摘 要 本文圍繞商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的主題，以實(shí)證研究的方式，探討了商業(yè)銀行合規(guī)文化的理論內(nèi)涵，分析了當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)存在的主要問題，結(jié)合商業(yè)銀行外部監(jiān)管約束日益強(qiáng)化，商業(yè)銀行自身創(chuàng)新發(fā)展壓力的現(xiàn)實(shí)背景，提出了強(qiáng)化商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的重要性，以及培育商業(yè)銀行合規(guī)文化的路徑選擇。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 合規(guī)文化 建設(shè)

中圖分類號(hào)：F830.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

Abstract This paper focus on discussing the commercial banks compliance culture construction， by using the empirical research methods to explores the underlying theory behind compliance culture construction. It also analyzes the major problems existing in current model of compliance culture construction. At the end， it emphasizes the importance of strengthening compliance culture construction in the commercial banks， and cultivating the choice of compliance culture for the commercial banks through outlining commercial banks external regulatory constraints increasingly strengthened， the realistic background of the commercial banks innovation development pressure， puts forward the importance and the route.

Key words commercial bank； compliance culture； construction

當(dāng)前，銀行業(yè)監(jiān)管者和商業(yè)銀行開始高度關(guān)注和重視銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，全球銀行業(yè)也已普遍認(rèn)同把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門專有的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，①這對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理也日益產(chǎn)生了重大影響。在國際與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與外部市場(chǎng)環(huán)境等諸多因素的相互交織、共同作用下，商業(yè)銀行要持續(xù)強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)，系統(tǒng)構(gòu)架合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，才能應(yīng)對(duì)更加錯(cuò)綜復(fù)雜的內(nèi)外形勢(shì)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)效益和價(jià)值創(chuàng)造能力的持久提升，實(shí)現(xiàn)打造優(yōu)秀銀行的宏偉目標(biāo)。

1 商業(yè)銀行合規(guī)文化的概念和內(nèi)涵

1.1 合規(guī)文化的概念

有人指出，合規(guī)文化，是指在商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中形成的、特定的，統(tǒng)一適用于全部業(yè)務(wù)部門、全體員工的，合法合規(guī)經(jīng)營管理的價(jià)值規(guī)范、文化觀念、禮儀風(fēng)俗、道德規(guī)范、傳統(tǒng)習(xí)慣及與此相聯(lián)系的經(jīng)營觀念等經(jīng)營哲學(xué)與指導(dǎo)思想。從而認(rèn)為，合規(guī)文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的一部分，包括精神文化、制度文化和物質(zhì)文化等三個(gè)層次。我們認(rèn)為這種概念過于寬泛，傾向于認(rèn)為，合規(guī)文化主要體現(xiàn)在后面兩個(gè)層次，即精神文化和制度文化，主要涵蓋商業(yè)銀行的管理者和員工在合法合規(guī)經(jīng)營管理方面共同信守的基本信念、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)道德等精神文化，以及對(duì)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)部門和全體員工的行為產(chǎn)生規(guī)范性、約束性影響的規(guī)章制度、行為規(guī)范、管理政策等。總體而言，我們認(rèn)為，合規(guī)文化就是合規(guī)文化是確保每個(gè)系統(tǒng)內(nèi)的商業(yè)銀行和地方隊(duì)的所有成員自覺地依法進(jìn)行，并在共同的規(guī)定條件下，倡導(dǎo)合規(guī)的習(xí)慣，增強(qiáng)合規(guī)性的組織和管理，在創(chuàng)造符合整體氛圍的觀念，最終形成一種良好的軟環(huán)境，從而為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力的保障和支持。

