朱發(fā)倉(cāng)

(浙江工商大學(xué) 統(tǒng)計(jì)與數(shù)學(xué)學(xué)院， 浙江 杭州 310018)

由聯(lián)合國(guó)、國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織、歐盟委員會(huì)等國(guó)際組織修訂并頒布的國(guó)民賬戶體系2008(System of National Accounts2008, SNA2008)指出，R&D(研究與試驗(yàn)發(fā)展)滿足資本的條件，不應(yīng)將其核算為中間消耗，而應(yīng)將其核算為資本形成的一部分，應(yīng)當(dāng)開(kāi)發(fā)R&D衛(wèi)星賬戶(R&D Satellite Account,R&DSA)綜合反映其作用。在R&D產(chǎn)出確定以后，R&D價(jià)格指數(shù)就成了國(guó)民賬戶中GDP等指標(biāo)變化的最主要決定性因素。再者R&D是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的核心要素之一，在實(shí)證分析時(shí)，首要問(wèn)題是剔除價(jià)格變化，得到R&D實(shí)際支出。但是目前大多數(shù)相關(guān)實(shí)證分析的文獻(xiàn)基本采用替代指數(shù)，如GDP平減指數(shù)、PPI、CPI以及這些指數(shù)合成的指數(shù)，這些指數(shù)的結(jié)構(gòu)很顯然與R&D相距甚遠(yuǎn)，不可避免會(huì)影響實(shí)證分析的結(jié)論。基于此，本文圍繞R&D投入價(jià)格指數(shù)和產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)的構(gòu)造方法展開(kāi)研究，并給出了我國(guó)大中型工業(yè)企業(yè)的R&D投入價(jià)格指數(shù)和產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)。

一、 文獻(xiàn)綜述

R&D價(jià)格指數(shù)的研究主要由經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)推動(dòng)，可分為R&D投入和R&D產(chǎn)出兩個(gè)角度。

(一) R&D投入價(jià)格指數(shù)構(gòu)建方法綜述

現(xiàn)行的R&D統(tǒng)計(jì)制度是依據(jù)《研究與試驗(yàn)發(fā)展調(diào)查實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》(也就是Frascati Manual，弗拉斯卡蒂手冊(cè))制定的。該手冊(cè)將R&D內(nèi)部支出分為日常支出(包括R&D人員的勞動(dòng)力成本和其他日常支出)和資本性支出。理論上，編制R&D投入價(jià)格指數(shù)需要每種構(gòu)成要素的價(jià)格數(shù)據(jù)以及合適的權(quán)重，但現(xiàn)實(shí)中，這兩者都是不完善甚至缺少的。針對(duì)此難題，學(xué)者們開(kāi)展問(wèn)卷調(diào)查或者尋找替代指標(biāo)，以獲得所需數(shù)據(jù)信息。根據(jù)數(shù)據(jù)信息獲得的途徑，可將R&D投入價(jià)格指數(shù)的編制方法分為兩種：?jiǎn)柧碚{(diào)查法和替代指標(biāo)法。

問(wèn)卷調(diào)查法是針對(duì)企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查他們對(duì)于R&D活動(dòng)價(jià)格上漲的觀點(diǎn)和感受，進(jìn)而構(gòu)造價(jià)格指數(shù)，較早的如1968年美國(guó)軍方和自然基金委托美國(guó)勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)局(BLS)[1]18研究軍方R&D活動(dòng)價(jià)格指數(shù)，Jaffe(1972)[1]研究了美國(guó)高校R&D支出價(jià)格指數(shù)，Mansfield等(1983)[2]、Mansfield(1987)[3]通過(guò)郵寄調(diào)查問(wèn)卷獲得企業(yè)的數(shù)據(jù)信息，構(gòu)建了創(chuàng)新的各個(gè)階段的價(jià)格指數(shù)以及基于生產(chǎn)函數(shù)的價(jià)格指數(shù)。

