廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院財(cái)政與公共管理學(xué)院 江燕娟

廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院科研處 鄧文勇

廣西新農(nóng)保農(nóng)民繳費(fèi)檔次選擇及其影響因素分析

廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院財(cái)政與公共管理學(xué)院 江燕娟

廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院科研處 鄧文勇

一、前言

2014年，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》，提出到“十二五”期末，在全國基本實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保和城居保制度合并實(shí)施，并與職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相銜接，到2020年前，全面建成公平、統(tǒng)一、規(guī)范的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一歸并調(diào)整為每年100元～2000元12個(gè)檔次，省級(jí)政府可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次，參保的城鄉(xiāng)居民自主選擇繳費(fèi)檔次，多繳多得。意見明確統(tǒng)一了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)檔次最高提升至2000元，這一變化是依據(jù)城鄉(xiāng)居民的生活水平及未來經(jīng)濟(jì)增長速度而確定的。廣西自2012年全面試點(diǎn)以來，部分地區(qū)新農(nóng)保的繳費(fèi)檔次最高增加到了1000元，大部分地區(qū)仍按照5檔繳費(fèi)，這5檔繳費(fèi)數(shù)是新農(nóng)保政策開展初期基于全國區(qū)域性的平均數(shù)而定的，綜合體現(xiàn)了新農(nóng)?！皬V覆蓋、低保障”的政策目標(biāo)，從廣西各地新農(nóng)保繳費(fèi)來看，最低繳費(fèi)檔次仍然是絕大多數(shù)農(nóng)民的選擇，低繳費(fèi)檔次意味著較低的養(yǎng)老金替代率，農(nóng)民集中選擇最低繳費(fèi)檔次動(dòng)搖了新農(nóng)保制度的可持續(xù)性及其制度意義，也使得城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)合并后，提高繳費(fèi)檔次的政策目的變得無意義。

國內(nèi)對(duì)農(nóng)民繳費(fèi)檔次的研究較多，大多數(shù)學(xué)者基于區(qū)域數(shù)據(jù)，集中研究新農(nóng)保繳費(fèi)檔次的意義與作用，繳費(fèi)檔次選擇的制度因素、文化因素，捆綁繳費(fèi)政策、經(jīng)費(fèi)服務(wù)水平等方面，研究者指出，絕大部分農(nóng)民選擇最低檔繳費(fèi)導(dǎo)致新農(nóng)保制度實(shí)現(xiàn)農(nóng)民老有所養(yǎng)作用失效、新農(nóng)保個(gè)人賬戶陷入低效或無效、新農(nóng)保制度的可持續(xù)受到挑戰(zhàn)(李珍、王海東，2012)；影響繳費(fèi)檔次選擇的幾個(gè)因素有：繳費(fèi)能力、養(yǎng)老觀念、制度激勵(lì)機(jī)制、政策認(rèn)知水平等(鄧大松、李放、金剛、柳清瑞，2012)，也有學(xué)者認(rèn)為目前的繳費(fèi)檔次低估了農(nóng)民的繳費(fèi)能力，并結(jié)合數(shù)據(jù)從長期和短期對(duì)農(nóng)民的繳費(fèi)能力進(jìn)行了考察，認(rèn)為農(nóng)民有能力與意愿選擇較高的繳費(fèi)檔次(薛惠元，2012)那么，基于廣西本土具體情況，新農(nóng)保繳費(fèi)檔次選擇與哪些因素緊密相關(guān)？農(nóng)民的支付能力如何？政策效應(yīng)發(fā)揮了什么樣的作用？現(xiàn)有研究較少以廣西為樣本進(jìn)行研究，本文試圖從廣西農(nóng)村居民人均收入、消費(fèi)支出水平、政策激勵(lì)效應(yīng)等因素，回答上述問題，考察影響農(nóng)民選擇檔次的相關(guān)因素，分析農(nóng)民提高繳費(fèi)檔次的可能性，探討這些問題有助于實(shí)現(xiàn)農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義，推動(dòng)未來城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)合并。

