王 耀，葉小春*，吳珂琪

（1.北京市基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司，北京100101；2.北京交通大學(xué) 城市復(fù)雜系統(tǒng)理論與技術(shù)教育部重點實驗室，北京100044）

倫敦城市軌道交通資產(chǎn)管理經(jīng)驗啟示

王 耀1，葉小春*1，吳珂琪2

（1.北京市基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司，北京100101；2.北京交通大學(xué) 城市復(fù)雜系統(tǒng)理論與技術(shù)教育部重點實驗室，北京100044）

我國城市軌道交通近年來發(fā)展迅速，固定資產(chǎn)總額快速激增，軌道交通企業(yè)的資產(chǎn)管理面臨越來越大的壓力.本文通過對我國城市軌道交通系統(tǒng)資產(chǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)研，分析當(dāng)前城市軌道交通資產(chǎn)管理存在的主要問題，并對倫敦城市軌道交通資產(chǎn)管理方法進(jìn)行梳理，提出供我國城市軌道交通管理參考的借鑒經(jīng)驗.在充分考慮國內(nèi)城市軌道交通系統(tǒng)實際情況和國外經(jīng)驗啟示的基礎(chǔ)上，闡述了我國城市軌道交通資產(chǎn)管理的主要對策:樹立資產(chǎn)全生命周期管理理念；統(tǒng)一資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)及登記規(guī)則；引入第三方管理和定期審核機制；建立健全完善的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)；實施資產(chǎn)維護(hù)與更新改造精細(xì)化管理.

城市交通；城市軌道交通；資產(chǎn)管理；發(fā)展對策

1 引 言

近年來，我國城市軌道交通快速發(fā)展，軌道交通資產(chǎn)成倍增加.2015年，預(yù)計北京地鐵運營線路總長度將達(dá)666 km，總資產(chǎn)將超過3 437.28億元，軌道交通出行有望占公交出行的50%以上.面對龐大且快速增長的資產(chǎn)，軌道交通企業(yè)的資產(chǎn)管理將面臨越來越大的壓力.加強軌道交通資產(chǎn)管理工作對提高城市軌道交通的經(jīng)濟和社會效益具有顯著作用.

針對國內(nèi)目前軌道交通資產(chǎn)管理經(jīng)驗嚴(yán)重不足、管理手段相對傳統(tǒng)、管理效率不高等問題，已有學(xué)者開展了相應(yīng)研究.一方面，部分學(xué)者從管理模式、信息化等方面提出了城市軌道交通資產(chǎn)管理的建議[1].劉哲等[2-4]針對城市軌道交通資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)及一體化信息管理平臺建設(shè)做了相關(guān)研究.田振清等[5]分析了城市軌道交通資產(chǎn)管理四種典型模式的特點.另一方面，部分學(xué)者歸納總結(jié)了軌道交通發(fā)達(dá)城市的資產(chǎn)管理經(jīng)驗.陳蕾等[6]梳理了香港地鐵的資產(chǎn)管理辦法，指出港鐵采用風(fēng)險判別及全生命周期資產(chǎn)管理的管理方法，能夠?qū)崿F(xiàn)在保證服務(wù)水平的同時，有效地降低運營成本.

本文將結(jié)合我國城市軌道交通快速發(fā)展和資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀，分析當(dāng)前城市軌道交通資產(chǎn)管理存在的主要問題，通過借鑒倫敦地鐵管理流程、管理措施等方面的成功經(jīng)驗，為我國城市軌道交通資產(chǎn)管理提供相關(guān)建議.

2 我國城市軌道交通資產(chǎn)管理存在的主要問題

“十二五”期間，我國年平均建成軌道交通線路約300 km，已批復(fù)的36個城市的規(guī)劃建設(shè)規(guī)模將達(dá)6 173.3 km(不含磁浮和有軌電車).另外，加上已通過評估但尚未批復(fù)的線路，2013年至2020年建成規(guī)模將達(dá)5 300.6 km，總投資將超過3萬億元[7].我國軌道交通建設(shè)規(guī)模和強度較大，軌道交通存量資產(chǎn)逐年增加，給資產(chǎn)管理帶來了更大的挑戰(zhàn).通過調(diào)研，可以發(fā)現(xiàn)我國多數(shù)城市軌道交通資產(chǎn)管理存在下述問題.