1.2 合規(guī)文化的內(nèi)涵

（1）合規(guī)作為一種文化，首先強(qiáng)調(diào)的是人人合規(guī)。以及工作的各個(gè)方面是密切相關(guān)的各銀行員工遵守銀行的各種規(guī)定，并讓遵守規(guī)定成為一種根深蒂固的觀念和意識(shí)，灌輸?shù)矫總€(gè)銀行員工的心中，使廣大的員工自覺遵守，就變成合規(guī)文化。（2）合規(guī)從高層做起。規(guī)則是要求人人都要遵守的，合規(guī)也是具有普遍性的，不論是銀行領(lǐng)導(dǎo)還是普通員工，在合規(guī)制度建設(shè)方面人人平等，并且在合規(guī)的文化方面做到盡職和誠信。從這個(gè)層面上說，領(lǐng)導(dǎo)帶頭合規(guī)是銀行合規(guī)文化建立的首要前提。具體來說，合規(guī)文化建設(shè)要真正做到從高層發(fā)動(dòng)，從高層落實(shí)，上下統(tǒng)一，各負(fù)其職，只有這樣，良好的合規(guī)文化才能蔚然成風(fēng)。（3）主動(dòng)合規(guī)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有主動(dòng)式和被動(dòng)式兩種。主動(dòng)式的，可以使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行員工的自覺意識(shí)和行為；被動(dòng)式的，只能使員工懾于處罰而暫時(shí)合規(guī)，一旦具備條件，違規(guī)勢(shì)必發(fā)生。因此，只有樹立“主動(dòng)合規(guī)”的意識(shí)，才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。（4）合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值。合規(guī)不是機(jī)械地執(zhí)行規(guī)章制度，而是包括主動(dòng)、有效、科學(xué)、創(chuàng)新、實(shí)現(xiàn)與監(jiān)管的各個(gè)環(huán)節(jié)及動(dòng)態(tài)的良性互動(dòng)。合規(guī)是對(duì)違規(guī)的否定評(píng)價(jià)及制約手段，也即合規(guī)創(chuàng)造的正價(jià)值。行為合規(guī)的銀行將增強(qiáng)銀行的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，而這種競(jìng)爭(zhēng)力恰恰是展示出的銀行合規(guī)文化帶來的收益。

2 當(dāng)前我國商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)面臨的主要問題

（1）尚未建立一個(gè)完全適格的“規(guī)”。搭建完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，需要一套完全適合商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展規(guī)律的“規(guī)”，而當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行的規(guī)章體系，還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。銀行內(nèi)部一個(gè)統(tǒng)一完整和全面的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和符合操作規(guī)則的制度還沒有建立。另外，為應(yīng)對(duì)需要輿情監(jiān)測(cè)的公眾性問題或群體性事件，以及防范商業(yè)銀行體系出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行一些監(jiān)管模糊地帶的所謂“創(chuàng)新”業(yè)務(wù)，往往是在業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭異常迅猛的時(shí)候，才開始跟進(jìn)并采取一些限制措施，但又難免出現(xiàn) “一刀切”的做法。而商業(yè)銀行自身由于業(yè)績(jī)壓力和資本管理等多種壓力和困境，極力尋求業(yè)務(wù)經(jīng)營“打擦邊球”的現(xiàn)象，從而也會(huì)在內(nèi)部規(guī)章制度的出臺(tái)上，跟不上監(jiān)管的突然“急剎”節(jié)奏，而不能快速出臺(tái)最新的規(guī)章制度迎合新的監(jiān)管規(guī)定?；蛘撸臼欠蠂冶O(jiān)管趨勢(shì)和商業(yè)銀行發(fā)展趨勢(shì)的監(jiān)管政策、規(guī)定，一些商業(yè)銀行因內(nèi)部管理不夠規(guī)范，還不能在制度前瞻性上跟上監(jiān)管的步伐，而導(dǎo)致“被動(dòng)”的未能出臺(tái)符合監(jiān)管要求的“規(guī)”。

（2）“規(guī)”的嚴(yán)肅性、執(zhí)行力有待進(jìn)一步提高。商業(yè)銀行是一個(gè)經(jīng)營高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，其經(jīng)營的三原則是安全性、流動(dòng)性、效益性。②而這“三性”的實(shí)現(xiàn)，又首先以安全穩(wěn)健運(yùn)行為基礎(chǔ)，而安全穩(wěn)健運(yùn)行的前提，即是合乎適用銀行業(yè)經(jīng)營管理的法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，以及商業(yè)銀行內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和操作規(guī)則等。這里的“法”和“規(guī)”，具體而言，不僅有國際上的巴塞爾新資本協(xié)議，還有我國的《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《公司法》等一系列國家法律和規(guī)章，還包括商業(yè)銀行自身安全運(yùn)營等方面制定的各種規(guī)章制度。另一方面，在執(zhí)行力方面，合規(guī)不被重視和遵守現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)。從分析整個(gè)銀行業(yè)一些案件得知，違規(guī)違法人員不僅有基層的崗位員工，一些基層分行的負(fù)責(zé)人也不在少數(shù)，諸如存在商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)中的用戶管理、權(quán)限管理、現(xiàn)金管理、查庫等重要環(huán)節(jié)的管控力度還不夠，信貸業(yè)務(wù)中未嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行上級(jí)機(jī)構(gòu)信貸審批意見的行為等問題。制度執(zhí)行呈現(xiàn)出“簡(jiǎn)單化、表面化、遞減式、被動(dòng)式”的特征，而制度的有效實(shí)施和嚴(yán)格執(zhí)行，恰恰是商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營的一個(gè)重要的支撐點(diǎn)。

