崔卓

摘 要：一個企業(yè)若想要正常的生產(chǎn)、運轉，必定需要資金的支持，所以說，資金對于企業(yè)來說是不可或缺的。而資金是需要管理的，資金的分配、資金的調(diào)用都在資金管理范圍之內(nèi)，這也就是說，資金管理是一項非常重要的工作。本研究探討企業(yè)資金管理存在的問題并提出合理的解決對策。

關鍵詞：企業(yè)資金管理；競爭能力；管理水平

我國在2001年加入世界貿(mào)易組織，加入了世界貿(mào)易組織，就意味著國內(nèi)的眾多企業(yè)要面臨更加激烈的市場競爭、更加嚴峻的貿(mào)易挑戰(zhàn)。在這種情況下，國內(nèi)眾多企業(yè)的首要任務就是提升企業(yè)自身的實力，而合理的資金管理就是企業(yè)提升自身實力的基礎條件。提升企業(yè)的資金管理水平，可加強企業(yè)的市場競爭能力，提升工人們的工作熱忱，加快企業(yè)的經(jīng)濟增長速度，開拓企業(yè)的發(fā)展領域，總而言之，加強企業(yè)的資金管理是勢在必行的。

一、簡述企業(yè)資金管理

資金管理就是相關工作人員要明確資金是如何流轉到企業(yè)內(nèi)部的，而且還要對資金的具體使用情況進行詳細的規(guī)劃、嚴謹?shù)膶徍恕?/p>

在資金管理工作中，最為重要的工作內(nèi)容就是：如何利用有限的資金為企業(yè)創(chuàng)造出更多的財富。這項工作內(nèi)容對企業(yè)的生存與發(fā)展是有著非常重要的意義的。

強化企業(yè)資金管理的重要意義：（1）高效、合理的利用了資金；（2）為企業(yè)創(chuàng)造出更多的財富；（3）完善了籌集資金的體系；（4）防止工作人員擅自拿取企業(yè)資金等違法行為的發(fā)生；（5）為企業(yè)快速、良好的發(fā)展打下一個堅實的基礎；（6）為企業(yè)拓寬經(jīng)營領域創(chuàng)造條件。

二、企業(yè)資金管理存在的問題

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理體制不完善。有很多企業(yè)是家族式企業(yè)，這類企業(yè)的管理者大都是家族的內(nèi)部成員，很多人并沒有什么真實的能力，只是因為自身的特殊關系而坐上了管理者的位置。這也就意味著這類企業(yè)的管理存在著諸多問題，尤其是資金管理。因為，家族式企業(yè)特別容易出現(xiàn)公款私用等不良行為的發(fā)生，這類行為不單單會抑制企業(yè)的發(fā)展，甚至能導致企業(yè)倒閉。

2.企業(yè)資金管理人員專業(yè)素質不高。很多企業(yè)資金管理人員并不會特意的去提高自身的工作水平，而是得過且過，甚至個別企業(yè)資金管理人員在進行資金管理工作時，并不會去按照相關的規(guī)章制度去進行工作，做出來的賬目也是漏洞百出。由此可以看出，企業(yè)資金管理人員的專業(yè)素質不高，會給企業(yè)帶來巨大的麻煩，甚至會阻礙企業(yè)的發(fā)展，所以說，提升企業(yè)資金管理人員的專業(yè)素質是十分有必要的。

3.庫存現(xiàn)金管理不規(guī)范。庫存現(xiàn)金管理不規(guī)范會導致以下兩種不良現(xiàn)象的發(fā)生：第一種不良現(xiàn)象，企業(yè)資金應用的不合理；第二種不良現(xiàn)象，管理人員常常會立下空頭支票，很多項目的資金并沒有真正到位。

4.銀行存款管理不規(guī)范。銀行存款管理不規(guī)范的具體表現(xiàn)：銀行存款管理并不按照相關規(guī)章制度進行，企業(yè)的資金管理也會因此而出現(xiàn)較大問題。

