳盡和嚴密的防范措施，進行風險防范和監(jiān)控。endprint

2.開展多種經(jīng)營。分散風險是指將農(nóng)民專業(yè)合作社面臨損失的風險單位分離，減少風險的承受面，即“不要把全部雞蛋放在一個籃子里”，從而達到縮小損失幅度的目的。為分散風險，農(nóng)民專業(yè)合作社應在做好主營業(yè)務的基礎上，審時度勢積極開展多種經(jīng)營。

3.開展互助保險。實行集中風險的途徑是在合作社聯(lián)盟或聯(lián)社內(nèi)部開展互助保險。合作社聯(lián)盟內(nèi)部各成員單位繳納一定數(shù)量的保險金，由合作社總部統(tǒng)籌管理使用。我國農(nóng)業(yè)主管部門應積極引導和推動農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合，成立合作社聯(lián)社，統(tǒng)籌管理使用保險金以補償局部或個別合作社遭受的風險損失。

4. 加強教育與培訓。應對風險，機制重要，但人更為關(guān)鍵。鑒于我國農(nóng)民專業(yè)合作社社員風險認知水平普遍不高的現(xiàn)實，合作社必須積極主動地采用各種方式和途徑，加強全員的培訓與教育，增強一線人員的風險防范意識，培養(yǎng)和提高他們的風險處理能力，努力將風險管理隱患消除在萌芽狀態(tài)，避免養(yǎng)癰遺患，防止蝴蝶效應。

（三）轉(zhuǎn)移風險

風險轉(zhuǎn)移策略是指將農(nóng)民專業(yè)合作社的風險通過一定方式，有意識地轉(zhuǎn)移給他人承擔，避免自己受損。農(nóng)民專業(yè)合作社的風險轉(zhuǎn)移方式有以下幾種：

1.財產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指通過將存在風險的財產(chǎn)通過承包或租賃給具有特殊技能的人員經(jīng)營，這樣既利用了他人的特長和技能，又脫離了風險。

2.保險轉(zhuǎn)移，是指通過投保方式轉(zhuǎn)移給保險公司，這是風險轉(zhuǎn)移的主要形式。農(nóng)民專業(yè)合作社在生產(chǎn)經(jīng)營中，可以將其固有的或可能造成的損失用小額的保險費用固定下來，避免風險損失。保險具有較強的專業(yè)性，保險合同亦為格式合同，為實現(xiàn)投保利益的最大化，農(nóng)民專業(yè)合作社要深入研究險種及其條款，選擇適合自身的最優(yōu)保險方案。

3.合同轉(zhuǎn)移，是指通過契約的方式將農(nóng)民專業(yè)合作社可能遭受的風險轉(zhuǎn)移給合同的另一方。當前，農(nóng)民專業(yè)合作社通過契約的方式轉(zhuǎn)移風險主要是發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)。由于龍頭企業(yè)具有開拓市場、引導生產(chǎn)、創(chuàng)新科技、深化加工、配套服務等綜合功能，因此，農(nóng)民專業(yè)合作社可以通過依托信譽好、競爭力強的龍頭企業(yè)發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)來轉(zhuǎn)移風險。

4.衍生性工具轉(zhuǎn)移，是指利用期貨、期權(quán)合約等工具規(guī)避資產(chǎn)價值波動所引起的價格風險，用于資產(chǎn)保值。為規(guī)避風險，農(nóng)民專業(yè)合作社應借鑒國外成熟經(jīng)驗，合理利用期貨、期權(quán)等衍生性工具進行套期保值交易，轉(zhuǎn)移現(xiàn)貨市場的價格波動的風險，以獲取穩(wěn)定的收益。當然，利用衍生性工具需要專業(yè)的知識和技能，運用不當也會造成額外的損失，所以，農(nóng)民專業(yè)合作社應根據(jù)自身情況，探索適合自身特點的入市模式。經(jīng)濟實力雄厚、經(jīng)營能力強的農(nóng)民專業(yè)合作社，可根據(jù)自身承受風險的能力，在充分做好套期保值方案的基礎上，可以直接進入期貨市場套期保值；尚處起步階段的農(nóng)民專業(yè)合作社，可以采取與期貨交易經(jīng)驗比較豐富的企業(yè)進行合作的方式參與期貨市場，在合作的過程中不斷積累經(jīng)驗，逐步實現(xiàn)由間接參與向直接參與轉(zhuǎn)變。

（四）承擔風險

承擔風險也稱風險自留，是指將農(nóng)民專業(yè)合作社生產(chǎn)經(jīng)營過程中不可避免，又不能完全控制和分散的風險承受下來，自己承擔風險所造成的損失。

農(nóng)民專業(yè)合作社風險接受策略的處理方式為：一是將損失計入經(jīng)營成本，損失發(fā)生時用收益以補償。二是建立專項風險基金，專門用于風險接受的損失補償。風險基金可以從農(nóng)民專業(yè)合作社當年額盈余中按比例提取，逐年積累，形成抗風險的有力后盾。

【本文系河南省政府決策招標課題“中原經(jīng)濟區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社科技服務效能研究”（2012B451）的階段性成果】

（作者單位：洛陽理工學院社科系）endprint