（3）部分干部員工的合規(guī)意識(shí)還存在偏差。近年來，國內(nèi)很多商業(yè)銀行持續(xù)不斷地加大了守法合規(guī)的教育培訓(xùn)力度，內(nèi)部的監(jiān)督檢查也日趨增加，廣大干部員工的合規(guī)意識(shí)有所加強(qiáng)，但是合規(guī)意識(shí)不到位的情況依然不同程度地存在，部分員工還不能很好地處理發(fā)展與管理的關(guān)系。由于偏差和錯(cuò)誤理解對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的流行理念，存在著“三重三輕”現(xiàn)象：一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。一些商業(yè)機(jī)構(gòu)甚至冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī)，提高銀行合規(guī)管理的風(fēng)險(xiǎn)。二是重事后管理，輕事前防范。商業(yè)銀行傾向于強(qiáng)調(diào)采取已經(jīng)發(fā)生或存在的風(fēng)險(xiǎn)后的管理，但是在超前的預(yù)防和控制措施在這個(gè)問題上較少關(guān)注懲罰性措施。三是基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。許多商業(yè)銀行部分員工合規(guī)意識(shí)不到位的情況是存在的，但是很多經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有時(shí)為了沖業(yè)績(jī)還存在打“擦邊球”的僥幸心理，部分業(yè)務(wù)主管對(duì)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)防范的重視程度還不夠，對(duì)已經(jīng)三令五申的問題還在屢查屢犯，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題的認(rèn)識(shí)和整改還不到位。而高層管理人員很多掌握著海量的資源和信息，他們違規(guī)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和損失會(huì)對(duì)銀行影響更大。

（4）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方法不夠先進(jìn)。當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)取得了一些成果，但是也確實(shí)存在一些難點(diǎn)和迫切需要解決的問題，合規(guī)文化的培育和倡導(dǎo)仍需深入，合規(guī)文化建設(shè)還有一段很長(zhǎng)的路要走。近年來，商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)加速擴(kuò)張，銀行員工人數(shù)大幅增加，且新員工占比高，其中一些股份制銀行的員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)年輕化特征明顯，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度越來越大，工作壓力越來越大，對(duì)“三新”人員的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)教育卻跟不上時(shí)代需要和發(fā)展，與國際差距相當(dāng)大，這樣的循環(huán)會(huì)造成更大的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

3 當(dāng)前形勢(shì)下強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)的重要性與必要性分析

（1）強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)是適應(yīng)外部監(jiān)管約束不斷強(qiáng)化的客觀需要。當(dāng)前，歐洲經(jīng)濟(jì)持續(xù)衰退，新興經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)總體放緩，國際金融危機(jī)正蔓延為債務(wù)危機(jī)、社會(huì)危機(jī)和政治危機(jī)，跨境金融監(jiān)管協(xié)作逐漸加強(qiáng)，國際金融準(zhǔn)則面臨新一輪修訂。在國內(nèi)， 2013年開始，我國經(jīng)濟(jì)將面臨潛在增速下降，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)面臨中長(zhǎng)期下行壓力，宏觀調(diào)控總體上順應(yīng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，從過去的調(diào)整政策重點(diǎn)主要依靠政策來刺激基礎(chǔ)設(shè)施和房地產(chǎn)投資的需求，開始轉(zhuǎn)向需求和供給政策兩者。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的復(fù)雜性的背景加大了宏觀調(diào)控的壓力，傳導(dǎo)到商業(yè)銀行經(jīng)營管理上，面臨的合規(guī)及操作風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)更加隱蔽，風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)更加嚴(yán)峻復(fù)雜。為應(yīng)對(duì)日趨復(fù)雜多變的內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，“嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線”始終是監(jiān)管的首要任務(wù)，平臺(tái)貸款、房地產(chǎn)貸款、理財(cái)業(yè)務(wù)和“影子銀行”成為四大監(jiān)管重點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和緩釋重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)。不斷強(qiáng)化的外部監(jiān)管約束，對(duì)構(gòu)建優(yōu)良的商業(yè)銀行合規(guī)文化，切實(shí)提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了更加緊迫、更高標(biāo)準(zhǔn)的要求。