替代指標(biāo)法是指尋找R&D活動(dòng)各投入構(gòu)成要素的替代指標(biāo)，然后將這些指標(biāo)的價(jià)格指數(shù)加權(quán)平均,用以估計(jì)R&D投入價(jià)格指數(shù)。如Griliches(1987)[4]采用Jaffe(1972)[1]20的思路，合成R&D價(jià)格指數(shù)(權(quán)重分別為49%，51%)，后人稱之為“Jaffe-Griliches指數(shù)”。John、Jankowski(1993)[5]、Cameron(1996)[6]也都采用了替代指標(biāo)法構(gòu)造價(jià)格指數(shù)。Copeland等在美國(guó)R&DSA2007中也提供了R&D投入價(jià)格指數(shù)[7]19。

國(guó)內(nèi)學(xué)者大體上用替代指標(biāo)法。如朱平芳、徐偉民(2003)[8]將R&D支出價(jià)格指數(shù)設(shè)定為消費(fèi)物價(jià)指數(shù)和固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)的加權(quán)平均值，其中權(quán)重分別為0.55和0.45，吳延兵(2008)[9]采用同樣的方法和權(quán)重。戴逵早(2012)[10]也使用了相同的替代指標(biāo)，權(quán)重設(shè)置為0.5和0.5。其他的如王俊(2009)[11]在估算折舊率的知識(shí)生產(chǎn)函數(shù)中引入價(jià)格變動(dòng)方程，陳剛(2010)[12]使用固定資產(chǎn)價(jià)格指數(shù)，李梅、柳士昌(2012)[13]使用CPI替代R&D投入指數(shù)，王孟欣(2011)[14]使用各地區(qū)的GDP指數(shù)推算出以1995年為基期的R&D支出價(jià)格指數(shù)等。

(二) R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)構(gòu)建方法綜述

R&D活動(dòng)能提升生產(chǎn)率，相比于投入價(jià)格指數(shù)，R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)可以反映生產(chǎn)率變化。理論上，應(yīng)該根據(jù)R&D市場(chǎng)交易情況構(gòu)建產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)。但絕大多數(shù)R&D是企業(yè)自行開(kāi)發(fā)自行使用的，不存在市場(chǎng)交易。因此，R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)大多是間接構(gòu)建的。

Copeland、Fixler(2008，2009，2011)[15]用R&D服務(wù)行業(yè)(北美產(chǎn)業(yè)分類中的第5417類)的收入指數(shù)除以R&D物量指數(shù)，得到R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)，其中物量指數(shù)用專利授權(quán)量與從業(yè)人員的幾何平均測(cè)度；Corrado等(2011)[16]分別構(gòu)造了生產(chǎn)知識(shí)的上游部門和使用知識(shí)的下游部門的兩部門模型，從而得到R&D使用綜合價(jià)格指數(shù)；Copeland等在美國(guó)R&DSA2007[7]6-18也給出了三種R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)的理論基礎(chǔ)和實(shí)際應(yīng)用,即剩余無(wú)形資產(chǎn)價(jià)格指數(shù)、明細(xì)行業(yè)的價(jià)格指數(shù)和總R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)。其中，剩余無(wú)形資產(chǎn)價(jià)格指數(shù)是基于創(chuàng)新的價(jià)格正比于其為下游企業(yè)所帶來(lái)的利潤(rùn)這一假設(shè)而構(gòu)建的，其他兩種指數(shù)構(gòu)建的前提是R&D創(chuàng)新為面向產(chǎn)品的創(chuàng)新。

這些文獻(xiàn)都為構(gòu)建R&D價(jià)格指數(shù)奠定了理論與實(shí)踐基礎(chǔ)，不足之處主要有以下三點(diǎn)，一是選擇的替代指標(biāo)未必體現(xiàn)R&D活動(dòng)內(nèi)容，如CPI的結(jié)構(gòu)與R&D活動(dòng)相距甚遠(yuǎn)；二是固定權(quán)重意味著R&D投入結(jié)構(gòu)不變，如“Jaffe-Griliches指數(shù)”的49%，51%，這與現(xiàn)實(shí)是不符的；三是國(guó)內(nèi)尚未見(jiàn)R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)方面的文獻(xiàn)?；诖?，本將從R&D活動(dòng)構(gòu)成要素的內(nèi)涵入手，構(gòu)造R&D投入價(jià)格指數(shù)，并估計(jì)R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)。

