張麗 張迎冬

(1中石化勝利石油工程有限公司鉆井工程技術(shù)公司 山東 東營 257064)

(2中石化勝利油田勝東社區(qū)管理中心衛(wèi)生管理中心 山東 東營 257000)

近年來，國內(nèi)外陸續(xù)暴露出會計(jì)造假、資產(chǎn)流失等問題，引起了業(yè)內(nèi)人士的高度重視，實(shí)施內(nèi)控管理事在必行。目前，國家已經(jīng)出臺了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，但是基于各個(gè)行業(yè)的管理特點(diǎn)不同，要構(gòu)建起科學(xué)有效的運(yùn)行機(jī)制，還有很多地方需要完善和探索。

一、強(qiáng)化項(xiàng)目內(nèi)控管理的做法

按照內(nèi)控制度的要求，不斷強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行力，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，積極推動基礎(chǔ)工作規(guī)范管理，實(shí)現(xiàn)了科研項(xiàng)目的科學(xué)高效運(yùn)行。在長期的探索和實(shí)踐中，逐步建立起一套卓有成效的管理方式，重點(diǎn)是加強(qiáng)四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)的有效控制：

1.把好科研課題立項(xiàng)關(guān)。緊密結(jié)合勘探開發(fā)工作實(shí)際，立足于解決制約油田勘探開發(fā)的關(guān)鍵問題，認(rèn)真進(jìn)行選題立項(xiàng)，使所立的課題針對性強(qiáng)、研究方向把握得準(zhǔn)確，取得的成果見效快、效益高。

（1）堅(jiān)持新技術(shù)發(fā)展追蹤。積極組織科研人員參加大型展覽會，收獲許多了石油、非石油領(lǐng)域的成果啟示。

（2）院廠聯(lián)合立項(xiàng)。充分利用院廠結(jié)合、院院結(jié)合平臺，通過現(xiàn)場對接、技術(shù)交流、專題探討等形式，落實(shí)制約油田生產(chǎn)的矛盾和難題，并聯(lián)合申報(bào)立項(xiàng)。

（3）上下游結(jié)合立項(xiàng)。我們較好地學(xué)習(xí)并運(yùn)用了中石化對上下游結(jié)合立項(xiàng)的扶持政策，加強(qiáng)與中石化下游研究院共同的合作，為各項(xiàng)研究創(chuàng)新和推廣應(yīng)用提供了展示的平臺。

2.加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)行管理

（1）關(guān)注項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度和運(yùn)行質(zhì)量，加強(qiáng)全過程的運(yùn)行情況監(jiān)督和考核，明確獎懲標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目研究計(jì)劃的完成及運(yùn)行的質(zhì)量。

（2）關(guān)注課題組成員職責(zé)作用，跟蹤項(xiàng)目運(yùn)行分析例會制度和技術(shù)首席負(fù)責(zé)制度執(zhí)行情況，關(guān)注課題組內(nèi)部溝通，使項(xiàng)目組更好地發(fā)揮其整體攻關(guān)作用。

3.確保科研經(jīng)費(fèi)使用規(guī)范。在全面掌握科研進(jìn)度的前提下合理安排資金計(jì)劃，重點(diǎn)是強(qiáng)化技術(shù)外協(xié)論證和科研經(jīng)費(fèi)審批流程，做好資金使用情況分析，實(shí)現(xiàn)了科研經(jīng)費(fèi)使用的公開、透明和規(guī)范。

4.組織專題培訓(xùn)，促進(jìn)管理水平和效率快速提升。依據(jù)科研管理程序，明確了科研運(yùn)行的主要環(huán)節(jié)、工作程序和內(nèi)容要求。特別是針對項(xiàng)目管理中的重要環(huán)節(jié)，系統(tǒng)組織各種形式的培訓(xùn)，有效地促進(jìn)了科研管理水平和效率的提升。

二、內(nèi)控制度實(shí)施取得的成效

1.營造了良好的內(nèi)控環(huán)境

通過多層次、多渠道、多形式的宣傳培訓(xùn)，使內(nèi)控理念深入人心，在領(lǐng)導(dǎo)層、管理層、操作層不同層面初步形成了解、執(zhí)行內(nèi)控的氛圍，對內(nèi)控的認(rèn)識發(fā)生了重要轉(zhuǎn)變，由最初的“為應(yīng)對檢查而內(nèi)控”的被動意識行為，逐步變成“為規(guī)范管理實(shí)施內(nèi)控”的自覺意識行為。