（2）強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)是業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的迫切需要。創(chuàng)新與監(jiān)管的博弈加劇了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性。創(chuàng)新的出發(fā)點(diǎn)在于商業(yè)銀行拓展新的收益渠道，監(jiān)管的出發(fā)點(diǎn)在于對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展圈定一定的邊界，創(chuàng)新與監(jiān)管難免存在博弈。在日新月異的當(dāng)今社會(huì)，金融脫媒削弱了商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額，資本性脫媒、技術(shù)性脫媒使銀行作為社會(huì)融資中介和支付中介的地位受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，但是業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新方向不會(huì)逆轉(zhuǎn)。新的金融需求又以超出預(yù)料的速度持續(xù)成長(zhǎng)，移動(dòng)支付、離岸人民幣業(yè)務(wù)、養(yǎng)老金金融、貴金屬、跨境金融服務(wù)平臺(tái)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，各類跨境聯(lián)動(dòng)、跨市場(chǎng)、交叉營銷、傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與衍生結(jié)構(gòu)組合等新型產(chǎn)品將大量涌現(xiàn)，為商業(yè)銀行提供了新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。在創(chuàng)新中發(fā)展，抓住新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的要求，但創(chuàng)新往往意味著對(duì)現(xiàn)有規(guī)則的突破，對(duì)現(xiàn)有管理模式的革新。創(chuàng)新過程中觸碰合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概率大大增加，管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的難度也將大大增加。如何保證創(chuàng)新而不違規(guī)、合規(guī)而不僵化，是一個(gè)較難處理與把握的問題?！敖鹑趧?chuàng)新、開放和監(jiān)管是一對(duì)矛盾，也是一對(duì)平衡”。所謂矛盾是要破舊立新，所謂平衡是新的事物也要合規(guī)。應(yīng)當(dāng)說，現(xiàn)階段無論從管理意識(shí)還是管理能力、管理手段等方面，把握好這個(gè)平衡具有很強(qiáng)的挑戰(zhàn)性，都需要我們大力提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。要想在新的金融需求面前超越同業(yè)，贏得市場(chǎng)，成功轉(zhuǎn)型，必須以前所未有的力度和速度，全面、深入、系統(tǒng)地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系、技術(shù)、方法的變革。

（3）強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)是避免銀行違規(guī)的現(xiàn)實(shí)需要。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)可能導(dǎo)致部分基層從業(yè)人員在客戶接納、業(yè)務(wù)拓展、規(guī)則遵循、制度執(zhí)行等環(huán)節(jié)產(chǎn)生直接的違規(guī)行為或潛在的違規(guī)隱患，在當(dāng)前的社會(huì)情勢(shì)下，銀行違規(guī)不僅難以得到社會(huì)的寬容，更可能引起民眾的公憤，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的放大效應(yīng)。同時(shí)，外部因素也加大了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。一是民間借貸風(fēng)險(xiǎn)向銀行業(yè)蔓延，同業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)大案頻發(fā)，涉案金額巨大；同時(shí)由于社會(huì)資金鏈緊張，銀行員工受利益誘惑內(nèi)外勾結(jié)騙貸、充當(dāng)資金掮客、挪用客戶資金參與社會(huì)融資等道德風(fēng)險(xiǎn)，有可能進(jìn)一步上升或暴露。二是房地產(chǎn)調(diào)控和房?jī)r(jià)下行，一定程度上也加速了此前經(jīng)濟(jì)上升階段業(yè)務(wù)發(fā)展所積累的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的暴露。三是外部欺詐有進(jìn)一步升級(jí)的可能，欺詐手段層出不窮，假票據(jù)、假按揭、假小額貸款、盜搶銀行等，都是需要重點(diǎn)防范的欺詐和案件風(fēng)險(xiǎn)。而外部欺詐、員工道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，是引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因。最近爆發(fā)的多起商業(yè)銀行違規(guī)代銷理財(cái)“飛單”案件糾紛，側(cè)面反映出商業(yè)銀行內(nèi)部需要強(qiáng)化對(duì)員工的合規(guī)教育和合規(guī)管理。