二、廣西新農(nóng)保農(nóng)民繳費(fèi)檔次選擇相關(guān)因素分析

本文的研究目的是分析廣西農(nóng)民新農(nóng)保繳費(fèi)檔次選擇及相關(guān)因素，分析思路是首先結(jié)合農(nóng)民目前繳費(fèi)檔次情況，從支付能力和財(cái)政補(bǔ)貼政策的效應(yīng)兩個(gè)角度切入考察農(nóng)民新農(nóng)保的繳費(fèi)檔次選擇。支付能力指標(biāo)包括年人均純收入、年人均消費(fèi)總支出、農(nóng)村居民儲(chǔ)蓄行為；激勵(lì)政策的效應(yīng)指標(biāo)包括財(cái)政補(bǔ)貼政策的激勵(lì)性與公平性。

(一)廣西新農(nóng)保繳費(fèi)檔次及新農(nóng)保參保情況。

1.繳費(fèi)檔次。2009年10月，廣西出臺(tái)新農(nóng)保政策，政策規(guī)定：個(gè)人按年繳費(fèi)，設(shè)100元～500元5個(gè)檔次，由農(nóng)村居民自主選擇繳費(fèi)。政策的出發(fā)點(diǎn)是“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”，同時(shí)也有利于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)操作。繳費(fèi)檔次的確定一是參考國務(wù)院制定的標(biāo)準(zhǔn)，二是參考2008年廣西農(nóng)村居民人均年收入，為3690元，100元的繳費(fèi)檔次，大體相當(dāng)于2008年全區(qū)農(nóng)村居民人均純收入的2.7%，適合低收入農(nóng)村居民的經(jīng)濟(jì)承受能力；500元大體相當(dāng)于2008年全區(qū)農(nóng)村居民人均純收入的13%多一點(diǎn)，在收入較高的地方相當(dāng)于8%左右，可供收入較高的農(nóng)村居民選擇。

2.廣西新農(nóng)保參保情況。2011年新農(nóng)保試點(diǎn)期間，參保人數(shù)為796.1萬人，達(dá)到領(lǐng)取待遇人數(shù)275.6萬人，基金收入25.2億元，基金支出14.4億元，累計(jì)結(jié)余16.7億元。*《中國統(tǒng)計(jì)年鑒(2012年)》，第152頁。到2012年，新農(nóng)保參保率已經(jīng)達(dá)到90%以上，然而，參保的大部分農(nóng)民仍選擇了最低的繳費(fèi)檔次。

