央行會(huì)計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用及優(yōu)化策略

TCBS功能及參數(shù)管理設(shè)計(jì)存在的問(wèn)題及優(yōu)化策略

TCBS是基于數(shù)據(jù)集中處理模式開發(fā)的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)，該系統(tǒng)將傳統(tǒng)模式下預(yù)算收入業(yè)務(wù)“批量處理、層層報(bào)解、逐級(jí)上劃”的方法，變革為財(cái)政收入、支出等業(yè)務(wù)的原始信息采集后，由數(shù)據(jù)處理中心逐筆實(shí)時(shí)進(jìn)行處理的模式，實(shí)現(xiàn)了各級(jí)稅款直達(dá)入庫(kù)、資金劃撥實(shí)時(shí)到賬、數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)和共享使用等功能，既減輕了國(guó)庫(kù)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，也提高了國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算和服務(wù)水平。但隨著系統(tǒng)的全面推廣應(yīng)用，系統(tǒng)在功能設(shè)計(jì)和參數(shù)管理方面存在的一些問(wèn)題開始凸顯，對(duì)日常業(yè)務(wù)處理造成了一定的困擾。

一、存在的問(wèn)題

國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)具有集銀行會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)于一身的特殊性，決定了TCBS的系統(tǒng)構(gòu)架極其龐大，內(nèi)容非常繁雜，自身包袱較重。同時(shí)，復(fù)雜的參數(shù)設(shè)置體系以及以億為單位的年業(yè)務(wù)量，更加重了系統(tǒng)的運(yùn)行負(fù)擔(dān)，因此，系統(tǒng)不可避免地暴露出一些問(wèn)題，主要有：

（一）系統(tǒng)功能方面存在的問(wèn)題

1.業(yè)務(wù)集中處理時(shí)段系統(tǒng)運(yùn)行緩慢，工作效能降低。隨著TCBS在全國(guó)的推廣應(yīng)用，業(yè)務(wù)集中處理時(shí)段系統(tǒng)運(yùn)行緩慢的問(wèn)題越來(lái)越突出，主要表現(xiàn)在年初和月初。每年年初，各級(jí)核算主體都必須要在新年度業(yè)務(wù)開始前完成政府收支分類科目新增、修改和刪除等參數(shù)的維護(hù)工作；每月月初，各級(jí)核算主體都必須要按國(guó)庫(kù)主體集中查詢打印上月各類報(bào)表及導(dǎo)出相關(guān)數(shù)據(jù)。當(dāng)業(yè)務(wù)集中處理時(shí)段各項(xiàng)任務(wù)疊加時(shí)，巨大的訪問(wèn)量導(dǎo)致系統(tǒng)運(yùn)行速度極其緩慢。雖然目前TCBS中心（以下簡(jiǎn)稱“中心”）啟用了TCBS災(zāi)備系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)表查詢打印和數(shù)據(jù)導(dǎo)出等工作，但這也只是暫時(shí)分擔(dān)了生產(chǎn)環(huán)境的運(yùn)行壓力，沒有從根本上解決問(wèn)題。

2.部分源參數(shù)控制功能薄弱，形成漏洞，資金風(fēng)險(xiǎn)加大。收支等業(yè)務(wù)的原始數(shù)據(jù)采集后，TCBS應(yīng)該按照系統(tǒng)內(nèi)在的源參數(shù)（如賬務(wù)勾稽關(guān)系等）和外部干預(yù)設(shè)置的參數(shù)規(guī)則進(jìn)行賬務(wù)處理，但在實(shí)際業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，系統(tǒng)存在不按規(guī)則正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況，容易形成資金風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)差錯(cuò)。如系統(tǒng)內(nèi)在的庫(kù)款類賬戶透支控制功能，僅對(duì)支出款項(xiàng)實(shí)行即時(shí)“圈存”，對(duì)由退庫(kù)或更正業(yè)務(wù)引起的庫(kù)款減少并不即時(shí)“圈存”，在日切時(shí)可能會(huì)造成庫(kù)款透支，導(dǎo)致系統(tǒng)不能正常日切；操作標(biāo)志為“已止用”的預(yù)算支出科目，在額度計(jì)劃中仍然可以有效錄入，系統(tǒng)在此失去參數(shù)控制功能；部分聯(lián)網(wǎng)退庫(kù)業(yè)務(wù)銷號(hào)后，系統(tǒng)在業(yè)務(wù)處理界面顯示為“處理成功”，但相關(guān)賬、簿、表并沒有記載，存在前后臺(tái)處理碼不一致的問(wèn)題；在手工處理固定級(jí)次的繳款書業(yè)務(wù)時(shí)，要素中的“輔助標(biāo)志”不進(jìn)行錄入復(fù)核一致性校驗(yàn)，容易造成無(wú)法通過(guò)輔助標(biāo)志調(diào)用相關(guān)體制分成參數(shù)的問(wèn)題。