4 培育商業(yè)銀行合規(guī)文化、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營的路徑選擇

（1）全員宣導(dǎo)、樹立合規(guī)文化理念。一是堅(jiān)持合規(guī)從高層做起，高度重視合規(guī)文化建設(shè)。培育主動(dòng)合規(guī)文化，打造合規(guī)誠信品牌，離不開高管人員的率先垂范，商業(yè)銀行高層管理人員，上至董事會(huì)、總行行長(zhǎng)、總監(jiān)，下至分行行長(zhǎng)、支行行長(zhǎng)，要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，要身體力行帶頭倡導(dǎo)誠信、正直的道德行為準(zhǔn)則和價(jià)值觀念，并且通過一些制度的建立來推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，如構(gòu)建合規(guī)信息共享電子化平臺(tái)。把總分行的合規(guī)文化理念，持續(xù)不斷地傳導(dǎo)到所有員工，引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)“要我做”向“我要做”轉(zhuǎn)變，從“要我合規(guī)”變成“我要合規(guī)”，使合規(guī)逐漸成為員工的一項(xiàng)自覺行動(dòng)，使合規(guī)內(nèi)化為商業(yè)銀行全體員工的共同認(rèn)知和行為習(xí)慣，影響、帶動(dòng)員工養(yǎng)成合規(guī)高壓線意識(shí)和自覺合規(guī)的行為、追求合規(guī)的境界。二是強(qiáng)化對(duì)合規(guī)的宣導(dǎo)。合規(guī)文化的培育，離不開全方位的合規(guī)宣導(dǎo)，要讓全體員工意識(shí)到合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是經(jīng)營管理的一件大事，有效的合規(guī)文化才能夠消除合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)于無形。

（2）建立健全合規(guī)管理組織體系。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的銀行合規(guī)管理文件的要求，我國商業(yè)銀行要加快推進(jìn)各項(xiàng)改革，改造法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)進(jìn)行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造，使銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理真正落實(shí)到業(yè)務(wù)操作和管理的每一個(gè)層面、每一個(gè)崗位和每一個(gè)環(huán)節(jié)。首先，要準(zhǔn)確定位董事會(huì)和高級(jí)管理在合規(guī)管理中的職責(zé)。高級(jí)管理層的合規(guī)職責(zé)主要有：負(fù)責(zé)制定書面的合規(guī)政策，提交董事會(huì)批準(zhǔn)；準(zhǔn)受經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的合規(guī)政策，對(duì)認(rèn)定的違規(guī)行為采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施和紀(jì)律處分；建立健全長(zhǎng)期有效、值得依賴的合規(guī)管理部門。其次，要設(shè)置獨(dú)立的、強(qiáng)勢(shì)的合規(guī)部門。關(guān)于合規(guī)部門的組織方式，各個(gè)商業(yè)銀行之間沒有統(tǒng)一的可借鑒的模式，因此可以根據(jù)實(shí)際需要，商業(yè)銀行可以以不同方式組織建立合規(guī)部門。但是都應(yīng)當(dāng)遵循以下幾個(gè)原則：一要明確合規(guī)管理部門的定位、權(quán)限及其獨(dú)立性。二是界定好合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)尋求合規(guī)部門和支持和幫助，業(yè)務(wù)部門要積極主動(dòng)向合規(guī)部門提供一些容易出現(xiàn)違規(guī)問題的信息；合規(guī)部門要積極為業(yè)務(wù)部門提供合規(guī)咨詢和幫助，為銀行業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。同時(shí)，合規(guī)部門的工作范圍、廣度和效果也應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門的定期檢查審計(jì)。三是吸納高素質(zhì)的合規(guī)專業(yè)人才。銀行通過業(yè)務(wù)精、敬業(yè)程度高的合規(guī)專業(yè)人才的選派，組織、培養(yǎng)和構(gòu)建綜合素質(zhì)高的專業(yè)化隊(duì)伍。