3. 100元繳費(fèi)檔次的個(gè)人賬戶替代率。養(yǎng)老金個(gè)人賬戶的重要價(jià)值在于繳費(fèi)階段保費(fèi)的投資收益率所能實(shí)現(xiàn)的未來收入替代率水平，在綜合考慮經(jīng)濟(jì)增長、記賬率等因素后，鄧大松等人通過實(shí)證研究表明，平均繳費(fèi)時(shí)間為15年，選擇100～500元的繳費(fèi)檔次時(shí)，100元繳費(fèi)檔次的個(gè)人賬戶替代率為0.27%～3.01%，500元繳費(fèi)檔次的個(gè)人賬戶替代率在為1.09%～12.93%，*鄧大松、薛惠元：《新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率精算模型及其實(shí)證分析》，載于《經(jīng)濟(jì)管理》2010年第5期(總第473期)，第164～171頁。連續(xù)繳費(fèi)15年，個(gè)人賬戶保費(fèi)僅有1500元，考慮管理開支、基金增值等因素，個(gè)人賬戶收益非常低。結(jié)合考慮長期繳費(fèi)、人口死亡率及貼現(xiàn)率等因素，新農(nóng)保能實(shí)現(xiàn)的養(yǎng)老金替代率水平未來仍然較低，圖1顯示了年度繳費(fèi)為360元(現(xiàn)值)時(shí)(即不到當(dāng)前最低的個(gè)人繳費(fèi)檔次加上配套的繳費(fèi)補(bǔ)貼后總數(shù)的3倍)所模擬的個(gè)人賬戶的待遇水平，模擬結(jié)果的前提是，假定：(1)2010年開始實(shí)施制度；(2)農(nóng)村死亡率保持不變；(3)退休年齡為65歲；(4)待遇水平調(diào)整以物價(jià)變動(dòng)為參照系；(5)實(shí)際貼現(xiàn)率為2.5%；(6)起始10年實(shí)際收益率與實(shí)際工資增長率之間的差別是-1%，隨后為1%。模擬只考慮了來自個(gè)人賬戶的收益，沒有將政府補(bǔ)貼部分加入考慮，結(jié)果顯示了新農(nóng)保目前繳費(fèi)水平下個(gè)人賬戶所能實(shí)現(xiàn)的替代率水平。研究表明，目前的繳費(fèi)水平所能實(shí)現(xiàn)的替代率收入，不僅無法滿足農(nóng)村老年人基本生活目標(biāo)，還將進(jìn)一步加大政府基礎(chǔ)養(yǎng)老金的支付壓力，削弱制度的可持續(xù)性。我們可以用低保標(biāo)準(zhǔn)做一比較，農(nóng)村低保制度的保障對(duì)象為農(nóng)村陷入貧困的低收入家庭群體，政策目標(biāo)是為他們的日?；旧钐峁┙?jīng)濟(jì)保障，2012年全國農(nóng)村平均的低保標(biāo)準(zhǔn)為172元/月，浮動(dòng)范圍從26元～267元(全國平均工資的11%～41%)。*《中國民政統(tǒng)計(jì)年鑒(2013年)》，第172頁。低保標(biāo)準(zhǔn)占農(nóng)村平均收入的比例也從另一個(gè)角度說明個(gè)人賬戶的替代率已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能為農(nóng)民提供足夠的收入保障，在這種情況下，提高農(nóng)民繳費(fèi)檔次，增加個(gè)人賬戶收入替代率已經(jīng)成為一個(gè)非常重要的現(xiàn)實(shí)問題。

(二)廣西農(nóng)民新農(nóng)保支付能力分析：年人均純收入、年人均消費(fèi)總支出與儲(chǔ)蓄行為。

1.年人均純收入指標(biāo)分析。年人均純收入是衡量農(nóng)民購買能力的重要指標(biāo)。2013年，廣西農(nóng)村人均純收入為6008元，比全國農(nóng)民人均收入少1908.58元，相當(dāng)于全國平均水平的76%，為廣西城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的28%，*《中國統(tǒng)計(jì)年鑒(2013年)》，第439頁。廣西農(nóng)民總體收入偏低，但仍存在較明顯的收入分化，最低收入組與最高收入組收入相差超過4倍，與中等收入組相差超過1倍。本文按照農(nóng)民五等分收入對(duì)最低繳費(fèi)和最高繳費(fèi)分別占收入與支出的百分比進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算結(jié)果表明(見表1)，最低繳費(fèi)占收入比例各組收入戶比例為0.8%～4.6%，無論是高收入或者低收入群體，占比較低。按照經(jīng)驗(yàn)，低于平均收入的5%會(huì)被視為較低的水平。從廣西的水平來看，最低與最高繳費(fèi)檔次分別約占農(nóng)民平均收入的1.8%～8.9%(依據(jù)廣西年鑒中等收入組的農(nóng)民年均純收入計(jì)算)，占農(nóng)民總收入的比例較低。在高收入組，最低和最高繳費(fèi)比例均占收入水平比例過低。數(shù)據(jù)表明，目前的繳費(fèi)檔次在大多數(shù)農(nóng)民的支付能力范圍內(nèi)，隨著農(nóng)村少子化和空心化的人口結(jié)構(gòu)演變，社會(huì)化養(yǎng)老逐漸為農(nóng)民所接受，因此，存在有購買意愿且滿足支付能力的大量的社會(huì)化養(yǎng)老需求，政策的關(guān)注點(diǎn)應(yīng)當(dāng)從初期關(guān)注較低收入群體轉(zhuǎn)向較高收入群體。