3.缺乏對(duì)核算主體簽退后賬務(wù)處理完整性的保障功能。核算主體簽退后，表明當(dāng)日賬務(wù)處理全部完成。但由于TCBS采用7*24小時(shí)運(yùn)行機(jī)制，核算主體若在大額支付系統(tǒng)截止前簽退，通過(guò)中心轉(zhuǎn)發(fā)的大、小額業(yè)務(wù)仍然會(huì)自動(dòng)記入收款核算主體相關(guān)賬戶，系統(tǒng)對(duì)來(lái)賬業(yè)務(wù)缺乏簽退后的“閘門”功能，形成以下事實(shí)：一是當(dāng)日簽退后的來(lái)賬業(yè)務(wù)不能及時(shí)打印并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，存在當(dāng)日賬務(wù)處理不完整的情況，有違會(huì)計(jì)制度“日清”原則；二是次日核算主體登錄后，由于支付系統(tǒng)無(wú)來(lái)賬提示功能，業(yè)務(wù)人員必須每日查詢上日極少發(fā)生的“或有”來(lái)賬，容易麻痹疏忽，漏記相關(guān)賬務(wù)，造成差錯(cuò)。

4.部分查詢功能不夠完善，實(shí)際查詢難度大。一是部分業(yè)務(wù)查詢功能設(shè)計(jì)較為煩瑣，查詢過(guò)程耗時(shí)費(fèi)力。如收、支、退等業(yè)務(wù)，不僅必須按國(guó)庫(kù)主體分當(dāng)日、歷史查詢，而且要分不同的進(jìn)出渠道逐項(xiàng)查詢，僅收入類業(yè)務(wù)便有手工繳款、地方橫聯(lián)、TIPS自繳核銷及TIPS聯(lián)網(wǎng)聯(lián)機(jī)等四種渠道。受系統(tǒng)一次只能查詢7天業(yè)務(wù)量的約束，查詢某個(gè)預(yù)算科目一個(gè)月的業(yè)務(wù)量，平均需10次以上，耗時(shí)費(fèi)力。對(duì)收、支、退業(yè)務(wù)進(jìn)行登記簿查詢，一次只能查詢3天，搜索必錄項(xiàng)多且系統(tǒng)反應(yīng)緩慢，現(xiàn)實(shí)中很難應(yīng)用。二是部分登記簿查詢功能欠缺。如國(guó)債收款單登記簿，系統(tǒng)初始化時(shí)鋪入存根聯(lián)號(hào)碼，但系統(tǒng)運(yùn)行后卻查詢不到此項(xiàng)內(nèi)容。由于國(guó)債收款單在兌付時(shí)，需連動(dòng)登記簿鋪底時(shí)的存根聯(lián)號(hào)碼信息，才能完成兌付過(guò)程，但1982—1984年國(guó)債收款單屬分段兌付，其分段鋪底號(hào)碼與原收款單號(hào)碼并不一致，系統(tǒng)不能提供鋪底號(hào)碼信息，導(dǎo)致部分國(guó)債收款單無(wú)法順利兌付。