(1)城市軌道交通資產(chǎn)管理仍采用目錄式的靜態(tài)管理，未關(guān)注資產(chǎn)全生命周期表現(xiàn).

目前，我國城市軌道交通資產(chǎn)信息登記僅關(guān)注資產(chǎn)數(shù)量、名稱等信息，缺乏資產(chǎn)形成、使用、維護(hù)、更新、廢棄各階段的資產(chǎn)運行表現(xiàn)，以及各階段資產(chǎn)信息的定期更新.并且，目前資產(chǎn)報廢僅根據(jù)資產(chǎn)規(guī)定的報廢周期進(jìn)行報廢，缺乏資產(chǎn)性能及運行狀況的了解，造成資源浪費，尤其是當(dāng)資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴大，目錄式的靜態(tài)管理模式難以滿足城市軌道交通運營要求.

(2)城市軌道交通資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作薄弱，標(biāo)準(zhǔn)體系缺失.

目前，既有運營線路軌道交通資產(chǎn)信息登記、決算轉(zhuǎn)固的嚴(yán)重滯后，以及新建城市軌道交通資產(chǎn)信息登記標(biāo)準(zhǔn)缺失，造成城市軌道交通資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作薄弱.而造成這一問題的原因包括兩方面.一方面，資產(chǎn)移交環(huán)節(jié)缺乏明確的交接規(guī)范與流程.雖然，部分城市如北京市出臺了相關(guān)城市軌道交通管理辦法，但對于驗收完成后的資產(chǎn)信息登記主體未明確提及，資產(chǎn)移交環(huán)節(jié)缺乏交接規(guī)范與流程，導(dǎo)致資產(chǎn)基礎(chǔ)信息的缺失.另一方面，資產(chǎn)分類與明細(xì)內(nèi)容缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn).目前，國家層面尚未出臺統(tǒng)一的城市軌道交通資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，資產(chǎn)分類與登記信息內(nèi)容不一致，增加了資產(chǎn)管理的困難.如，北京市建設(shè)管理公司僅按建設(shè)合同規(guī)定的資產(chǎn)類別及數(shù)量移交運營公司，未按資產(chǎn)類別和功能模塊進(jìn)行信息登記，造成運營公司對資產(chǎn)的掌握不夠清晰，需對建設(shè)管理公司提供的資產(chǎn)信息與類別進(jìn)行拆分重組，資產(chǎn)信息往往不準(zhǔn)確.

(3)城市軌道交通資產(chǎn)精細(xì)化管理工作有待進(jìn)一步加強.

資產(chǎn)精細(xì)化管理是實現(xiàn)城市軌道交通可持續(xù)發(fā)展的重要條件.目前，國內(nèi)大多數(shù)城市更多地關(guān)注建設(shè)工程與進(jìn)度，對資產(chǎn)在運營中的表現(xiàn)關(guān)注較少.但隨著資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大，對資產(chǎn)管理計劃、信息化及成本效益等方面提出了更高的要求.因此，需要進(jìn)一步優(yōu)化城市軌道交通資產(chǎn)信息登記、資產(chǎn)決算轉(zhuǎn)固、資產(chǎn)報廢處理及資產(chǎn)盤點處理等環(huán)節(jié)的工作.

(4)城市軌道交通資產(chǎn)更新改造管理工作有待規(guī)范.

由于資產(chǎn)屬性、生命周期、采購價格等信息的缺失，造成更新改造項目審核缺乏依據(jù).目前，大多數(shù)城市軌道交通資產(chǎn)的更新改造幾乎都是主觀決策，日常設(shè)施設(shè)備運營維護(hù)工作幾乎是處在被動維護(hù)階段，造成更新改造和設(shè)施設(shè)備運營維護(hù)費用激增.為此，有必要規(guī)范城市軌道交通資產(chǎn)更新改造管理工作，為企業(yè)采取延長設(shè)施設(shè)備使用壽命、優(yōu)化更新改造流程，減少更新改造開支等措施提供依據(jù).