（3）制訂一套具有較強(qiáng)執(zhí)行力的“規(guī)”。制度是商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，要堅(jiān)持“制度先行于業(yè)務(wù)，程序先行于操作”的指導(dǎo)思想，明確規(guī)章制度立、改、廢的程序，使規(guī)范有效的規(guī)章制度更好地符合外部法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章。首先，要對(duì)過時(shí)的規(guī)章制度和操作辦法進(jìn)行及時(shí)必要和科學(xué)合理的改進(jìn)。其次，在制定銀行內(nèi)部規(guī)章制度時(shí)，要遵循針對(duì)性、具體化，操作性強(qiáng)的原則出發(fā)，③明確規(guī)定新的制度要有必要的制度合規(guī)性評(píng)審，解決基本的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)從源頭開始，經(jīng)過不斷地修訂和完善系統(tǒng)方法，形成凡事都有明確的法律合規(guī)工作標(biāo)準(zhǔn)，處處嚴(yán)格遵守紀(jì)律的管理，使銀行員工依法合規(guī)經(jīng)營成為自覺的行為。而且，還要重視發(fā)揮制度的事前防范作用。通過業(yè)務(wù)規(guī)章制度，實(shí)施崗位制約、權(quán)限制約，以及業(yè)務(wù)流程控制等方式，事前防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（4）強(qiáng)化合規(guī)教育培訓(xùn)體系建設(shè)。首先，構(gòu)建科學(xué)的合規(guī)教育培訓(xùn)制度，在各個(gè)層面的員工進(jìn)行培訓(xùn)時(shí)，把合規(guī)的方式、理念等全部納入教育培訓(xùn)，使他們獲得全面、完整的培訓(xùn)，打好全員知“規(guī)”、守“規(guī)”、行“規(guī)”的思想基礎(chǔ)。其次，推動(dòng)合規(guī)教育培訓(xùn)體系化。按巴塞爾委員會(huì)有關(guān)高管層作出表率時(shí)合規(guī)才最為有效的原則，持續(xù)開展一把手講合規(guī)活動(dòng)，重點(diǎn)開展行長(zhǎng)講合規(guī)課活動(dòng)，以身示范，教育基層支行高管人員面臨重大經(jīng)營考驗(yàn)與業(yè)務(wù)壓力時(shí)，平衡好業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營之間的關(guān)系，以此強(qiáng)化合規(guī)從高層做起的合規(guī)理念，提升員工合規(guī)意識(shí)；商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)部門應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、以查代訓(xùn)等形式，組織業(yè)務(wù)合規(guī)方面的專項(xiàng)培訓(xùn)。在客戶經(jīng)理和柜面人員的培訓(xùn)中，應(yīng)針對(duì)當(dāng)前業(yè)務(wù)中的突出風(fēng)險(xiǎn)與所經(jīng)辦的主要業(yè)務(wù)，深入淺出強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)與癥結(jié)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段與技巧等專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。同時(shí)剖析典型案例、公開處理典型案件和違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人，對(duì)員工進(jìn)行警示教育。在條線各種資格準(zhǔn)入考試或考核時(shí)，應(yīng)包含法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、緩釋與反洗錢管理等方面的內(nèi)容。強(qiáng)化“三新”員工（新入行、新轉(zhuǎn)崗、新任職）、“三新”業(yè)務(wù)（新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新系統(tǒng)）的合規(guī)教育培訓(xùn)，將崗位應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)與合規(guī)宣導(dǎo)納入三新人員的必修課，加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)、新制度、新系統(tǒng)等新知識(shí)、新能力的培訓(xùn)，持續(xù)提升對(duì)二次轉(zhuǎn)型新型業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的高超技巧。第三，加強(qiáng)對(duì)員工的常態(tài)化合規(guī)教育與管理。要以日常性管理為原則，以重點(diǎn)崗位員工管理為主旨，將開展合規(guī)教育與關(guān)心員工成長(zhǎng)相結(jié)合。提倡建立“合規(guī)談話”機(jī)制，在新干部任職、新員工入行的時(shí)候，進(jìn)行合規(guī)談話，強(qiáng)調(diào)除了講業(yè)務(wù)，一定要講合規(guī)。倡導(dǎo)有序建立員工合規(guī)檔案，將干部員工的合規(guī)表現(xiàn)與評(píng)優(yōu)評(píng)先、晉職晉級(jí)掛鉤，與所在機(jī)構(gòu)或條線的合規(guī)考核、合規(guī)評(píng)價(jià)掛鉤。