（二）參數(shù)管理方面存在的問(wèn)題

1.申請(qǐng)生效參數(shù)設(shè)置過(guò)程復(fù)雜，難以及時(shí)生效，影響業(yè)務(wù)處理和對(duì)外服務(wù)效率。目前TCBS的大部分參數(shù)為申請(qǐng)生效參數(shù)，即各核算主體在進(jìn)行參數(shù)維護(hù)前，需層層申請(qǐng)至中心，再由中心層層下發(fā)批次，然后再根據(jù)參數(shù)管理的權(quán)限進(jìn)行維護(hù)、審批。下圖為縣級(jí)核算主體申請(qǐng)生效參數(shù)的設(shè)置過(guò)程。

圖1：縣級(jí)核算主體申請(qǐng)生效參數(shù)的設(shè)置過(guò)程

正常來(lái)說(shuō)，申請(qǐng)生效參數(shù)一般次日生效，但受各種因素的制約，大多需要3—4天，甚至更長(zhǎng)時(shí)間，不能完全滿足預(yù)算資金處理時(shí)效的要求。有些申請(qǐng)止用或刪除的參數(shù)，在等待生效的過(guò)程中，存在繼續(xù)發(fā)生業(yè)務(wù)可能性，影響核算質(zhì)量并增加業(yè)務(wù)人員沖（更）正的工作量。

2.部分業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)計(jì)思路不能貼合工作實(shí)際，不利于工作的開展。一是省管縣的設(shè)計(jì)。TCBS省管縣是為了契合財(cái)政省管縣體制，將省管縣支庫(kù)的各類報(bào)表數(shù)據(jù)（國(guó)債除外）直接匯總在分庫(kù)。但在實(shí)際工作中，省管縣支庫(kù)的業(yè)務(wù)管轄權(quán)仍然在中心支庫(kù)，中心支庫(kù)不能從TCBS中獲取省管縣支庫(kù)的數(shù)據(jù)，造成業(yè)務(wù)與管理脫節(jié)，不能形成對(duì)省管縣支庫(kù)業(yè)務(wù)的有效管理、指導(dǎo)與監(jiān)督。二是中央返省預(yù)抵返還參數(shù)的設(shè)計(jì)。TCBS將市級(jí)及以下核算主體發(fā)生的中央返省預(yù)抵返還數(shù)據(jù)，列示在省級(jí)核算主體報(bào)表中，而非市級(jí)及以下核算主體報(bào)表，導(dǎo)致市級(jí)及以下核算主體無(wú)法通過(guò)報(bào)表直觀核對(duì)數(shù)據(jù)及參數(shù)設(shè)置的準(zhǔn)確性，若出現(xiàn)差錯(cuò)，追根求源，極其困難。三是集中支付注銷額度的設(shè)計(jì)。TCBS將注銷的集中支付額度返填在額度對(duì)賬單“已清算額度”欄，與實(shí)際清算額度不符。在與財(cái)政和集中支付代理銀行對(duì)賬時(shí)，容易產(chǎn)生分歧，影響對(duì)賬的嚴(yán)密性。

3.系統(tǒng)缺乏對(duì)已生效參數(shù)的清理功能，無(wú)法自身減負(fù)。近幾年，財(cái)稅體制改革頻繁，大量的參數(shù)需要增加、修改或刪除，僅以山東省省級(jí)體制下放為例，全省各級(jí)核算主體共有8萬(wàn)多條參數(shù)需要?jiǎng)h除。但TCBS對(duì)于已經(jīng)生效的參數(shù)，雖然設(shè)計(jì)了刪除功能，實(shí)際卻又禁止刪除操作，只能選擇止用或注銷的方式圈禁，導(dǎo)致大量垃圾參數(shù)沉積系統(tǒng)，占據(jù)系統(tǒng)空間，增加系統(tǒng)的運(yùn)行負(fù)擔(dān)。