3 倫敦城市軌道交通資產(chǎn)管理經(jīng)驗及啟示

倫敦市城市軌道交通資產(chǎn)主要由倫敦地鐵有限公司(以下簡稱“倫敦地鐵”)管理.倫敦地鐵負(fù)責(zé)軌道交通資產(chǎn)的賬面管理，并將固定資產(chǎn)更新改造和升級業(yè)務(wù)交由三家私人基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)公司負(fù)責(zé)地鐵資產(chǎn)的維修養(yǎng)護(hù)、更新改造工作.具體流程如圖1所示.

圖1 倫敦城市軌道交通資產(chǎn)管理流程Fig.1 Urban rail transport asset management process in London

3.1 倫敦城市軌道交通資產(chǎn)管理流程

(1)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng).

倫敦地鐵對已轉(zhuǎn)固的資產(chǎn)進(jìn)行登記，根據(jù)使用壽命進(jìn)行分類并建立資產(chǎn)需求預(yù)測系統(tǒng).資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)信息及需求預(yù)測系統(tǒng)編制ELLIPSE企業(yè)資產(chǎn)管理計劃.倫敦地鐵公司會根據(jù)資產(chǎn)運行情況及時更新系統(tǒng)信息，實現(xiàn)固定資產(chǎn)信息化管理.

(2)資產(chǎn)更新改造.

首先，根據(jù)ELLIPSE中的資產(chǎn)狀況及維修作業(yè)計劃對資產(chǎn)能力進(jìn)行評估.由基建公司上報資產(chǎn)更新改造計劃，倫敦地鐵公司審核批復(fù)后，由基建公司對資產(chǎn)進(jìn)行更新改造.更新改造完后，基建公司需要將資產(chǎn)更新的信息及資產(chǎn)價值變化上報倫敦地鐵公司，由倫敦地鐵公司及時更新資產(chǎn)信息系統(tǒng)及ELLIPSE企業(yè)資產(chǎn)管理計劃.

(3)資產(chǎn)報廢.

ELLIPSE企業(yè)資產(chǎn)管理計劃會根據(jù)固定資產(chǎn)報廢年限及資產(chǎn)維修作業(yè)情況提醒資產(chǎn)報廢.由基建公司上報倫敦地鐵需報廢的資產(chǎn)，倫敦地鐵批復(fù)并對報廢資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理，并更新資產(chǎn)信息系統(tǒng).

3.2 倫敦城市軌道交通資產(chǎn)管理經(jīng)驗借鑒

(1)建立嚴(yán)格科學(xué)的資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn).

倫敦地鐵按照屬性將資產(chǎn)劃分為系統(tǒng)、分組、類型和型號四個層次.其中，資產(chǎn)系統(tǒng)按照資產(chǎn)功能屬性進(jìn)行劃分，又可分為多個資產(chǎn)分組；資產(chǎn)類型以資產(chǎn)可維護(hù)單位為基礎(chǔ)進(jìn)行劃分，是資產(chǎn)分組的細(xì)分；資產(chǎn)型號是資產(chǎn)類型的子集，根據(jù)制造商或資產(chǎn)規(guī)格的不同進(jìn)行登記.

(2)嚴(yán)格規(guī)定資產(chǎn)登記信息.

倫敦地鐵采用公共私營合作制(PPP模式)，倫敦地鐵公司與基建公司簽訂PPP合同，合同嚴(yán)格規(guī)定了倫敦地鐵公司與基建公司的職責(zé).其中，控制標(biāo)準(zhǔn)II規(guī)定了基建公司資產(chǎn)填報形式及內(nèi)容，并需按規(guī)定期限和格式更新.

資產(chǎn)信息中除包括資產(chǎn)編號、資產(chǎn)分類、設(shè)計壽命、安裝日期等一般化信息外，還增加了資產(chǎn)原料、資產(chǎn)能力等資產(chǎn)屬性信息，施工說明書、維護(hù)人員、維護(hù)手冊等維修相關(guān)信息，以及安裝圖、最新參考圖等資產(chǎn)維修、更新改造的狀態(tài)更新信息.

(3)強化資產(chǎn)維護(hù)、更新改造管理.

倫敦地鐵實行資產(chǎn)計劃管理方式，資產(chǎn)更新改造既要考慮資產(chǎn)使用壽命因素外，還需要對資產(chǎn)運行狀態(tài)進(jìn)行評價，在充分考慮成本風(fēng)險條件下，對需要維護(hù)或更新改造的資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和更新改造.倫敦地鐵維護(hù)及更新改造符合資產(chǎn)風(fēng)險管理，并有助于實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理.