二、 R&D價(jià)格指數(shù)構(gòu)造方法

(一) R&D投入價(jià)格指數(shù)的構(gòu)造方法

我國(guó)R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出是按照“全成本口徑”核算的，包括日常性支出(Routine Expense)和資產(chǎn)性支出(Asset Expenditure)兩部分，其中日常性支出又分為人員勞務(wù)費(fèi)(Labor Cost, LC)和其他日常性支出(Other Routine Expense, ORE)，資產(chǎn)性支出又分為儀器和設(shè)備支出(Equipment Expenditure EE)與其他資產(chǎn)性支出?，F(xiàn)有年鑒中，僅僅有以上部分的支出總額，缺乏價(jià)格變化信息，本文采用下述方法構(gòu)造各部分的價(jià)格指數(shù)。

1.R&D人員勞務(wù)費(fèi)價(jià)格指數(shù)

(1)

其中，F(xiàn)R&D(t)為R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出中的人員勞務(wù)費(fèi)，Q(t)為R&D人員全時(shí)當(dāng)量(單位為人年)。

2.R&D其他日常支出價(jià)格指數(shù)

(2)

3.R&D資產(chǎn)性支出價(jià)格指數(shù)

(3)

以R&D人員勞務(wù)費(fèi)、R&D活動(dòng)中其他日常支出費(fèi)用以及R&D資本性支出所占比重為權(quán)重，將上述三個(gè)指數(shù)加權(quán)合成，就得到R&D投入價(jià)格指數(shù)Iinput，即：

(4)

其中λLC、λORE、λEE分別為各年勞務(wù)費(fèi)、其他日常支出和資產(chǎn)性支出所占比重，這些比重隨年度發(fā)生變化，因此，本文構(gòu)建R&D投入價(jià)格指數(shù)的權(quán)重屬于變權(quán)重。

(二) R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)的構(gòu)建方法

根據(jù)美國(guó)R&DSA2007中介紹的剩余無(wú)形資產(chǎn)價(jià)格指數(shù)法，將R&D市場(chǎng)假設(shè)為創(chuàng)新部門和下游企業(yè)兩部分，創(chuàng)新者將其創(chuàng)新成果出售給下游企業(yè)，下游企業(yè)因購(gòu)買創(chuàng)新成果而獲得的那部分利潤(rùn)便為創(chuàng)新者R&D產(chǎn)出的價(jià)格。這樣，R&D的價(jià)格，可以表示為下游企業(yè)實(shí)施R&D前后技術(shù)水平、邊際成本、企業(yè)折舊等變量的函數(shù)。從計(jì)算上表現(xiàn)為總產(chǎn)出減去可變成本、R&D支出、資本持有費(fèi)用的余額。同時(shí)，考慮到下游企業(yè)獲得R&D產(chǎn)出以及將其運(yùn)用到生產(chǎn)中獲得收益的過(guò)程具有滯后性，故對(duì)下游企業(yè)的剩余無(wú)形資產(chǎn)取五年的移動(dòng)平均以保證得到R&D收益的長(zhǎng)期趨勢(shì)。由于一些行業(yè)某些年份的人均無(wú)形資產(chǎn)可能為負(fù)，為了解決這一問(wèn)題，用Pt表示第t年R&D產(chǎn)出的價(jià)格，美國(guó)R&DSA2007對(duì)R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)定義如下：若Pt,Pt-1>0，則價(jià)格指數(shù)為：Pt/Pt-1；若Pt,Pt-1<0且|Pt|<|Pt-1|，則價(jià)格指數(shù)為：2-Pt/Pt-1；若Pt,Pt-1<0且|Pt|>|Pt-1|，則價(jià)格指數(shù)為：Pt-1/Pt；若Pt*Pt-1<0，則價(jià)格指數(shù)不存在，此時(shí)用移動(dòng)平均法或趨勢(shì)外推法估計(jì)價(jià)格指數(shù)。