4.參數(shù)設(shè)置的自動(dòng)化處理程度不高，禁止日常導(dǎo)入，靈活選擇性差。TCBS僅在系統(tǒng)初次上線時(shí)具備參數(shù)導(dǎo)入功能，日常設(shè)置只能逐條手工錄入，禁止自動(dòng)導(dǎo)入。手工錄入方便零星參數(shù)的設(shè)置，但難以滿足批量參數(shù)設(shè)置的要求，其弊端在于既增加工作量，也容易出現(xiàn)差錯(cuò)，不利于參數(shù)及時(shí)準(zhǔn)確生效。

二、相關(guān)優(yōu)化策略

（一）系統(tǒng)功能優(yōu)化策略

1.建立省級(jí)數(shù)據(jù)備份中心，采取“多點(diǎn)帶面”模式，提高系統(tǒng)運(yùn)行效率。TCBS數(shù)據(jù)集中處理模式，客觀上要求各核算主體必須要訪問(wèn)中心的服務(wù)器才能獲得所需數(shù)據(jù)，在業(yè)務(wù)集中處理時(shí)段，容易造成路徑擁堵。因此，除對(duì)TCBS服務(wù)器進(jìn)行磁盤陣列擴(kuò)容、增加帶寬外，建議以省為單位，建立省級(jí)數(shù)據(jù)備份中心，由TCBS中心在系統(tǒng)日切時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分流，將省轄的數(shù)據(jù)冗余在省級(jí)備份中心，省級(jí)數(shù)據(jù)備份中心負(fù)責(zé)處理省內(nèi)的數(shù)據(jù)查詢、打印及導(dǎo)出等業(yè)務(wù)，減少TCBS中心壓力，以“多點(diǎn)帶面”取代“一點(diǎn)帶面”，有效提高系統(tǒng)運(yùn)行效率。

2.完善參數(shù)和業(yè)務(wù)勾稽環(huán)節(jié)，彌補(bǔ)漏洞，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力。建議盡快優(yōu)化系統(tǒng)功能，理順參數(shù)和業(yè)務(wù)間勾稽關(guān)系，保障設(shè)置的參數(shù)能有效控制賬務(wù)處理過(guò)程。對(duì)與庫(kù)款類賬戶有借方關(guān)系的所有業(yè)務(wù)，增加即時(shí)庫(kù)款透支控制功能；對(duì)預(yù)算支出科目，實(shí)現(xiàn)按照設(shè)定參數(shù)全面控制額度和實(shí)際支出的功能；對(duì)聯(lián)網(wǎng)退庫(kù)類業(yè)務(wù)前后臺(tái)處理結(jié)果顯示不一致的情況，保障系統(tǒng)正確處理碼的返回；對(duì)需手工復(fù)核的各類業(yè)務(wù)，完善一致性校驗(yàn)功能。

3.設(shè)置核算主體來(lái)賬業(yè)務(wù)“閘門”開關(guān)及提示功能，確保賬務(wù)處理的完整性?；诤怂阒黧w無(wú)法控制來(lái)賬業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)，建議中心設(shè)置核算主體簽退后來(lái)賬業(yè)務(wù)“閘門”開關(guān)。核算主體簽退后，其來(lái)賬業(yè)務(wù)由中心在其內(nèi)部往來(lái)戶暫掛，次日核算主體登錄后再自動(dòng)進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)，同時(shí)增設(shè)來(lái)賬提示功能，解決人工每日查詢上日“或有”來(lái)賬的弊端，提高系統(tǒng)智能化控制水平，保障核算主體賬務(wù)處理的完整性。

4.改造系統(tǒng)查詢功能，合理減、并、增，滿足實(shí)際工作需求。對(duì)于業(yè)務(wù)量查詢，建議合并清算查詢方式，取消當(dāng)日查詢菜單，每種業(yè)務(wù)類型只設(shè)計(jì)一個(gè)查詢窗口，窗口下增加“核算主體”和“當(dāng)日查詢”功能項(xiàng)、“核算主體或國(guó)庫(kù)主體”可選、“當(dāng)日或歷史”可選、“清算方式”全部或可選模式，并將可選項(xiàng)中的關(guān)鍵字顯示在每條信息欄中，方便查詢，提高系統(tǒng)后續(xù)服務(wù)能力。對(duì)于登記簿查詢，增加國(guó)債收款單登記簿號(hào)碼顯示欄，并對(duì)由于工作疏忽造成系統(tǒng)鋪底號(hào)碼與實(shí)際收款單號(hào)碼不一致的情況，設(shè)置主管授權(quán)處理功能，保證收款單業(yè)務(wù)的順利兌付。

