賴婧華

違規(guī)風險的控制是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營與管理過程中的重點。在現(xiàn)階段，郵儲銀行的違規(guī)風險發(fā)現(xiàn)機制主要包括以下幾種方式：行內(nèi)業(yè)務(wù)條線、區(qū)域檢查中心、外部監(jiān)管單位的檢查，包括現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查和專項檢查；會計核算稽核中心的事后稽核；定期召開風險委員會，由各個部門提出風險議題，統(tǒng)一組織討論；不定期組織的，主題各異的，全行性開展的內(nèi)控風險排查活動。

一、現(xiàn)行違規(guī)風險發(fā)現(xiàn)機制的弊端

現(xiàn)行的違規(guī)風險發(fā)現(xiàn)機制較為傳統(tǒng)和簡單，同時存在一定的弊端。

1.發(fā)現(xiàn)風險的被動性。風險固有而存在，但現(xiàn)行機制下對風險的發(fā)現(xiàn)往往以違規(guī)事實為依據(jù)，通過發(fā)現(xiàn)違規(guī)事實從而發(fā)現(xiàn)風險，總是提示已經(jīng)造成一定負面效應(yīng)的風險，而對還未產(chǎn)生負面效應(yīng)的風險盲然不覺。換言之，風險的發(fā)現(xiàn)與解決存在著較大的被動性。

2.判斷風險的標準性。目前在對風險的判斷上，缺乏統(tǒng)一的標準。對于風險，不同的檢查主體對業(yè)務(wù)的了解程度不同，對風險承受能力不一，導致在不同主體的判定下，對是否為風險的認定不一致，對風險影響程度的定性不統(tǒng)一。

3.報告風險的主動性?，F(xiàn)行機制下，違規(guī)風險的報告者與發(fā)現(xiàn)者均為后臺人員，作為直接接觸違規(guī)風險的直接執(zhí)行人員，反而缺乏直接發(fā)現(xiàn)與報告風險的動力和機制。

二、違規(guī)風險發(fā)現(xiàn)機制的完善與發(fā)展

（一）風險識別

1.風險識別的基本要求。（1）風險識別標準的統(tǒng)一性。在風險識別中，管理部門需要識別不確定性的存在，即不確定一項風險是否將會發(fā)生，何時發(fā)生，或它發(fā)生時的精確影響。管理部門首先應(yīng)對一系統(tǒng)列的違規(guī)風險進行判斷與定義，直接執(zhí)行人員、主管部門、監(jiān)管部門三者對風險的判斷標準應(yīng)趨于統(tǒng)一。（2）風險識別的聯(lián)系性。構(gòu)成風險的事件通常不是孤立發(fā)生的。一個事件會波及另一個事件，它們總是并存發(fā)生的。在風險事件的識別中，管理層應(yīng)當明白一個事件怎樣與另外的事件相關(guān)聯(lián)。通過評估風險事件之間的關(guān)系，來決定管理者的著力點應(yīng)著重于何處。同時，將潛在的風險事件歸納起來分類是必要而有用的。通過在行內(nèi)至下而上地歸集匯總風險事件，有助于逐步理解了風險事件之間的關(guān)系，獲得用于風險評估的基礎(chǔ)信息。通過對同類風險事件的歸類，有助于管理部門更好地確定機遇和風險。（3）風險識別的雙面性。某個事件的發(fā)生總是有消極的影響或積極的影響，或者二者兼而有之。產(chǎn)生消極影響的事件代表風險，風險的消極影響是指某個事件將要發(fā)生并對完成目標有不利影響。它要求管理部門做出評估并反饋。產(chǎn)生積極影響的事件代表機遇，或削弱風險的消極影響。機遇是指某個事件將要發(fā)生，并有可能對預(yù)定目標和創(chuàng)新價值產(chǎn)生積極作用。機遇事件能促進管理部門策略或目標實現(xiàn)的進程，因此管理行為應(yīng)與機遇相適應(yīng)。管理部門不應(yīng)只識別消極影響的事件，而應(yīng)同時對產(chǎn)生積極影響的事件產(chǎn)生回應(yīng)。