（5）加強(qiáng)對(duì)合規(guī)經(jīng)營的督導(dǎo)檢查。要實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展，銀行必須通過對(duì)內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的有效結(jié)合來進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營。內(nèi)部來看，必須加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，進(jìn)一步推進(jìn)自律建設(shè)。商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線部門要定期不定期開展會(huì)計(jì)、零售柜面業(yè)務(wù)、信貸管理等業(yè)務(wù)方面的督導(dǎo)檢查。人力資源部門負(fù)責(zé)檢查重要崗位人員的交流、輪崗情況，構(gòu)成合規(guī)督導(dǎo)第一道防線；監(jiān)察保衛(wèi)部門通過對(duì)違規(guī)行為的單獨(dú)監(jiān)察或聯(lián)合業(yè)務(wù)條線部門開展專項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查，形成第二道防線；審計(jì)部門作為第三道防線，實(shí)施基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)獨(dú)立的常規(guī)審計(jì)檢查、專項(xiàng)審計(jì)檢查。

（6）建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵(lì)約束機(jī)制。實(shí)踐證明，適當(dāng)?shù)募?lì)和約束機(jī)制，員工可以充分地為遵守制度的實(shí)施作出貢獻(xiàn)。一是要建立并落實(shí)合規(guī)報(bào)告制度、誠信舉報(bào)制度，根據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度，按照國家或商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要建立合規(guī)績(jī)效考核制度，合理設(shè)定內(nèi)控合規(guī)考核指標(biāo)體系，將合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)從業(yè)指標(biāo)納入對(duì)各機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的考核體系中，區(qū)分經(jīng)營單位和管理部室兩個(gè)維度，持續(xù)實(shí)施內(nèi)控合規(guī)評(píng)價(jià)，充分體現(xiàn)對(duì)合規(guī)價(jià)值的重視和鼓勵(lì)。三是要建立違規(guī)問責(zé)機(jī)制，對(duì)內(nèi)外部業(yè)務(wù)檢查、審計(jì)等渠道發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，加大違規(guī)處罰力度，圍繞責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任人處理兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，區(qū)分重大問題、重要問題和一般問題等，實(shí)施不同程度的問責(zé)，把出案件后的“案件問責(zé)”關(guān)口前移到“違規(guī)問責(zé)”，并提高違規(guī)成本。四是強(qiáng)化督導(dǎo)問題整改與驗(yàn)證。對(duì)發(fā)生違規(guī)問題的基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，商業(yè)銀行各層級(jí)業(yè)務(wù)管理部門要督導(dǎo)責(zé)任單位高度重視，嚴(yán)肅對(duì)待，并做到責(zé)任到人，及時(shí)整改落實(shí)，定期驗(yàn)證，并采取多項(xiàng)措施，避免違規(guī)行為的再次發(fā)生。

（7）運(yùn)用技術(shù)手段構(gòu)建合規(guī)系統(tǒng)與流程。一是實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警。按業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品分析可能存在的違規(guī)點(diǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型，通過模型運(yùn)行提取違規(guī)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、須進(jìn)一步核實(shí)的異常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其帶來的影響，及時(shí)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與提示。充分利用合規(guī)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析功能，提升數(shù)據(jù)分析與挖掘水平，形成更加量化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告。推進(jìn)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線密切關(guān)注監(jiān)管檢查提示、外部規(guī)則變化，以及新業(yè)務(wù)、新流程、新系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)變化，運(yùn)用監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系做好風(fēng)險(xiǎn)警示，對(duì)各類跨市場(chǎng)業(yè)務(wù)或跨風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行評(píng)估，作出快速反應(yīng)。二是構(gòu)建合規(guī)系統(tǒng)與流程。著眼數(shù)據(jù)匹配度提高合規(guī)管理數(shù)據(jù)質(zhì)量，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)條線數(shù)據(jù)梳理、評(píng)估與錄入人員的培訓(xùn)與指導(dǎo)，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)營情況和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的匹配度，提高合規(guī)事件特別是監(jiān)管合規(guī)事件的報(bào)告質(zhì)量，重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和收集，做好風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。三是建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。要高度關(guān)注新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，突出抓好小微企業(yè)、財(cái)富管理、私募股權(quán)基金、中票短融、交易市場(chǎng)等創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集。要提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，加大中、高等級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控資源投入，及時(shí)查找風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因，針對(duì)存在的管理缺陷，從制度、流程、系統(tǒng)等層面進(jìn)行完善。

注釋

① 參見趙學(xué)鋒，王華慶.銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)刻不容緩.金融時(shí)報(bào)，2005-06-28.

② 具體見《中華人民共和國商業(yè)銀行法》.

③ 金志紅.對(duì)基層商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的強(qiáng)化思考.經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2014（3）.