圖1 按年均繳費(fèi)為360元計(jì)算的個(gè)人賬戶月待遇水平現(xiàn)值(不同繳費(fèi)年限)

2.年人均消費(fèi)總支出指標(biāo)。2013年，廣西農(nóng)民年人均消費(fèi)總支出為8443元，*《廣西年鑒(2013年)》，第359～361頁。包括以下幾項(xiàng)：家庭經(jīng)營支出、生活消費(fèi)支出、財(cái)產(chǎn)性支出、轉(zhuǎn)移性支出。從幾項(xiàng)支出比例來看，生活性消費(fèi)支出占較大比例。在生活消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)中，食品消費(fèi)比例為42.76%，占比逐年下降，居住消費(fèi)比例升高，為24.62%，衣物、醫(yī)療保健、交通通訊、其他等項(xiàng)目支出逐年增加。與往年數(shù)據(jù)相比，說明農(nóng)民消費(fèi)特點(diǎn)由生存型消費(fèi)向小康型消費(fèi)發(fā)展。*韋弘、李曉穎、唐鋒：《廣西農(nóng)民人均純收入與人均生活消費(fèi)關(guān)系研究》，載于《廣西社會(huì)科學(xué)》2012年第6期( 總第204期)，第25～31頁。

養(yǎng)老保險(xiǎn)作為農(nóng)民老年后保障基本生活水平的養(yǎng)老金收入，應(yīng)當(dāng)看做一項(xiàng)必需開支，從最低繳費(fèi)與最高繳費(fèi)占各項(xiàng)消費(fèi)支出平均水平的比例來看(見表2)，這項(xiàng)必需開支占家庭經(jīng)營性支出及財(cái)產(chǎn)性支出的比例均不高，占生活消費(fèi)的比例最低，這進(jìn)一步支持前文所說的農(nóng)民具備支付更高檔次繳費(fèi)水平的能力的觀點(diǎn)。由于財(cái)產(chǎn)性支出的統(tǒng)計(jì)口徑的復(fù)雜及數(shù)據(jù)不完整，因此不作為主要的比較項(xiàng)目。在四項(xiàng)支出占比中，值得一提的是轉(zhuǎn)移性支出，轉(zhuǎn)移性支出是單向支出，主要由農(nóng)村的人情消費(fèi)支出構(gòu)成，在農(nóng)村中，由于傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”等觀念，父母對(duì)子孫輩的人情支出中，暗含著“指望將來能養(yǎng)老”養(yǎng)老投資意味，這部分的人情消費(fèi)實(shí)際上部分轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老保障消費(fèi)，這部分的消費(fèi)也占了一定的比例，引導(dǎo)農(nóng)民將一部分轉(zhuǎn)移支出向養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)轉(zhuǎn)移，可以增加農(nóng)民的繳納能力。

農(nóng)民的消費(fèi)受預(yù)期收入水平與未來不確定性因素影響，不確定因素中包括為未來養(yǎng)老的擔(dān)憂，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的完善有助于降低這部分不確定因素。因此，完善新農(nóng)保政策，加大養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)檔次，以獲得更高的養(yǎng)老金水平，符合農(nóng)民的長期利益。

