吳兆喆

物流行業(yè)外部性的來(lái)源及分類(lèi)

（一）物流行業(yè)外部性來(lái)源

“外部性”是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論術(shù)語(yǔ)，意為經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行消費(fèi)或生產(chǎn)活動(dòng)時(shí)，對(duì)其他經(jīng)濟(jì)主體造成的附加成本或效益，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩繆爾森（1992）將外部性定義為“經(jīng)濟(jì)主體不以任何代價(jià)或報(bào)酬而對(duì)其他經(jīng)濟(jì)主體施加經(jīng)濟(jì)影響的現(xiàn)象”，根據(jù)外部性形成的經(jīng)濟(jì)效果來(lái)劃分，外部性分為正外部性（亦稱(chēng)“外部經(jīng)濟(jì)”）和負(fù)外部性（亦稱(chēng)“外部不經(jīng)濟(jì)”或“外部成本”）。對(duì)于物流行業(yè)來(lái)說(shuō)，外部性是指物流活動(dòng)本身對(duì)物流主體以外的經(jīng)濟(jì)人和經(jīng)濟(jì)環(huán)境所產(chǎn)生的效益或成本，這種效益或成本不具備外在的貨幣市場(chǎng)反映形式，并且以負(fù)外部性作為主要表現(xiàn)類(lèi)型（舒輝，2013）。當(dāng)前，物流行業(yè)的負(fù)外部性已經(jīng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物流業(yè)接軌國(guó)際業(yè)務(wù)形成了一定阻礙，研究物流行業(yè)的外部性?xún)?nèi)化問(wèn)題具有重要的實(shí)踐意義。

（二）物流業(yè)外部成本分類(lèi)

從物流業(yè)務(wù)開(kāi)展的環(huán)節(jié)構(gòu)成來(lái)看，包括運(yùn)輸、流通加工、信息處理等在內(nèi)的多個(gè)環(huán)節(jié)都是外部性產(chǎn)生的集中點(diǎn)，如圖1所示。物流公司頻繁、大量、集中的利用大型交通工具來(lái)進(jìn)行物資調(diào)配，勢(shì)必對(duì)運(yùn)輸資源和土地資源等造成過(guò)度利用，交通工具消耗不可再生資源，同時(shí)對(duì)周邊環(huán)境釋放噪音和廢氣、廢水等污染，潛在的交通運(yùn)輸事故則構(gòu)成隱形負(fù)外部性。在我國(guó)物流業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r下，運(yùn)輸外部性、配送外部性、搬運(yùn)外部性、倉(cāng)儲(chǔ)外部性以及包裝外部性是較為具有代表性的五種外部類(lèi)型，分別對(duì)應(yīng)五種物流外部成本。外部性的存在使得物流業(yè)脫離有效生產(chǎn)邊界，物流市場(chǎng)力量失去優(yōu)化資源配置的功能。

1.運(yùn)輸外部成本。運(yùn)輸外部成本是物流行業(yè)的主要外部成本構(gòu)成形式，環(huán)境污染和交通事故是其具體的外部性表現(xiàn)。

首先，從環(huán)境污染角度來(lái)看，物流運(yùn)輸環(huán)節(jié)形成的污染分為公路污染、鐵路污染、航道水域污染以及航空污染等，各種交通工具在運(yùn)行過(guò)程中釋放大量碳氧化合物和氮硫化合物，與揚(yáng)起的灰塵一起形成強(qiáng)烈的空氣污染，伴隨噪音、強(qiáng)光等對(duì)生活在物流通道附近的居民形成擾襲；其次，當(dāng)物流運(yùn)輸造成事故時(shí)，在事故責(zé)任人之外而無(wú)法承擔(dān)的交通肇事責(zé)任也構(gòu)成物流負(fù)外部性，造成對(duì)受害人的人身和精神財(cái)產(chǎn)損失（朱榮榮，2012）。