2.風險識別的基本方法。（1）風險委員會的功能完善。明晰風險委員會的目標。提倡風險委員會以收集企業(yè)整體對事件清單的知識為目標，同時引入職能不同的部門代表作為討論主體。會議的結(jié)果好壞通常取決于參加者的層次是否多樣化，因為層次的多樣化決定了會議中所能得到信息的廣度，也在一定程度上決定了討論的深度。在會議開始之前，會議組織者應(yīng)促進各討論主體對所討論議題充分地進行內(nèi)部溝通，并且使各討論主體找出最有效的方式以表達本單位的想法；在研討會的開始，建立討論的基本規(guī)則；認可參加者不同的風格和人格類型，考慮怎么優(yōu)化他們的貢獻；確認要關(guān)注哪些目標，哪類目標，哪類事件；受邀請的會議參加者數(shù)量控制在15人之內(nèi)；實際地確定預(yù)期結(jié)果，以確定討論會所欲達到的目標。會議議程至少應(yīng)包括以下幾個環(huán)節(jié)：①介紹。解釋會議背景和各個參加者被邀請的理由，解釋基本規(guī)則。②解釋會議流程。明確會議流程，對每個目標，將提示從以下因素討論相關(guān)事件及他們的相互作用：外部、內(nèi)部、經(jīng)濟、基礎(chǔ)設(shè)施、自然環(huán)境、人員、政治、進程、社會、技術(shù)；解釋會議流程制定的原因。③探索目標。確認會議討論的目標事件，并確定目標事件的關(guān)聯(lián)事件；確認對風險的評價標準，在此基礎(chǔ)上，確認內(nèi)部機構(gòu)對風險容忍程度和公眾輿論對風險的可接受程度；討論影響目標事件的潛在內(nèi)外部因素；確定哪些事件代表風險，哪些事件代表機會；考慮多個風險因素如何影響目標事件，以及各風險因素之間的相互關(guān)系。④下階段和結(jié)束 。發(fā)布研討會結(jié)果，要求所有參加者在48 小時之內(nèi)明確下一步行動計劃。（2）圖表分析法。用圖表來列示有代表性的業(yè)務(wù)流程，以使參與者更好地理解輸入元素、參與者、輸出和所負責任之間的內(nèi)在關(guān)系。一旦發(fā)生風險事件，參與者就能迅速辨別風險并考慮問題處理的方式。在流程分析中，不僅應(yīng)通過圖表表示過程，還應(yīng)明確描述過程中的各關(guān)鍵步驟及其潛在風險。（3）最重要事件指示器。 最重要事件顯示器，也叫最重要風險顯示器，是洞察潛在風險事件的一種定性或定量分析方法。由特定機構(gòu)將重要的風險事件收集整理，優(yōu)化排序，最重要風險顯示器必須及時供給那些依靠信息的管理者， 可以是每日、每周、每月，甚至是隨時。（4）損失事件數(shù)據(jù)追蹤。持續(xù)監(jiān)測已發(fā)生損失事件的相關(guān)數(shù)據(jù)，并對其進行運用，有助于預(yù)測將來可能發(fā)生的風險事件，并量化其伴生的損失。將所收集的數(shù)據(jù)整理成損失事件數(shù)據(jù)庫，該數(shù)據(jù)庫需包含標準的事件信息，并能及時將信息反饋給管理者。在建立損失事件數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，結(jié)合對已發(fā)生事件的認識，結(jié)構(gòu)性的知識，以及對損失事件相互關(guān)系的了解，有助于開發(fā)預(yù)測模型以辨認風險事件。數(shù)據(jù)追蹤和預(yù)測模型的開發(fā)可考慮在簽訂合同的基礎(chǔ)上外包至第三方服務(wù)提供者。

（二）風險評估

風險評估是風險識別的輔助與補充，通過風險評估，能更好地確認風險對企業(yè)的影響，并能更好地幫助企業(yè)的管理人員對風險做出反饋與處理。

1.同時關(guān)注內(nèi)在風險與追加風險。風險包括內(nèi)在的風險和追加的風險。內(nèi)在風險對企業(yè)來說是某些行為缺失造成的風險，管理部門可以通過采取措施改變風險發(fā)生的可能性或影響；追加風險是管理部門對風險做出反饋之后又產(chǎn)生的風險。風險評估首先針對的是內(nèi)在風險，一旦風險反饋已完成，管理部門就開始考慮追加風險。

2.關(guān)注風險的可能性與影響。風險評估包括兩個方面：可能性和影響?？赡苄砸馕吨录l(fā)生的可能，而影響意味著它的后果?？赡苄院陀绊懕黄毡閼?yīng)用于各個方面，“可能性”意味著事件在性質(zhì)方面發(fā)生的可能，比如高、低，或其他評判標準，“可能”意味著一種量上的標準，比如百分比、發(fā)生概率或其他數(shù)量上的尺度。

3.合理配置企業(yè)資源。如何確定與評估風險，并進行合理的企業(yè)資源分配是困難且富有挑戰(zhàn)性的。低發(fā)生率和潛在影響小的風險通常不被更進一步的考慮；另一方面，具有高發(fā)生率和重要意義的潛在風險需要受到更多的關(guān)注；而介于這兩個極端之間的情形的風險通常更加難以確認和評估，謹慎小心的分析是十分重要的。

（三）其他注意事項

1.在任何制度下發(fā)生，應(yīng)伴隨有唯一的違規(guī)風險判別標準。該判別標準不僅包括是否違規(guī)的風險判斷，還應(yīng)包括風險等級的判斷。

2.在系統(tǒng)建設(shè)時，系統(tǒng)自身應(yīng)有良好的邏輯判斷，對一些關(guān)鍵參數(shù)應(yīng)有系統(tǒng)設(shè)置與監(jiān)控。良好的系統(tǒng)不僅應(yīng)能幫助直接操作人員遵循規(guī)章制度進行操作，還應(yīng)能及時向管理者與監(jiān)控者反饋違規(guī)信息：哪些環(huán)節(jié)的差錯沖擊較多較頻繁，從而使管理者能及時收集直接操作人員的行為偏好，并對直接操作人員的行為進行規(guī)范。

3.并非所有的違規(guī)風險都具有消極作用，部分違規(guī)風險的存在也能提示管理者與規(guī)章制定者，規(guī)章制度本身存在問題。管理者與規(guī)章制定者應(yīng)及時通過風險識別與風險評估技術(shù)處理這些積極的信息，使規(guī)章制度本身更具規(guī)范性與可操作性。

（作者單位：中國郵政儲蓄銀行福建省分行）