R&D產(chǎn)出的價(jià)值體現(xiàn)在最終產(chǎn)品，如高技術(shù)含量的商品、儀器設(shè)備或者服務(wù)中，與之融合為一體，故直接測(cè)度其大小是非常困難的。一般來(lái)講，相對(duì)于其他活動(dòng)，R&D活動(dòng)能給其所有者帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)利益。美國(guó)R&DSA2007采用總產(chǎn)出減去可變成本、R&D支出和資本持有成本后的余額，稱為剩余無(wú)形資產(chǎn)價(jià)格，用其變化來(lái)測(cè)度R&D產(chǎn)出價(jià)格變化?？紤]到我國(guó)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的可得性，本文用行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，再減去資本持有成本表示剩余無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，再除以本行業(yè)R&D人員全時(shí)當(dāng)量得到行業(yè)人均剩余無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值量，用其變化測(cè)度R&D產(chǎn)出價(jià)格變化。同時(shí)，在計(jì)算資本持有成本時(shí)，由于我國(guó)的金融市場(chǎng)尚不成熟，公司債券收益率未必能代表市場(chǎng)收益，因此，本文采用中國(guó)人民銀行的貸款基準(zhǔn)利率的年平均利率估計(jì)當(dāng)期資本利息率。這樣，本文的R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)的估計(jì)公式為：

(5)

三、 變量的選擇和數(shù)據(jù)說(shuō)明

(一) 行業(yè)及變量選擇

1.行業(yè)的選取。由于2002年我國(guó)對(duì)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》(GB/T4754-94)進(jìn)行了較大的修改，比如將“木材及竹材采運(yùn)業(yè)”從原B門類“采掘業(yè)”調(diào)入到A門類“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”中，為了反映我國(guó)新興的資源再生利用的活動(dòng)情況，在“制造業(yè)”中增加了“廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)”一個(gè)大類；為了保持一致性，本文以GB/T4754-2002標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，對(duì)以前年份進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并從39個(gè)類別剔除其他采礦業(yè)、工藝品及其其他制造業(yè)、廢棄資源及廢舊材料回收加工業(yè)3個(gè)行業(yè)，剩下36個(gè)行業(yè)。由于2011年又調(diào)整了國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類，2012年起采用GB/T 4754-2011，為了一致性本文調(diào)整為2002標(biāo)準(zhǔn)。

2.R&D人員勞務(wù)費(fèi)(FR&D(t))。用各年的R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出中的人員勞務(wù)費(fèi)來(lái)表示，數(shù)據(jù)缺失時(shí)，用R&D經(jīng)費(fèi)占科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出之比乘以科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出中勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行估計(jì)。

3.R&D人員全時(shí)當(dāng)量(Q(i))。數(shù)據(jù)缺失時(shí)，用各行業(yè)科技活動(dòng)人員數(shù)占全社會(huì)科技活動(dòng)人員之比乘以R&D人員全時(shí)當(dāng)量進(jìn)行估計(jì)，2011年數(shù)據(jù)由規(guī)模以上企業(yè)數(shù)據(jù)推算得到。

6.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(TRyi)。數(shù)據(jù)缺失時(shí)，選用銷售收入作為替代指標(biāo)。

7.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(Myi)。數(shù)據(jù)缺失時(shí)，用銷售成本作為替代指標(biāo)。

8.當(dāng)期價(jià)格表示的固定資本存量(PiKi)。以固定資產(chǎn)凈值年平均余額來(lái)表示。

9.折舊率(δ)。采用徐杰段、萬(wàn)春、楊建龍(2010)[17]所計(jì)算出來(lái)的去除資產(chǎn)報(bào)廢的分行業(yè)工業(yè)折舊率，并將每個(gè)行業(yè)的固定資產(chǎn)折舊率作為一恒定值。

(二) 數(shù)據(jù)來(lái)源及缺失數(shù)據(jù)估計(jì)

本文所用到的數(shù)據(jù)來(lái)自于1996-2012年的中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒、中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒、中國(guó)金融統(tǒng)計(jì)年鑒和中國(guó)人民銀行網(wǎng)站。

1.1995-1997年大中型工業(yè)企業(yè)分行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)估計(jì)。現(xiàn)有年鑒中僅有1995-1997年大中型工業(yè)企業(yè)相關(guān)指標(biāo)總量結(jié)果，缺乏分行業(yè)數(shù)據(jù)。通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)1999年之后各行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、固定資產(chǎn)原值、固定資產(chǎn)凈值年均余額在總量中占比變化不大，故以此比重估計(jì)1995-1997年的指標(biāo)數(shù)據(jù)。1998年和2004年的相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)缺失，本文采用平均法估計(jì)。