運(yùn)輸負(fù)外部成本的衡量如圖2所示，邊際社會(huì)成本和邊際私人成本下的物流運(yùn)輸業(yè)務(wù)價(jià)格水平分別為P0和P1，其中MSC、MPC以及MEC分別代表物流運(yùn)輸?shù)倪呺H社會(huì)成本、邊際私人成本、邊際外部成本，MSC>MPC>MEC。

2.配送外部成本。我國(guó)目前的物流配送以小批量和高頻率為主要特征，且配送流量主要集中在城區(qū)地帶，配送方式以物流公司自有貨車(chē)配送為主，這樣就形成了城區(qū)范圍內(nèi)的物流高重疊配送率，不僅浪費(fèi)物流公司的運(yùn)力資源，同時(shí)也是近年來(lái)城市地區(qū)交通擁擠和堵塞的主要誘因之一，因低效配送而形成的城市生態(tài)污染、交通緊張以及高道路損傷率構(gòu)成了主要的負(fù)外部性表現(xiàn)（劉建文，2009）。

3.搬運(yùn)外部成本。搬運(yùn)和裝卸物資是物流活動(dòng)的重要組織環(huán)節(jié)，在我國(guó)物流行業(yè)目前的平均發(fā)展水平下，搬運(yùn)和物資裝卸環(huán)節(jié)的物流標(biāo)的物保全率并不高，因?yàn)橐靶U操作而造成的物資損傷有相當(dāng)比例并未實(shí)現(xiàn)全額賠償，物流公司的此部分成本并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全部?jī)?nèi)化，因此對(duì)物流客戶造成實(shí)質(zhì)上的負(fù)外部性沖擊。此外，搬運(yùn)和卸載環(huán)節(jié)要不可避免的涉及到對(duì)物資中心以及港口等的硬件設(shè)施折舊，這也是搬運(yùn)負(fù)外部性的組成部分。

4.倉(cāng)儲(chǔ)外部成本。專(zhuān)業(yè)化的物流公司都建有自己的物資儲(chǔ)運(yùn)中心，倉(cāng)儲(chǔ)品質(zhì)是考驗(yàn)物流公司專(zhuān)業(yè)化程度的重要方面。對(duì)于倉(cāng)儲(chǔ)品質(zhì)較差的物流公司來(lái)說(shuō)，因保管不善而造成的物資損壞、變質(zhì)以及氣體和液體泄露等對(duì)環(huán)境造成的污染都是負(fù)外部性的體現(xiàn)，近年來(lái)屢屢見(jiàn)諸報(bào)端的毒性氣體倉(cāng)儲(chǔ)泄露事件即為典型案例。物流倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)的負(fù)外部成本具有數(shù)量大、危害高的特點(diǎn)，因此往往是物流行業(yè)進(jìn)行外部性管理需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域（張中強(qiáng)，2012）。

5.包裝外部成本。物流包裝外部性是體現(xiàn)方式最為單一的外部成本承擔(dān)形式，即由于包裝環(huán)節(jié)而形成的各種生產(chǎn)和生活垃圾對(duì)周?chē)匀画h(huán)境的破壞。從破壞范圍來(lái)看，物流包裝外部性具有地域分布廣的特點(diǎn)，并且負(fù)外部性的傳播性較強(qiáng)，不易進(jìn)行集中治理，具有外部性“頑疾”性質(zhì)。我國(guó)針對(duì)包裝外部性曾組織了“遏制白色污染”和“資源循環(huán)利用”等多種活動(dòng)，然而收到的效果并不理想，包裝負(fù)外部性始終沒(méi)有得到根治。

內(nèi)化物流行業(yè)負(fù)外部性的發(fā)展策略

（一）創(chuàng)新物流發(fā)展理念，推進(jìn)綠色物流建設(shè)