5.審批制度存在問題。我國有很多企業(yè)在撥款時并沒有走正規(guī)渠道，撥的很多款項都是人情款。這種現(xiàn)象的發(fā)生就意味著我國民主理財?shù)睦砟畋淮蚱?，很多資金都沒有用到應該用的地方，這不單單影響了企業(yè)的發(fā)展，我國的財產(chǎn)也會因此而有大量的損失。雖然，在今天，有很多企業(yè)意識到了這個問題的嚴峻性，也制定了一些解決方案，但是仍然沒有從根本上解決這個問題。

三、提升企業(yè)資金管理水平的具體措施

1.進行科學投資。企業(yè)在投資某個項目時，一定要利用科學的方法來考慮這個項目是否值得企業(yè)投資，若確定投資該項目，企業(yè)應該明確相關工作人員的工作職責，這樣，工作人員才能夠更加盡心盡力的工作，資金會得到更加充分的利用，投資效果也會因此而變得更加的好。

2.提升企業(yè)資金管理人員的工作水平。提升企業(yè)資金管理人員工作水平的具體措施：（1）企業(yè)資金管理人員應該多多進行交流，吸取他人的長處，當遇到問題時，也應該多向其他資金管理人員進行請教；（2）企業(yè)資金管理人員應該多閱讀一些有關資金管理的書籍，增加資金管理方面的知識，提升自己的業(yè)務能力；（3）企業(yè)應該定期的對資金管理人員進行培訓，并在每次培訓結束后，要對資金管理人員進行考核，并根據(jù)考核結果給予資金管理人員獎勵。這樣，企業(yè)可以及時的了解到資金管理人員的實際工作水平，資金管理人員也可以在第一時間知道自己的不足，并且能夠有針對性的進行改正。（4）資金管理人員在工作時，一定要遵守相關的規(guī)范。

3.注重預算的管理。企業(yè)的經(jīng)營是要靠資金來支撐的。若想讓資金在企業(yè)中穩(wěn)定流通，就一定要做好資金的預算管理，讓企業(yè)的每一項開支都能“物”盡其用。

4.完善審批制度。增加審批部門的權威性，建立一個完善的審批制度。審批部門在審批每一項款項時，一定要知道該款項的用途，并且要確定該款項的合法性，防止該款項被不法人員所用。這樣做，既有益于資金的安全流通，企業(yè)的快速發(fā)展，又有利于國家經(jīng)濟的穩(wěn)步增長。

5.提高現(xiàn)金業(yè)務辦理水平。提高現(xiàn)金業(yè)務辦理水平的具體措施：（1）現(xiàn)金業(yè)務辦理人員要清楚資金的來源，并且要知道資金具體被應用到哪個方面；（2）現(xiàn)金業(yè)務辦理人員在辦收支業(yè)務時，一定要查看相關證明；（3）現(xiàn)金業(yè)務辦理人員應該明確自己的職責，一旦業(yè)務出現(xiàn)問題，要勇于承擔自己的責任；（4）現(xiàn)金業(yè)務辦理人員不能擅自離崗，如果因為某種原因不得不暫時離崗，一定要做好交接任務；五、現(xiàn)金業(yè)務辦理人員一定要保管好財務用章，一旦財務用章落到他人之手，可能會給企業(yè)造成巨大的損失。

四、結語

資金管理在企業(yè)財務管理中占有非常重要的位置，而且資金管理所涉及的領域也是非常廣泛的，所以說，強化企業(yè)的資金管理是非常有必要的。首先，企業(yè)的領導人應該意識到資金管理工作的重要性，這樣，員工們才會認真的去開展資金管理工作，完成各項業(yè)務。其次，企業(yè)應該根據(jù)自身的特點制定一個企業(yè)資金審批制度，從而將資金合理的應用到各個部門、各個項目，讓資金管理在企業(yè)的生存與發(fā)展中發(fā)揮出更大的作用。其實，還有很多辦法可以提升企業(yè)的資金管理水平，而這些辦法都是需要相關工作人員去探索、研究、實施的。

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