（二）參數(shù)管理設(shè)計(jì)優(yōu)化策略

參數(shù)的設(shè)置應(yīng)該既滿足風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，又兼顧設(shè)置時(shí)的方便、高效，同時(shí)也應(yīng)與業(yè)務(wù)實(shí)際相符合。因此，建議參數(shù)設(shè)置實(shí)施以下改進(jìn)策略：

1.精簡(jiǎn)參數(shù)設(shè)置環(huán)節(jié)，適當(dāng)增加參數(shù)校驗(yàn)次數(shù)，提高實(shí)用性和時(shí)效性。一是將中心維護(hù)的“體制參數(shù)”下放至省、市兩級(jí)核算主體，由省級(jí)核算主體負(fù)責(zé)參數(shù)批次的下發(fā)，市級(jí)核算主體負(fù)責(zé)轄內(nèi)參數(shù)的具體維護(hù)及審批工作。二是取消“基礎(chǔ)參數(shù)”和“業(yè)務(wù)控制參數(shù)”中的部分批次限制，將上述兩類參數(shù)全部修改為即時(shí)生效參數(shù)，由各核算主體自行維護(hù)審批。三是對(duì)共性參數(shù)由中心統(tǒng)一維護(hù)，系統(tǒng)內(nèi)共享，減少訪問(wèn)量，減輕系統(tǒng)運(yùn)行壓力。四是適當(dāng)增加參數(shù)校驗(yàn)次數(shù)，滿足參數(shù)及時(shí)修改需求，提高參數(shù)設(shè)置的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。

2.因勢(shì)制宜，改進(jìn)部分參數(shù)設(shè)計(jì)思路，貼合工作實(shí)際。一是取消TCBS省管縣設(shè)計(jì)。從國(guó)庫(kù)角度出發(fā)，財(cái)政體制中的省管縣，是將原來(lái)由市、縣兩級(jí)分享的稅收比例改為全部由縣級(jí)獨(dú)享，只涉及共享分成比例問(wèn)題，不改變兩級(jí)國(guó)庫(kù)的管轄關(guān)系。TCBS省管縣的設(shè)計(jì)，不利于市級(jí)國(guó)庫(kù)對(duì)省管縣國(guó)庫(kù)的業(yè)務(wù)管理。二是增加市、縣報(bào)表中央返省預(yù)抵返還數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)增加后，利于市、縣核算主體定期核對(duì)返還比例的準(zhǔn)確性，并通過(guò)核對(duì)結(jié)果達(dá)到及時(shí)修正錯(cuò)誤參數(shù)的目的。三是設(shè)置集中支付額度對(duì)賬單“已注銷額度”欄。每年年底額度注銷后，填列在此欄中，與已清算額度進(jìn)行區(qū)分，簡(jiǎn)單明了。

3.區(qū)別設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)參數(shù)刪除功能，減輕系統(tǒng)運(yùn)行負(fù)擔(dān)。按照參數(shù)維護(hù)主體的不同，采取不同的方式實(shí)現(xiàn)相關(guān)參數(shù)的刪除功能。由各核算主體維護(hù)的參數(shù)，實(shí)現(xiàn)直接刪除功能；對(duì)中心維護(hù)的參數(shù)，可采用由中心先注銷、注銷后再定期刪除的緩沖法，避免直接刪除參數(shù)對(duì)系統(tǒng)正常運(yùn)行造成的不良影響。