2.2003年之前R&D人員和R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出估計(jì)。我國(guó)分行業(yè)的R&D統(tǒng)計(jì)始于2003年，本文采用兩步估計(jì)R&D人員與R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出。以R&D人員為例，第一步先求出大中型工業(yè)企業(yè)科技活動(dòng)人員占全社會(huì)科技活動(dòng)人員之比，再乘以全社會(huì)R&D人員全時(shí)當(dāng)量，得到大中型工業(yè)企業(yè)總R&D人員全時(shí)當(dāng)量；第二步根據(jù)各行業(yè)科技活動(dòng)人員占大中型工業(yè)企業(yè)科技活動(dòng)人員之比，計(jì)算得到各行業(yè)的R&D人員全時(shí)當(dāng)量。

四、 R&D價(jià)格指數(shù)的估計(jì)

根據(jù)上述方法，本文分別估計(jì)了我國(guó)分行業(yè)大中型工業(yè)企業(yè)的R&D投入價(jià)格指數(shù)和R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)，見(jiàn)表1和表3。

表1 1999-2011年我國(guó)分行業(yè)大中型工業(yè)企業(yè)R&D投入價(jià)格指數(shù)(1998年=100)

續(xù)表1

表2 投入價(jià)格指數(shù)與平均R&D強(qiáng)度對(duì)照表

按照R&D投入價(jià)格指數(shù)(2011年指數(shù)值)為標(biāo)志對(duì)R&D強(qiáng)度[注]行業(yè)R&D強(qiáng)度=行業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出/行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒2012。進(jìn)行分組，結(jié)果見(jiàn)表2。我們發(fā)現(xiàn)，除了交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)外(指數(shù)值為304.95，R&D強(qiáng)度為1.36%)，隨著投入價(jià)格指數(shù)增大，行業(yè)的R&D強(qiáng)度范圍呈現(xiàn)先上升再下降的趨勢(shì)，行業(yè)頻數(shù)也呈現(xiàn)逐步增多，再下降的趨勢(shì)，總體上類似鐘形分布(或者正態(tài)分布)。

注：產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)采用五年移動(dòng)平均，因此表3起始年份從2001年開(kāi)始。

表4 投入價(jià)格指數(shù)與平均R&D強(qiáng)度對(duì)照表

本文按照R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)(2009年指數(shù)值)為標(biāo)志對(duì)R&D強(qiáng)度進(jìn)行分組，結(jié)果見(jiàn)表4。我們發(fā)現(xiàn)，隨著產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)增大，行業(yè)R&D強(qiáng)度范圍呈現(xiàn)先上升再下降的趨勢(shì)，行業(yè)頻數(shù)相對(duì)比較均勻。

五、 與其它指數(shù)的比較

圖1 各種價(jià)格指數(shù)的比較(1998=100)

學(xué)者們經(jīng)常使用GDP平減指數(shù)、居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)(CPI)、工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格指數(shù)(PPI)，甚至固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)縮減R&D經(jīng)費(fèi)支出以得到實(shí)際支出。為了比較，也為了直觀說(shuō)明本文構(gòu)建的價(jià)格指數(shù)，我們將本文得到的價(jià)格指數(shù)與上述價(jià)格指數(shù)進(jìn)行比較，見(jiàn)圖1。由圖1可知，歷年的R&D投入價(jià)格指數(shù)和產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)均高于其他三個(gè)指數(shù)，這與國(guó)外學(xué)者的研究結(jié)論一致，深入分析還發(fā)現(xiàn)：

(一) 現(xiàn)有文獻(xiàn)存在實(shí)際R&D費(fèi)用被高估的現(xiàn)象

本文分別用五種指數(shù)縮減1998-2011年間歷年的R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出[注]介于R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出屬于投入類型數(shù)據(jù)，從投入和產(chǎn)出的角度看，用產(chǎn)出類型的價(jià)格指數(shù)(R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)或者PPI)進(jìn)行縮減的實(shí)際意義并不大，這里縮減主要是為了說(shuō)明各種價(jià)格指數(shù)的差異性。，計(jì)算經(jīng)各種價(jià)格指數(shù)折算后的不變價(jià)R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出增長(zhǎng)率，結(jié)果見(jiàn)表5。

表5 1999-2011年經(jīng)不同價(jià)格指數(shù)縮減的實(shí)際R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出情況(單位：億元)

注：由于R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)采用移動(dòng)平均，故其期限為2001-2011年