表1 新農(nóng)保最低與最高繳費(fèi)檔次占五等分人群收入與支出比例

資料來源：根據(jù)《廣西統(tǒng)計(jì)年鑒(2013年)》數(shù)據(jù)整理而得。

表2 新農(nóng)保最低與最高繳費(fèi)檔次占廣西農(nóng)村居民各項(xiàng)消費(fèi)支出比例

資料來源：根據(jù)《廣西年鑒(2013年)》數(shù)據(jù)整理而得。

3.農(nóng)村居民儲(chǔ)蓄行為指標(biāo)。參考眾多有關(guān)中國居民儲(chǔ)蓄行為的研究，證據(jù)表明，無論是城鎮(zhèn)居民還是農(nóng)村居民都有天然的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的習(xí)慣，儲(chǔ)蓄是農(nóng)民養(yǎng)老的重要經(jīng)濟(jì)支柱之一，儲(chǔ)蓄水平同時(shí)反映了農(nóng)民的支付能力與養(yǎng)老觀念，高儲(chǔ)蓄率與高收入呈正相關(guān)。圖2顯示了從2003年到2007年按照收入水平對(duì)農(nóng)村家庭進(jìn)行五分位分組，各1/5組家庭的平均儲(chǔ)蓄率。除低收入組外，其他各組收入農(nóng)民均呈現(xiàn)出較高的儲(chǔ)蓄傾向，2007年，收入最高的1/5農(nóng)村家庭的儲(chǔ)蓄率約占他們?nèi)司杖氲?0%，且儲(chǔ)蓄率隨著收入水平的增加而增加，而收入最低的1/5家庭，不僅沒有存錢，儲(chǔ)蓄反而減少了37.4%，與2003年相比，低收入家庭的儲(chǔ)蓄率比高收入家庭的儲(chǔ)蓄率下降幅度大。這一研究結(jié)論對(duì)于政策的啟示是：對(duì)于中低等及以上收入農(nóng)民支付能力而言，提高繳費(fèi)檔次是可支付的，這一部分支出可以通過部分儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化而來，對(duì)于沒有儲(chǔ)蓄行為的最低收入組而言，應(yīng)當(dāng)考慮加大財(cái)政補(bǔ)貼的力度，提高這部分人群的繳費(fèi)檔次選擇，減少“逆向再分配”的消極影響。

(三)財(cái)政補(bǔ)貼政策的激勵(lì)作用。

新農(nóng)保的配套補(bǔ)貼被認(rèn)為是激勵(lì)農(nóng)村居民參保的必要手段，這一政策方向符合世界上大多數(shù)經(jīng)合組織國家的經(jīng)驗(yàn)，也與許多中等收入國家相似。目前國內(nèi)學(xué)者研究主要認(rèn)為現(xiàn)有財(cái)政補(bǔ)貼激勵(lì)效應(yīng)不足，是引起目前參保農(nóng)民集中選擇最低繳費(fèi)檔次的主要原因，并提出對(duì)較高繳費(fèi)檔次給予較多補(bǔ)貼額，實(shí)行差別化的補(bǔ)貼方式。 (鄧大松，2013；趙光、李放，2013；金剛、柳清瑞，2012；等)這給我們提供了一個(gè)思路：當(dāng)前配套補(bǔ)貼對(duì)于農(nóng)民的激勵(lì)作用有多大？是否足以吸引參保者提高繳費(fèi)檔次？另外，提高配套補(bǔ)貼需要考慮兩方面的內(nèi)容：一是考慮政策的公平性和財(cái)政支出的可持續(xù)性問題，二是考慮個(gè)人賬戶的繳費(fèi)補(bǔ)貼由哪一級(jí)政府來籌資。