4.啟用參數(shù)導(dǎo)入功能，設(shè)置參數(shù)重復(fù)導(dǎo)入障礙，提高參數(shù)設(shè)置效率與準(zhǔn)確性。建議重新啟用參數(shù)導(dǎo)入功能，同時(shí)，為避免參數(shù)重復(fù)導(dǎo)入，增加相同參數(shù)不允許再次導(dǎo)入的設(shè)置，由系統(tǒng)管理員根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小，自主選擇參數(shù)設(shè)置方式，提高參數(shù)設(shè)置效率，保障參數(shù)設(shè)置的準(zhǔn)確性。

（張華俊，中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行營(yíng)業(yè)管理部）

OCR技術(shù)在中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)應(yīng)用初探

一、ACS業(yè)務(wù)處理與OCR技術(shù)簡(jiǎn)介

（一）ACS業(yè)務(wù)處理簡(jiǎn)介

ACS（中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)）在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（ABS）的基礎(chǔ)上，對(duì)央行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)處理進(jìn)行了流程再造，采取“分散受理、集中處理”的模式，處理流程整體上是“憑證掃描切片，集中并發(fā)處理，流程授權(quán)監(jiān)控，后臺(tái)實(shí)時(shí)記賬”。ACS柜臺(tái)發(fā)起業(yè)務(wù)是由各級(jí)營(yíng)業(yè)部門生成影像信息，全國(guó)兩個(gè)業(yè)務(wù)處理中心集中業(yè)務(wù)錄入，系統(tǒng)完成賬務(wù)記載的處理流程，提高業(yè)務(wù)處理集中度和效率。但由于業(yè)務(wù)處理中心集中人工錄入，無(wú)法實(shí)現(xiàn)憑證影像輸入系統(tǒng)后完全意義上的自動(dòng)化處理，既耗費(fèi)大量的人力物力，也不利于ACS業(yè)務(wù)處理效率提升。

（二）OCR技術(shù)簡(jiǎn)介

OCR（光學(xué)字符識(shí)別技術(shù)）技術(shù)通俗講就是讓計(jì)算機(jī)“認(rèn)字”，其原理是將影像信息輸入計(jì)算機(jī)，通過(guò)OCR系統(tǒng)影像前處理，包括影響正規(guī)化、去除噪聲、影像矯正等，將含有文字的圖像按字切割成可獨(dú)立識(shí)別的單元，然后運(yùn)用各種算法分析每個(gè)圖像單元中文字的形態(tài)特征，通過(guò)比對(duì)標(biāo)準(zhǔn)特征數(shù)據(jù)庫(kù)，判斷識(shí)別出相應(yīng)字符，按通用格式輸出保存在文本文件中。

在ACS系統(tǒng)中引入OCR技術(shù)，可實(shí)現(xiàn)“無(wú)干預(yù)”交易驅(qū)動(dòng)并發(fā)處理一站到底，具備較好的應(yīng)用前景。

二、OCR銀行系統(tǒng)的應(yīng)用實(shí)踐

近年來(lái)，工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、華夏銀行以及某些農(nóng)村商業(yè)銀行等均將OCR引入業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并根據(jù)銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理特點(diǎn)進(jìn)行流程改進(jìn)，在提高自動(dòng)化程度的同時(shí)，也擴(kuò)展了業(yè)務(wù)范圍，完善了管理機(jī)制。以國(guó)內(nèi)較早應(yīng)用OCR的銀行——中國(guó)工商銀行哈爾濱分行為例，該行的會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄綜合業(yè)務(wù)影像縮微系統(tǒng)，通過(guò)OCR技術(shù)實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)識(shí)別憑證影像，并根據(jù)憑證的類型進(jìn)行自動(dòng)處理。系統(tǒng)投產(chǎn)后，減輕了操作員的勞動(dòng)強(qiáng)度，提高了工作效率。