(4)引入第三方審核機制.

倫敦地鐵由仲裁機構(gòu)聘請行業(yè)專家對工程質(zhì)量進(jìn)行考核，審核分為定期審核(7.5年)和非定期審核，有利于政府對倫敦地鐵的資產(chǎn)狀況進(jìn)行把握.

4 研究結(jié)論

借鑒倫敦地鐵資產(chǎn)管理經(jīng)驗，結(jié)合我國城市軌道交通資產(chǎn)管理手段單一、管理方法落后、標(biāo)準(zhǔn)體系缺失等問題，提出以下建議.

(1)樹立全生命周期資產(chǎn)管理理念.

要求城市軌道交通企業(yè)從全生命周期資產(chǎn)管理角度出發(fā)，對資產(chǎn)的規(guī)劃、形成、使用、維護(hù)、更新、廢棄等各個階段的狀態(tài)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，并定期進(jìn)行稽核、評估、反饋，實現(xiàn)對資產(chǎn)的全方位管理，提高資產(chǎn)管理效率.

(2)統(tǒng)一資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范登記規(guī)則，建立良好的信息共享機制.

建議從國家層面建立城市軌道交通資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)登記制度，以指導(dǎo)企業(yè)日常資產(chǎn)登記.同時，應(yīng)要求企業(yè)建立資產(chǎn)信息管理共享平臺，并設(shè)置統(tǒng)一的資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)進(jìn)行管理和及時更新，實現(xiàn)資產(chǎn)信息對稱，便于不同資產(chǎn)涉及部門對信息的處理，以提高資產(chǎn)管理效率.

(3)引入第三方定期審核機制.

軌道交通資產(chǎn)涉及多個部門(單位)，不同單位和部門之間的權(quán)責(zé)和利益不同，會造成各方銜接環(huán)節(jié)效率較低.建議建立第三方管理和定期審核機制，對資產(chǎn)狀況進(jìn)行審查，有利于提高資產(chǎn)監(jiān)管力度及資產(chǎn)管理水平.

(4)強化資產(chǎn)管理信息化建設(shè)，實現(xiàn)資產(chǎn)精細(xì)化動態(tài)管理.

信息化技術(shù)是企業(yè)實現(xiàn)資產(chǎn)精細(xì)化管理的重要手段.建議建立企業(yè)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，將資產(chǎn)登記造冊、資產(chǎn)更新改造、資產(chǎn)報廢、資產(chǎn)盤點等工作集成在信息化系統(tǒng)中，實現(xiàn)資產(chǎn)信息動態(tài)化管理.同時，通過信息化建設(shè)，實現(xiàn)資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)判、提前計劃，并在考慮成本風(fēng)險的基礎(chǔ)上進(jìn)行資產(chǎn)維護(hù)及更新改造工作.

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Experience and Enlightenment of Asset Management in London Urban Rail Transit Systems

WANG Yao1,YE Xiao-chun1,WU Ke-qi2

(1.Beijing Infrastructure Investment Co.,LTD.,Beijing 100101,China;2.MOE Key Laboratory for Urban Transportation Complex Systems Theory and Technology,Beijing Jiaotong University,Beijing 100044,China)

The urban rail transit systems develop rapidly in China recently,the management of the huge assets is becoming more and more important.Based on the investigations on the assets management of urban rail systems in different cities,this paper analyzes the existing problems in asset management of urban rail transit systems in China.Then this paper sums up the asset management strategies in London urban rail transit systems,and provides the strategic countermeasures for China urban rail transit system operation, considering the actual operating situation in China urban rail systems.These countermeasures include establishing the concept of asset life cycle management,developing uniform standard for asset classification and registration,introducing third-party managementand regularauditmechanism,building and consummating the asset management information system,and implementing delicacy management of assets maintenance and renovation.

urban traffic;urban rail transit;asset management;development strategies

2014-05-07

2014-07-28錄用日期：2014-08-05

國家基礎(chǔ)研究計劃項目（2012CB725406）；國家自然科學(xué)基金項目（71131001）.

王耀（1978-），男，山東人，經(jīng)濟師. *

yxc@bil.com.cn

1009-6744（2014）06-0219-04

U491

A