綠色物流來(lái)源于可持續(xù)發(fā)展與循環(huán)經(jīng)濟(jì)概念，是從傳統(tǒng)直線型物流向環(huán)形物流發(fā)展過(guò)渡的物流運(yùn)作形式。在綠色物流體系下，經(jīng)濟(jì)主體克服時(shí)間和空間上的阻礙，以“與環(huán)境和諧相處、促資源循環(huán)利用、控物流外部成本”作為經(jīng)營(yíng)理念，將直線型物流模式下的負(fù)外部性進(jìn)行內(nèi)化，實(shí)現(xiàn)生態(tài)保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)態(tài)融合。綠色物流模式對(duì)于物流業(yè)務(wù)外部成本的內(nèi)化原理如圖3所示。

在圖3中，MSC與MPC分別為物流邊際社會(huì)成本和邊際私人成本，對(duì)于單個(gè)物流企業(yè)而言，其選擇邊際成本線MPC1與邊際收益MR之間的交點(diǎn)Z（Q1，P1）來(lái)決定物流業(yè)務(wù)量，而社會(huì)最優(yōu)物流業(yè)務(wù)量為MSC與MR交點(diǎn)X（Qs，Ps），單個(gè)物流企業(yè)最優(yōu)業(yè)務(wù)量大于社會(huì)最優(yōu)業(yè)務(wù)量，差額為Q1-Qs。單個(gè)企業(yè)選擇Q1業(yè)務(wù)量將會(huì)引起社會(huì)邊際成本MSC>邊際收益MR，因此并不是科學(xué)和有效率的生產(chǎn)邊界，此時(shí)MSC-MPC1=MEC1，即物流業(yè)務(wù)的邊際外部成本。

綠色物流模式改革了傳統(tǒng)Q1物流業(yè)務(wù)量下的外部不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，將物流的外部成本進(jìn)行內(nèi)化，使物流企業(yè)投入資金來(lái)變革現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式，納入組織變革成本，并且從提升物流要求出發(fā)，增加單個(gè)企業(yè)的邊際私人成本。在圖3中，單個(gè)物流企業(yè)的邊際私人成本由MPC1移動(dòng)至MPC2，與MR相交于Y點(diǎn)，最優(yōu)業(yè)務(wù)量由Q1移動(dòng)至Q2，與社會(huì)最優(yōu)業(yè)務(wù)量Qs之間的差距縮小到Qs-Q2，邊際外部成本減少到MEC2（MSC-MPC2），即綠色物流實(shí)現(xiàn)了對(duì)于外部成本的內(nèi)化。endprint

（二）改進(jìn)技術(shù)研發(fā)策略，計(jì)劃市場(chǎng)手段并用

第一，改善物流技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新外部成本內(nèi)化的軟硬件條件。運(yùn)輸外部成本構(gòu)成物流負(fù)外部性的較大權(quán)重，因此，對(duì)物流運(yùn)輸工具進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)以減少污染物和噪聲排放具有重要意義。在具體實(shí)施措施上，針對(duì)運(yùn)輸過(guò)程中的尾氣和噪聲污染，交通載具生產(chǎn)企業(yè)要將運(yùn)輸外部成本納入交通工具的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)來(lái)加以考慮，控制尾氣排放量，過(guò)濾有害氣體，降低噪聲級(jí)別。對(duì)于交通工具生產(chǎn)企業(yè)因技術(shù)攻關(guān)而產(chǎn)生的額外成本，可以直接反映到交通工具價(jià)格上，利用市場(chǎng)的力量，由此類(lèi)交通工具的需求者為其買(mǎi)單，最終實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸外部成本的內(nèi)部化（劉衛(wèi)華，2011）。