三、ACS引入OCR技術(shù)的必要性

（一）OCR技術(shù)將大幅提高“錄入”效率

根據(jù)目前ACS人工錄入模式，網(wǎng)點(diǎn)掃描上傳的憑證影像經(jīng)過(guò)切片拆分（部分影像無(wú)需拆分）后由專業(yè)錄入人員錄入，每一項(xiàng)要素至少經(jīng)過(guò)兩人錄入，兩人錄入要素比對(duì)一致后方進(jìn)入系統(tǒng)校驗(yàn)等自動(dòng)處理環(huán)節(jié)。這種人工錄入模式因節(jié)點(diǎn)多、影像申領(lǐng)慢、易受人為延誤影響而效率較低。根據(jù)ACS日常業(yè)務(wù)憑證，假定一張憑證可拆分為10個(gè)切片，每個(gè)切片6個(gè)字，按照國(guó)際打字速度評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，專業(yè)人員每分鐘僅能輸入150—240個(gè)字，按照240個(gè)字/分鐘，一個(gè)人錄完一張憑證需要15秒；OCR每分鐘識(shí)別6000個(gè)字，一張憑證轉(zhuǎn)換需要0.01秒。兩者的處理效率高低顯而易見。OCR技術(shù)與ACS業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合，將大幅提升ACS系統(tǒng)的處理效率和精確度，增強(qiáng)ACS的業(yè)務(wù)承載能力和自動(dòng)化水平。

（二）OCR技術(shù)將大幅降低經(jīng)濟(jì)成本

OCR技術(shù)代替人工錄入能夠大幅節(jié)約人工成本，減輕內(nèi)控管理的壓力，規(guī)避一定程度的道德風(fēng)險(xiǎn)。一是錄入人員報(bào)酬和機(jī)器設(shè)備投入較大。ACS在全國(guó)推廣上線后，業(yè)務(wù)處理中心將會(huì)有近200名錄入人員需求，按照每人月均2000元投入，每年僅人工費(fèi)用投入為480萬(wàn)元；同時(shí)還應(yīng)配備相應(yīng)規(guī)模的錄入設(shè)備。二是為保證錄入人員的最優(yōu)配置，并且考慮到錄入工作機(jī)械重復(fù)、人員流動(dòng)性較大的因素，業(yè)務(wù)處理中心將要承擔(dān)較高的內(nèi)部管理成本。三是人工錄入情況下，基本消除了串謀作案的隱患，但仍存在一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。OCR技術(shù)與ACS整合以后，將會(huì)避免以上問(wèn)題的存在。

（三）優(yōu)化ACS業(yè)務(wù)流程，提高處理時(shí)效

目前，ACS業(yè)務(wù)處理流程包括影像掃描上傳、影像拆分、影像切片錄入、業(yè)務(wù)撮合校驗(yàn)、賬務(wù)處理等。若OCR技術(shù)在ACS中應(yīng)用，將改進(jìn)ACS處理流程為影像掃描上傳、OCR影像識(shí)別、要素信息輸入、業(yè)務(wù)撮合校驗(yàn)以及賬務(wù)處理等，不需“影像拆分”環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)減少，處理時(shí)效大為提高。盡管OCR識(shí)別需要“人工校正”輔助處理，但基本實(shí)現(xiàn)了柜臺(tái)掃描發(fā)起后，系統(tǒng)的全自動(dòng)化業(yè)務(wù)處理。

（四）推進(jìn)ACS真正實(shí)現(xiàn)檔案管理電子化

目前鑒于技術(shù)原因，ACS檔案子系統(tǒng)對(duì)憑證影像的歸檔作用僅僅局限于“存儲(chǔ)”，未能真正實(shí)現(xiàn)對(duì)影像的分類檢索，導(dǎo)致電子檔案的調(diào)閱、查詢僅限于“逐張翻閱”。引入OCR技術(shù)后，ACS檔案子系統(tǒng)可借助特殊技術(shù)實(shí)現(xiàn)原始圖像與識(shí)別結(jié)果共同存儲(chǔ)的功能。