從表5中可以看出，用常見(jiàn)的GDP平減指數(shù)、PPI以及CPI折算的2011年實(shí)際R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出比較接近，最大值3903.46億元，最小值為3107.86億元，分別比用R&D投入價(jià)格指數(shù)折算的高出2047.11億元和1251.51億元，比用產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)折算的高出2173.63億元和1378.03億元。

從年均增長(zhǎng)率來(lái)看，1999-2011年，用常見(jiàn)的GDP平減指數(shù)、PPI以及CPI折算的實(shí)際R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出年均增長(zhǎng)率也比較接近，最大值為25.59%，最小值為23.27%，均高于用R&D投入價(jià)格折算的實(shí)際值，分別高出7.01個(gè)百分點(diǎn)和4.69個(gè)百分點(diǎn)。2001-2011年也表現(xiàn)為同樣的規(guī)律，分別比投入價(jià)格指數(shù)折算的高出5.91個(gè)百分點(diǎn)和3.93個(gè)百分點(diǎn)，比產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)折算的高出9.44個(gè)百分點(diǎn)和7.46個(gè)百分點(diǎn)。本文認(rèn)為GDP平減指數(shù)、CPI和PPI的統(tǒng)計(jì)體系結(jié)構(gòu)與R&D活動(dòng)構(gòu)成的非一致性是造成上述差異的主要原因，也就是說(shuō)這些指數(shù)對(duì)R&D價(jià)格變化的代表性較低，現(xiàn)有相關(guān)文獻(xiàn)的研究存在實(shí)際R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出被高估的現(xiàn)象。

(二) R&D產(chǎn)出價(jià)格漲幅高于其投入價(jià)格漲幅

2005年以后的R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)均高于投入價(jià)格指數(shù)，說(shuō)明近年來(lái)R&D活動(dòng)產(chǎn)出價(jià)格上漲幅度大于R&D活動(dòng)投入價(jià)格上漲幅度，實(shí)施R&D活動(dòng)帶來(lái)利潤(rùn)的增加大于其投入R&D成本價(jià)格上漲的幅度，R&D活動(dòng)投入產(chǎn)出率較高。此外，SNA2008已經(jīng)提倡要將R&D核算為固定資本形成，因此，在R&D內(nèi)部支出統(tǒng)計(jì)口徑和統(tǒng)計(jì)范圍確定之后，R&D價(jià)格指數(shù)就成了R&D固定資本形成影響國(guó)民賬戶結(jié)構(gòu)變化的最主要的決定性因素。在沒(méi)有可用的產(chǎn)出價(jià)格時(shí)，投入價(jià)格指數(shù)往往是被選擇的對(duì)象，但是本文結(jié)果表明也會(huì)高估R&D固定資本形成的作用。

(三) R&D產(chǎn)出價(jià)格的漲幅高于整體工業(yè)產(chǎn)品出廠價(jià)格的漲幅

從指數(shù)的內(nèi)涵上看，由于PPI是工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品第一次出售時(shí)的出廠價(jià)格，因此，它與R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)都屬于產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)[注]國(guó)家統(tǒng)計(jì)局從2011年1月開(kāi)始實(shí)施新的工業(yè)生產(chǎn)者價(jià)格統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度方法，原“工業(yè)品價(jià)格統(tǒng)計(jì)”改稱為“工業(yè)生產(chǎn)者價(jià)格統(tǒng)計(jì)”，并將“工業(yè)品出廠價(jià)格指數(shù)”改稱為“工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格指數(shù)”。。從圖1中兩者的趨勢(shì)可以看出，R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)大于PPI，說(shuō)明R&D產(chǎn)出價(jià)格漲幅大于整體工業(yè)產(chǎn)品的出廠價(jià)格漲幅，且圖示該距離呈現(xiàn)擴(kuò)大趨勢(shì)，說(shuō)明R&D活動(dòng)使其產(chǎn)品附加值提升得越來(lái)越大。