第二，引入計(jì)劃行政手段，合理調(diào)節(jié)物流外部成本賠償標(biāo)準(zhǔn)。行政調(diào)節(jié)手段是控制物流行業(yè)負(fù)外部性危害的最直接途徑，即通過(guò)政府部門(mén)觀察到物流行業(yè)的外部不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，進(jìn)而制定一系列賠償標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，來(lái)引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)主體將物流活動(dòng)限制在一定的數(shù)量和行為框架范圍內(nèi)，直接減少物流負(fù)外部性經(jīng)濟(jì)損失。事實(shí)上，行政手段調(diào)節(jié)物流負(fù)外部性雖然直接，但也同時(shí)面臨一定的缺陷。首先，政府對(duì)物流負(fù)外部性進(jìn)行調(diào)研和制定規(guī)章制度的行為本身也需要付出較大成本，即政府行為也伴隨著負(fù)外部性；其次，行政手段相對(duì)市場(chǎng)力量是缺乏效率的，引導(dǎo)過(guò)度或引導(dǎo)不足都會(huì)引起經(jīng)濟(jì)損失，因此，行政手段只是輔助性糾偏工具。

第三，推廣市場(chǎng)調(diào)節(jié)工具，積極研究利用外部成本定價(jià)策略和稅收調(diào)節(jié)措施。英國(guó)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古從彌補(bǔ)私人成本與社會(huì)成本差距的角度而提出了對(duì)于污染負(fù)外部性的治理方法，包括成本定價(jià)和稅收策略?xún)煞N措施（呂曉洋，2012），這種調(diào)節(jié)方法同樣適用于對(duì)物流行業(yè)負(fù)外部性的治理，其中尤以稅收措施應(yīng)用較為廣泛，如圖4所示。采用稅收來(lái)彌補(bǔ)物流邊際社會(huì)成本與邊際私人成本之間的差距，具體的稅種可以考慮燃油稅、里程稅、空氣污染稅以及道路堵塞稅等，同時(shí)，政府還可以利用稅收來(lái)調(diào)節(jié)不同程度負(fù)外部性物流企業(yè)的收入水平，實(shí)現(xiàn)物流行業(yè)的資源優(yōu)化配置。

庇古認(rèn)為，現(xiàn)實(shí)中的社會(huì)邊際成本很難量化，因此，將外部成本進(jìn)行貨幣化而采取的管理措施是治理負(fù)外部性的途徑（陳林華，2009）。對(duì)于物流行業(yè)而言，通過(guò)對(duì)物流負(fù)外部性成本做出基于人、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)因素的評(píng)估，從物流業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)和整體性發(fā)展角度出發(fā)而制定有效的外部定價(jià)策略是非常必要的，這是市場(chǎng)功能在調(diào)節(jié)物流行業(yè)負(fù)外部性過(guò)程中的重要體現(xiàn)。在圖4中，MNPB為企業(yè)邊際私人收益，MEC為邊際外部損害成本，兩條線相交于E點(diǎn)，物流負(fù)外部性生產(chǎn)水平為Q，則庇古稅即為EQ，即物流行業(yè)的負(fù)外部性生產(chǎn)量等于最優(yōu)負(fù)外部性條件下的稅收水平，行業(yè)利潤(rùn)和社會(huì)福利同時(shí)實(shí)現(xiàn)最大化。endprint

（二）改進(jìn)技術(shù)研發(fā)策略，計(jì)劃市場(chǎng)手段并用

第一，改善物流技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新外部成本內(nèi)化的軟硬件條件。運(yùn)輸外部成本構(gòu)成物流負(fù)外部性的較大權(quán)重，因此，對(duì)物流運(yùn)輸工具進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)以減少污染物和噪聲排放具有重要意義。在具體實(shí)施措施上，針對(duì)運(yùn)輸過(guò)程中的尾氣和噪聲污染，交通載具生產(chǎn)企業(yè)要將運(yùn)輸外部成本納入交通工具的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)來(lái)加以考慮，控制尾氣排放量，過(guò)濾有害氣體，降低噪聲級(jí)別。對(duì)于交通工具生產(chǎn)企業(yè)因技術(shù)攻關(guān)而產(chǎn)生的額外成本，可以直接反映到交通工具價(jià)格上，利用市場(chǎng)的力量，由此類(lèi)交通工具的需求者為其買(mǎi)單，最終實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸外部成本的內(nèi)部化（劉衛(wèi)華，2011）。