2.逐步完善了項(xiàng)目管理規(guī)章制度

根據(jù)分公司《內(nèi)控手冊》實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范了專業(yè)基礎(chǔ)管理工作。結(jié)合自身管理的需要，置頂了與內(nèi)控配套的管理制度。通過建立和完善內(nèi)控組織體系，管理權(quán)限和部門分工更加明確，工作中的關(guān)鍵控制點(diǎn)更加突出，生產(chǎn)經(jīng)營活動更加規(guī)范。

3.規(guī)避了管理風(fēng)險(xiǎn)，提升了管理質(zhì)量

貫徹執(zhí)行《內(nèi)控手冊》實(shí)施細(xì)則，明確各部門及人員在內(nèi)部控制制度中的責(zé)任，最大限度地避免和減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到降本增效的目的，不斷提升生產(chǎn)經(jīng)營管理水平。借助內(nèi)控制度實(shí)施，對照本單位執(zhí)行的科技開發(fā)費(fèi)、資本支出、技術(shù)服務(wù)費(fèi)等管理業(yè)務(wù)流程和權(quán)限責(zé)任，拓寬管理范圍，加大源頭控制，積極探索建立了從課題立項(xiàng)等多項(xiàng)工作流程，從制度上規(guī)范了業(yè)務(wù)操作方法，形成獨(dú)特的內(nèi)控管理體系。

三、提升科研項(xiàng)目內(nèi)控管理的幾點(diǎn)建議

構(gòu)建完善的內(nèi)控管理體系是一項(xiàng)長期的工作，特別是科研單位開展內(nèi)控工作要緊緊圍繞油田生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，不斷深化內(nèi)控一體化建設(shè)，強(qiáng)化檢評考核力度，提高內(nèi)控執(zhí)行力，促進(jìn)油田規(guī)范化和精細(xì)化管理水平提高。因此，結(jié)合科研生產(chǎn)實(shí)際，著重做好以下幾方面工作：

1.加大宣傳培訓(xùn)力度，形成全員抓內(nèi)控的局面。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭學(xué)習(xí)內(nèi)控、遵守內(nèi)控、執(zhí)行內(nèi)控，各部門要把內(nèi)控制度當(dāng)作規(guī)范專業(yè)管理的工具、提升精細(xì)化管理水平的抓手，各單位要積極推動內(nèi)控管理向基層延伸，提升全員內(nèi)控管理理念。

2.培育科技內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)文化，營造良好的內(nèi)控環(huán)境。樹立和強(qiáng)化“風(fēng)險(xiǎn)首位”與“內(nèi)控先行”的思想觀念，大力培養(yǎng)干部職工科技安全意識，深刻認(rèn)識防范風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)科技內(nèi)控管理的目的、意義、途徑和方法，并明確各自的職責(zé)，變被動執(zhí)行為主動推進(jìn)。通過培育內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)文化最終達(dá)到提高內(nèi)控能力的目的，形成“人人懂安全、人人重安全、人人抓安全”的良好信息安全大環(huán)境。

3.深化內(nèi)控管理責(zé)任體系建設(shè)，規(guī)范各級管理行為。各部門和單位要進(jìn)一步明確公司層面控制、業(yè)務(wù)層面控制中每項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，規(guī)范完善各單位的集體決策事項(xiàng)和領(lǐng)導(dǎo)人員審批事項(xiàng)，將管理責(zé)任落實(shí)到管理節(jié)點(diǎn)和管理崗位，進(jìn)一步規(guī)范各級管理人員的行為。

4.加大考核獎懲力度，提升內(nèi)控制度執(zhí)行力。要進(jìn)一步完善考核手段，對違規(guī)違紀(jì)問題加大處罰力度，將內(nèi)控執(zhí)行情況納入年度績效考核，實(shí)行嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)。要建立內(nèi)控管理工作公報(bào)制度，對執(zhí)行好的表彰獎勵(lì)，對違規(guī)行為公開曝光，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，促進(jìn)油田管理水平不斷提升。

加強(qiáng)內(nèi)部控制是提升科研項(xiàng)目管理水平和管理質(zhì)量的重要手段。實(shí)施內(nèi)部控制可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)弊及不法行為，有利于保證資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、可靠，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

[1]孫連峰.對科研單位財(cái)務(wù)管理有關(guān)問題的思考[J].安徽科技，2000（2）.

[2]孫金亮.連云港:內(nèi)控制度實(shí)現(xiàn)財(cái)政業(yè)務(wù)全覆蓋[N].中國會計(jì)報(bào)，2011年.

[3]、武愈華,王芳.從目標(biāo)管理入手提高經(jīng)費(fèi)管理水平[J].林業(yè)財(cái)務(wù)與會計(jì)，1997(4).