四、OCR應(yīng)用于ACS的實(shí)施方案

鑒于OCR技術(shù)在ACS中應(yīng)用的諸多優(yōu)勢(shì)，建議在ACS系統(tǒng)中引入OCR技術(shù)識(shí)別模塊。對(duì)于央行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)掃描上傳的會(huì)計(jì)憑證影像信息，推送至系統(tǒng)的OCR識(shí)別模塊，經(jīng)計(jì)算機(jī)自動(dòng)提取會(huì)計(jì)憑證影像信息，進(jìn)行影像信息識(shí)別、輸入識(shí)別結(jié)果等過(guò)程，將會(huì)計(jì)憑證的要素信息提交系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。其核心工作是保證自動(dòng)識(shí)別效率、正確率以及完整性。

（一）提高識(shí)別影像的規(guī)范度

影像預(yù)處理包含兩個(gè)方面：一是在影像導(dǎo)入ACS系統(tǒng)前進(jìn)行控制或處理。相比商業(yè)銀行憑證由社會(huì)大眾填寫，ACS作為中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)，其憑證填寫人員為人民銀行內(nèi)部人員或者開戶單位專業(yè)人員，憑證填寫相對(duì)專業(yè)和規(guī)范。二是影像導(dǎo)入系統(tǒng)后，進(jìn)行字符識(shí)別前處理，包括影像校正、去除噪聲，比如對(duì)加蓋印章的憑證進(jìn)行識(shí)別時(shí)，通過(guò)去除噪聲技術(shù)去除印章對(duì)憑證要素識(shí)別的干擾。三是按照憑證和業(yè)務(wù)種類設(shè)計(jì)識(shí)別模板，排除無(wú)關(guān)字符，對(duì)憑證中相應(yīng)要素進(jìn)行選擇性識(shí)別。

（二）集成雙OCR串行識(shí)別校對(duì)技術(shù)

由于人工填寫的憑證影像千差萬(wàn)別，難免會(huì)出現(xiàn)識(shí)別錯(cuò)誤的情況，為減小影像識(shí)別出錯(cuò)率，建議使用兩套不同廠家的OCR軟件，保證選購(gòu)軟件的差異度，設(shè)計(jì)雙OCR串行識(shí)別校對(duì)方式，起到相互校正、優(yōu)益互補(bǔ)的效果。只有兩套程序識(shí)別均認(rèn)為正確的情況，才能視為正確識(shí)別的字符。即使可能會(huì)降低識(shí)別通過(guò)率，但確保了影像識(shí)別質(zhì)量。

（三）設(shè)計(jì)人工校正平臺(tái)

人工校正是彌補(bǔ)系統(tǒng)識(shí)別錯(cuò)誤的有效環(huán)節(jié)，也是影像識(shí)別的最后關(guān)卡。一般來(lái)說(shuō)，OCR對(duì)于不能完全確定或識(shí)別認(rèn)為有誤的字符，會(huì)對(duì)字符進(jìn)行差異化顯示，轉(zhuǎn)人工處理。通過(guò)字符識(shí)別校正平臺(tái)，人工判斷或補(bǔ)充識(shí)別結(jié)果。但是值得注意的是，在沒有提示出錯(cuò)的地方也可能有錯(cuò)誤，故應(yīng)輔助提供人工監(jiān)測(cè)平臺(tái)，使用者盡力找尋發(fā)現(xiàn)OCR出錯(cuò)的地方，及時(shí)予以人工校正。

（四）實(shí)現(xiàn)檔案電子化存儲(chǔ)

整合OCR技術(shù)與ACS檔案子系統(tǒng)，采用“雙層PDF技術(shù)”即實(shí)現(xiàn)一個(gè)圖像包含兩層，上層是掃描所得到原始圖像，下層是OCR識(shí)別的文字結(jié)果，實(shí)現(xiàn)憑證影像檔案的分類檢索，提高電子檔案的查閱或調(diào)閱效率。OCR技術(shù)與檔案子系統(tǒng)的有效整合，將大幅改善目前檔案系統(tǒng)“半電子化”存儲(chǔ)的現(xiàn)狀。

（李洋，中國(guó)人民銀行德州市中心支行）

（責(zé)任編輯 孫 軍；校對(duì) XQ，XY，XS）