第二，引入計(jì)劃行政手段，合理調(diào)節(jié)物流外部成本賠償標(biāo)準(zhǔn)。行政調(diào)節(jié)手段是控制物流行業(yè)負(fù)外部性危害的最直接途徑，即通過(guò)政府部門(mén)觀察到物流行業(yè)的外部不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，進(jìn)而制定一系列賠償標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，來(lái)引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)主體將物流活動(dòng)限制在一定的數(shù)量和行為框架范圍內(nèi)，直接減少物流負(fù)外部性經(jīng)濟(jì)損失。事實(shí)上，行政手段調(diào)節(jié)物流負(fù)外部性雖然直接，但也同時(shí)面臨一定的缺陷。首先，政府對(duì)物流負(fù)外部性進(jìn)行調(diào)研和制定規(guī)章制度的行為本身也需要付出較大成本，即政府行為也伴隨著負(fù)外部性；其次，行政手段相對(duì)市場(chǎng)力量是缺乏效率的，引導(dǎo)過(guò)度或引導(dǎo)不足都會(huì)引起經(jīng)濟(jì)損失，因此，行政手段只是輔助性糾偏工具。

第三，推廣市場(chǎng)調(diào)節(jié)工具，積極研究利用外部成本定價(jià)策略和稅收調(diào)節(jié)措施。英國(guó)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古從彌補(bǔ)私人成本與社會(huì)成本差距的角度而提出了對(duì)于污染負(fù)外部性的治理方法，包括成本定價(jià)和稅收策略?xún)煞N措施（呂曉洋，2012），這種調(diào)節(jié)方法同樣適用于對(duì)物流行業(yè)負(fù)外部性的治理，其中尤以稅收措施應(yīng)用較為廣泛，如圖4所示。采用稅收來(lái)彌補(bǔ)物流邊際社會(huì)成本與邊際私人成本之間的差距，具體的稅種可以考慮燃油稅、里程稅、空氣污染稅以及道路堵塞稅等，同時(shí)，政府還可以利用稅收來(lái)調(diào)節(jié)不同程度負(fù)外部性物流企業(yè)的收入水平，實(shí)現(xiàn)物流行業(yè)的資源優(yōu)化配置。

庇古認(rèn)為，現(xiàn)實(shí)中的社會(huì)邊際成本很難量化，因此，將外部成本進(jìn)行貨幣化而采取的管理措施是治理負(fù)外部性的途徑（陳林華，2009）。對(duì)于物流行業(yè)而言，通過(guò)對(duì)物流負(fù)外部性成本做出基于人、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)因素的評(píng)估，從物流業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)和整體性發(fā)展角度出發(fā)而制定有效的外部定價(jià)策略是非常必要的，這是市場(chǎng)功能在調(diào)節(jié)物流行業(yè)負(fù)外部性過(guò)程中的重要體現(xiàn)。在圖4中，MNPB為企業(yè)邊際私人收益，MEC為邊際外部損害成本，兩條線相交于E點(diǎn)，物流負(fù)外部性生產(chǎn)水平為Q，則庇古稅即為EQ，即物流行業(yè)的負(fù)外部性生產(chǎn)量等于最優(yōu)負(fù)外部性條件下的稅收水平，行業(yè)利潤(rùn)和社會(huì)福利同時(shí)實(shí)現(xiàn)最大化。endprint