六、 結(jié)論、建議與展望

R&D價(jià)格指數(shù)是編制R&DSA和相關(guān)實(shí)證研究不可缺少的工具，本文研究了我國(guó)大中型工業(yè)企業(yè)的R&D投入價(jià)格指數(shù)和R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)，研究結(jié)果表明：(1)本文的兩種R&D價(jià)格指數(shù)均高于GDP平減指數(shù)、CPI、PPI。因此，使用GDP平減指數(shù)、CPI、PPI縮減R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出，都存在被高估的傾向。2011年高估額最高可達(dá)2173.63億元(比R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù))和2047.11億元(比R&D投入價(jià)格指數(shù))。2001-2011年的年均增長(zhǎng)率也偏高，最高高出5.91個(gè)百分點(diǎn)(比R&D投入價(jià)格指數(shù))和9.44個(gè)百分點(diǎn)(比R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù))。(2)1998-2011年，R&D投入價(jià)格指數(shù)上漲了179個(gè)百分點(diǎn)，2001-2011年R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)上漲了190.82個(gè)百分點(diǎn)，且2005年后歷年的R&D產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)均高于R&D投入價(jià)格指數(shù)，也高于同期PPI，說(shuō)明實(shí)施R&D活動(dòng)本身的投入產(chǎn)出比較高，R&D活動(dòng)的確提升了產(chǎn)品附加值，且提升的程度越來(lái)越大。(3)從行業(yè)R&D價(jià)格指數(shù)與行業(yè)R&D強(qiáng)度的關(guān)系看，除了交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)外，隨著投入價(jià)格指數(shù)增大，行業(yè)的R&D強(qiáng)度范圍呈現(xiàn)先上升再下降的趨勢(shì)，行業(yè)頻數(shù)也呈現(xiàn)逐步增多，再下降的趨勢(shì)，總體上類似鐘形分布(或者正態(tài)分布)。隨著產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)增大，行業(yè)R&D強(qiáng)度范圍呈現(xiàn)先上升再下降的趨勢(shì)，行業(yè)頻數(shù)相對(duì)比較均勻。

本文的價(jià)值或貢獻(xiàn)主要在于給出了變權(quán)重的R&D投入價(jià)格指數(shù)和產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)，實(shí)證結(jié)果已經(jīng)表明該價(jià)格指數(shù)與常見(jiàn)價(jià)格指數(shù)的變化趨勢(shì)差異較大，選用這些價(jià)格指數(shù)作為替代指標(biāo)會(huì)嚴(yán)重高估實(shí)際支出，由此可見(jiàn)本文的意義。從構(gòu)造方法上來(lái)，以后我們將會(huì)在以下方面展開(kāi)研究，如對(duì)R&D活動(dòng)投入類型進(jìn)行細(xì)分，再尋找每一部分的替代指標(biāo)選擇，或者對(duì)R&D活動(dòng)展開(kāi)關(guān)于價(jià)格信息的文件調(diào)查；產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)方面需要更加精確分離出R&D產(chǎn)出收益，特別是需要包含R&D交易信息以提高R&D產(chǎn)出指數(shù)的穩(wěn)健性等。

從現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)工作上看，建議改進(jìn)現(xiàn)行相關(guān)統(tǒng)計(jì)方法與制度，特別是在價(jià)格調(diào)查中增加R&D活動(dòng)構(gòu)成要素的價(jià)格變化信息，比如可以在工業(yè)生產(chǎn)者價(jià)格統(tǒng)計(jì)中增設(shè)R&D活動(dòng)投入指標(biāo)。科技統(tǒng)計(jì)綜合年報(bào)中應(yīng)當(dāng)增加R&D活動(dòng)人員類型的勞動(dòng)量統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，還應(yīng)當(dāng)增加反映R&D活動(dòng)消耗物質(zhì)資本情況的指標(biāo)。此外，需要開(kāi)展創(chuàng)新調(diào)查收集R&D投入類型的權(quán)重信息，收集R&D產(chǎn)出價(jià)格變化信息。

從微觀企業(yè)層面看，建議企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)一體化，企業(yè)管理層面上需要強(qiáng)化研發(fā)部門與會(huì)計(jì)部門的溝通與合作，以便企業(yè)能夠?qū)⒀邪l(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的投入與經(jīng)常性生產(chǎn)活動(dòng)的投入?yún)^(qū)分開(kāi)，將研發(fā)產(chǎn)出形成的收入與常規(guī)性產(chǎn)品銷售收入?yún)^(qū)分開(kāi)等。這些問(wèn)題都值得在理論和實(shí)踐上展開(kāi)深入研究。

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