1.配套補(bǔ)貼對(duì)于農(nóng)民的激勵(lì)作用。鄧大松等人通過構(gòu)建新農(nóng)保凈轉(zhuǎn)移額計(jì)算模型，對(duì)新農(nóng)保制度的收入再分配效應(yīng)做出測(cè)算和分析，得出結(jié)論：政府繳納補(bǔ)貼越多，養(yǎng)老金的積累額越多，新農(nóng)保的再分配效應(yīng)越大。*鄧大松、劉昌平等：《中國社會(huì)保障改革與發(fā)展報(bào)告2012》，北京大學(xué)出版社2013年版，第187～192頁?；凇袄硇越?jīng)濟(jì)人”特征，個(gè)人總是試圖并且能夠辨別和選擇對(duì)自己有利的制度安排，農(nóng)民在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的選擇時(shí)必然會(huì)計(jì)算不同情況下的成本收益(李放、趙光，2013)。因此，我們有理由認(rèn)為，在農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保政策的充分認(rèn)識(shí)下，即農(nóng)民較能認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)政策帶給自身的長期收益時(shí)，財(cái)政補(bǔ)貼的激勵(lì)效應(yīng)會(huì)呈現(xiàn)另一反應(yīng)：提高財(cái)政補(bǔ)貼水平能顯著提高參保農(nóng)民的繳費(fèi)檔次選擇。

2.政策的公平性與可持續(xù)。(1)各檔次補(bǔ)貼差距的公平性考慮。廣西新農(nóng)保的財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制主要是依據(jù)個(gè)人繳費(fèi)檔次，特點(diǎn)是“多繳多補(bǔ)、長繳多得”。在“多繳多補(bǔ)”政策下，參保人選擇的繳費(fèi)檔次越高，政府給予的補(bǔ)貼就越高，個(gè)人賬戶積累額越高(見表3)。由于“多繳多補(bǔ)”的補(bǔ)貼機(jī)制，可能會(huì)產(chǎn)生逆向收入再分配效應(yīng)。*部分學(xué)者認(rèn)為窮人一般負(fù)擔(dān)不起較高的繳費(fèi)檔次，選擇較高繳費(fèi)檔次的都是收入較高的人群，“多繳多得”的財(cái)政補(bǔ)貼政策會(huì)加劇不公平性，造成新的貧富差距。然而，低繳費(fèi)檔次帶來的對(duì)制度的損害超過了激勵(lì)性補(bǔ)貼機(jī)制可能產(chǎn)生的問題，從目前的財(cái)政補(bǔ)貼來看，顯然政策維持公平性的目標(biāo)更強(qiáng)，這是由新農(nóng)保政策推行之初所提出的全覆蓋、低保障的政策目標(biāo)所決定的。隨著農(nóng)民養(yǎng)老需求的提升，通過總收益率的增加來加強(qiáng)農(nóng)民對(duì)制度的信心，維護(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的長期目標(biāo)顯得更為重要，且隨著城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)一體化發(fā)展，農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保政策的認(rèn)知會(huì)越來越理性、全面，財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)農(nóng)民提高繳費(fèi)水平將產(chǎn)生顯著激勵(lì)作用，對(duì)于大多數(shù)農(nóng)民來說，有能力選擇較高的支付檔次，財(cái)政補(bǔ)貼政策符合大多數(shù)人的利益。因此，綜合考慮到政策的可持續(xù)性，財(cái)政補(bǔ)貼的方向應(yīng)當(dāng)向提高激勵(lì)水平發(fā)展，且重點(diǎn)做好“長繳多補(bǔ)”的政策。

圖2 農(nóng)村收入水平各1/5組家庭的儲(chǔ)蓄率

表3 廣西新農(nóng)保財(cái)政資金補(bǔ)貼表 元/年

資料來源：依據(jù)廣西新農(nóng)保政策數(shù)據(jù)整理。

(2)低收入群體的界定及繳費(fèi)補(bǔ)助。廣西新農(nóng)保政策規(guī)定對(duì)農(nóng)村重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體，地方政府為其代繳部分或全部最低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。按照廣西的實(shí)際情況，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)貧困山區(qū)及少數(shù)民族群體的資助，重點(diǎn)向低收入群體及無生活能力人群傾斜。