（二）改進(jìn)技術(shù)研發(fā)策略，計(jì)劃市場(chǎng)手段并用

第一，改善物流技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)新外部成本內(nèi)化的軟硬件條件。運(yùn)輸外部成本構(gòu)成物流負(fù)外部性的較大權(quán)重，因此，對(duì)物流運(yùn)輸工具進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)以減少污染物和噪聲排放具有重要意義。在具體實(shí)施措施上，針對(duì)運(yùn)輸過(guò)程中的尾氣和噪聲污染，交通載具生產(chǎn)企業(yè)要將運(yùn)輸外部成本納入交通工具的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)來(lái)加以考慮，控制尾氣排放量，過(guò)濾有害氣體，降低噪聲級(jí)別。對(duì)于交通工具生產(chǎn)企業(yè)因技術(shù)攻關(guān)而產(chǎn)生的額外成本，可以直接反映到交通工具價(jià)格上，利用市場(chǎng)的力量，由此類(lèi)交通工具的需求者為其買(mǎi)單，最終實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸外部成本的內(nèi)部化（劉衛(wèi)華，2011）。

第二，引入計(jì)劃行政手段，合理調(diào)節(jié)物流外部成本賠償標(biāo)準(zhǔn)。行政調(diào)節(jié)手段是控制物流行業(yè)負(fù)外部性危害的最直接途徑，即通過(guò)政府部門(mén)觀察到物流行業(yè)的外部不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，進(jìn)而制定一系列賠償標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，來(lái)引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)主體將物流活動(dòng)限制在一定的數(shù)量和行為框架范圍內(nèi)，直接減少物流負(fù)外部性經(jīng)濟(jì)損失。事實(shí)上，行政手段調(diào)節(jié)物流負(fù)外部性雖然直接，但也同時(shí)面臨一定的缺陷。首先，政府對(duì)物流負(fù)外部性進(jìn)行調(diào)研和制定規(guī)章制度的行為本身也需要付出較大成本，即政府行為也伴隨著負(fù)外部性；其次，行政手段相對(duì)市場(chǎng)力量是缺乏效率的，引導(dǎo)過(guò)度或引導(dǎo)不足都會(huì)引起經(jīng)濟(jì)損失，因此，行政手段只是輔助性糾偏工具。

第三，推廣市場(chǎng)調(diào)節(jié)工具，積極研究利用外部成本定價(jià)策略和稅收調(diào)節(jié)措施。英國(guó)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古從彌補(bǔ)私人成本與社會(huì)成本差距的角度而提出了對(duì)于污染負(fù)外部性的治理方法，包括成本定價(jià)和稅收策略?xún)煞N措施（呂曉洋，2012），這種調(diào)節(jié)方法同樣適用于對(duì)物流行業(yè)負(fù)外部性的治理，其中尤以稅收措施應(yīng)用較為廣泛，如圖4所示。采用稅收來(lái)彌補(bǔ)物流邊際社會(huì)成本與邊際私人成本之間的差距，具體的稅種可以考慮燃油稅、里程稅、空氣污染稅以及道路堵塞稅等，同時(shí)，政府還可以利用稅收來(lái)調(diào)節(jié)不同程度負(fù)外部性物流企業(yè)的收入水平，實(shí)現(xiàn)物流行業(yè)的資源優(yōu)化配置。

庇古認(rèn)為，現(xiàn)實(shí)中的社會(huì)邊際成本很難量化，因此，將外部成本進(jìn)行貨幣化而采取的管理措施是治理負(fù)外部性的途徑（陳林華，2009）。對(duì)于物流行業(yè)而言，通過(guò)對(duì)物流負(fù)外部性成本做出基于人、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)因素的評(píng)估，從物流業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)和整體性發(fā)展角度出發(fā)而制定有效的外部定價(jià)策略是非常必要的，這是市場(chǎng)功能在調(diào)節(jié)物流行業(yè)負(fù)外部性過(guò)程中的重要體現(xiàn)。在圖4中，MNPB為企業(yè)邊際私人收益，MEC為邊際外部損害成本，兩條線相交于E點(diǎn)，物流負(fù)外部性生產(chǎn)水平為Q，則庇古稅即為EQ，即物流行業(yè)的負(fù)外部性生產(chǎn)量等于最優(yōu)負(fù)外部性條件下的稅收水平，行業(yè)利潤(rùn)和社會(huì)福利同時(shí)實(shí)現(xiàn)最大化。endprint