另外，在政策實(shí)際執(zhí)行中，由地方財(cái)政承擔(dān)這部分費(fèi)用可能會(huì)產(chǎn)生道德選擇風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政實(shí)力較弱地區(qū)貧困人群被排斥在制度之外，有學(xué)者提議，這一補(bǔ)貼應(yīng)由中央，而非地方(或與地方共同)負(fù)擔(dān)全部或部分此類代繳費(fèi)用，以避免出現(xiàn)一部分人群被擋在制度外的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，加大對(duì)低收入人群的補(bǔ)貼，對(duì)于符合繳費(fèi)困難群體條件的農(nóng)民增加補(bǔ)貼，提高農(nóng)民的整體繳費(fèi)檔次。

三、政策啟示

繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)直接影響制度的持續(xù)性，我國由于農(nóng)村居民收入總體較低、差異大且不穩(wěn)定，確定不同地區(qū)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是較為困難的，且大多數(shù)基層政府沒有引進(jìn)精算業(yè)務(wù)，在制定具體繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)大多是照搬或者在中央政府制定標(biāo)準(zhǔn)上進(jìn)行微調(diào)，繳費(fèi)比例一定程度上缺乏合理性和科學(xué)性，降低了農(nóng)民的參保積極性。綜合以上分析，本文提出幾點(diǎn)政策建議：

1.提高最低繳費(fèi)檔次，增加繳費(fèi)檔次選擇。以上分析結(jié)果表明，從農(nóng)民的年均收入、消費(fèi)支出與儲(chǔ)蓄行為來看，絕大多數(shù)農(nóng)民具備參加較高繳費(fèi)檔次的能力，且有參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求，現(xiàn)行政策以100元為起點(diǎn)檔次過低，會(huì)造成過低的繳費(fèi)檔次選擇，且過低的個(gè)人賬戶替代率，會(huì)導(dǎo)致個(gè)人賬戶低效或無效，引發(fā)人們對(duì)個(gè)人賬戶是否有必要存在的擔(dān)憂。參照國際相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保與繳費(fèi)都帶有強(qiáng)制性質(zhì)，在新農(nóng)保與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)合并后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)參保及繳費(fèi)的強(qiáng)制性，提高最低繳費(fèi)水平。

2.加大“多繳多補(bǔ)”的力度，鼓勵(lì)長期繳費(fèi)。依據(jù)個(gè)人賬戶的不同繳費(fèi)檔次建立多繳多補(bǔ)的差別化財(cái)政補(bǔ)貼激勵(lì)機(jī)制，以引導(dǎo)農(nóng)民自發(fā)選擇較高繳費(fèi)檔次，從而提高新農(nóng)保替代率水平。引導(dǎo)符合條件的城鄉(xiāng)居民按規(guī)定早參保、勤續(xù)保，引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)條件較好的參保人提高繳費(fèi)檔次，爭(zhēng)取做到應(yīng)保盡保。

[1]李珍、王海東：《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率研究》，載于《保險(xiǎn)研究》2012年第1期，第97～104頁。

[2]王增文、鄧大松：《基金缺口繳費(fèi)比率與財(cái)政負(fù)擔(dān)能力:基于對(duì)社會(huì)保障主體的繳費(fèi)能力研究》，載于《中國軟科學(xué)》2009年第10期，第73～92頁。

[3]趙光、李放、黃俊輝：《新農(nóng)保農(nóng)民參與行為、繳費(fèi)選擇及其影響——基于江蘇省的調(diào)查數(shù)據(jù)》，載于《中國農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)》2013年第1期，第55～66頁。

[4]金剛、柳清瑞：《新農(nóng)保補(bǔ)貼激勵(lì)政策認(rèn)知與個(gè)人賬戶繳費(fèi)檔次選擇——基于東北三省數(shù)據(jù)的有序Probit模型估計(jì)》，載于《人口與發(fā)展》2012年第4期，第39～46頁。

[5]薛惠元：《新農(nóng)保個(gè)人籌資能力可持續(xù)性分析》，載于《西南民族大學(xué)學(xué)報(bào)( 人文社會(huì)科學(xué)版)》2012年第2期，第 99～106頁。