亳州市住房公積金管理中心蒙城縣管理部 233500

摘要：本文分析了住房公積金制度在具體運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，提出了一些針對(duì)性的對(duì)策與建議。

關(guān)鍵詞：住房公積金；制度；問(wèn)題；對(duì)策

住房公積金制度是住房制度商品化改革衍生出來(lái)的，他是作為城鎮(zhèn)住房制度改革的重要組成部分而建立的。實(shí)行住房公積金的制度能夠轉(zhuǎn)變住房分配的機(jī)制，把住房的分配通過(guò)公積金的形式轉(zhuǎn)換成為資金分配的形式；有利于積累住房基金，可以解決住房問(wèn)題的籌資機(jī)制。住房公積金制度能夠建立政策性的抵押貸款的制度，使得住房貸款的資金來(lái)源更加可靠，通過(guò)貸款的方式，可以降低職工購(gòu)房的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，還能夠提高職工購(gòu)房的能力。我國(guó)的住房公積金的事業(yè)雖然有了發(fā)展，但是發(fā)展的不夠平衡，一些政策不能夠嚴(yán)厲執(zhí)行，所以應(yīng)該把制度規(guī)范化。

1.公積金制度具體運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題

1.1公積金的歸集問(wèn)題

1.1.1公積金繳存率低，保障功能范圍小

我們知道按照《公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，除了離休干部、退休職工，合資企業(yè)里的外籍員工不繳存公積金外，公積金的繳存對(duì)象應(yīng)該包括了其他的所有在職職工，當(dāng)然也包括農(nóng)民工，但在很多的中小城市公積金的覆蓋范圍受局限并不符合要求，很多地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，中西部地區(qū)和東部地區(qū)相比存在一定差距是其主要原因。

1.1.2繳存分配有失公平

現(xiàn)有《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的城市可以適當(dāng)提高繳存比例。就是這“有條件的城市可以適當(dāng)提高繳存比例”給很人提供了鉆法律空子的機(jī)會(huì)。因此就出現(xiàn)了不同城市之間、單位之間及個(gè)人之間不同的繳納比例。經(jīng)濟(jì)效益較好的單位提高繳存比例，或者利用補(bǔ)充住房公積金的形式，最終形成個(gè)人與單位公積金高繳存額；與此相反，有些單位，尤其是一些私企，按最低繳存比例給員工繳存公積金，甚至干脆不繳存，這些都與《住房公積金管理?xiàng)l例》的精神不符。國(guó)家規(guī)定公積金可以在企業(yè)成本中列支，所以這些有條件的單位通過(guò)提高公積金的形式增加員工的福利，這也就是變相多發(fā)工資。對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)公積金不計(jì)入所得稅納稅基數(shù)，因此如果兩個(gè)收入都很高的職工來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)多繳公積金來(lái)逃避國(guó)家稅收，造成稅源的流失。

1.2公積金的使用問(wèn)題

公積金的使用包括兩種使用方法：提取和貸款。住房公積金提取是指住房公積金繳存人發(fā)生住房方面或政策允許的其他用途時(shí)，支取個(gè)人帳戶的住房公積金。住房公積金提取包括住房消費(fèi)提取和非住房消費(fèi)提取。公積金貸款是現(xiàn)階段購(gòu)房者使用最普遍的方式，因?yàn)榘凑宅F(xiàn)在的房?jī)r(jià)水平提取公積金解決不了買(mǎi)房的問(wèn)題，而貸款能夠以少貸多。

公積金貸款與商業(yè)貸款相比較有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，最主要的就是低利率，所以在購(gòu)房貸款中人們會(huì)首選公積金貸款。同時(shí)我們也必須認(rèn)識(shí)到公積金貸款也有很多的限制條件：1）公積金不能用作購(gòu)房的首付。公積金賬戶里的資金比較多，但是手里沒(méi)有什么積蓄的人來(lái)說(shuō)，公積金貸款就有困難。在現(xiàn)在高房?jī)r(jià)的現(xiàn)狀下100多萬(wàn)的房子很常見(jiàn)，如果申請(qǐng)公積金貸款最少也要準(zhǔn)備20萬(wàn)的首付，就像我們剛剛提到的如果沒(méi)有什么積蓄的人，就算他的公積金賬戶中有20萬(wàn)以上也不允許提出來(lái)作為首付，這種情況下我們還是申請(qǐng)不了公積金貸款。2）大部分城市不能使用父母的公積金購(gòu)房。剛剛工作不久的年青人，既沒(méi)什么積蓄還貸能力又差，所以很難憑借自己的實(shí)力買(mǎi)到滿意的房子。3）不能使用公積金異地購(gòu)房。通常情況下，全國(guó)各地的住房公積金貸款都是由各個(gè)地區(qū)的住房公積金管理中心管理，導(dǎo)致其不能跨區(qū)域使用公積金，因不能有效使用公積金而造成了浪費(fèi)。4）公積金貸款利率優(yōu)勢(shì)弱化。大家都知道公積金的貸款利率比商業(yè)銀行貸款利率低，這也是公積金政策性的體現(xiàn)，但是在房地產(chǎn)市場(chǎng)不太景氣的情況下，商業(yè)銀行經(jīng)常進(jìn)行利率打折優(yōu)惠，而公積金貸款已經(jīng)是優(yōu)惠利率，所以不會(huì)再打折，這樣公積金的利率優(yōu)勢(shì)就顯現(xiàn)不出來(lái)了。由于上述約束條件使很多人不能充分的享受公積金的優(yōu)惠貸款政策，這就需要使住房公積金制度逐步改進(jìn)和完善。

1.3公積金貸款的還款問(wèn)題

1.3.1公積金還款手續(xù)還需進(jìn)行簡(jiǎn)化

人們向公積金管理中心的受托銀行辦理公積金貸款后，就要按照合同的約定按月足額還款。大多數(shù)情況下（建行除外）月還款額需要借款人自己墊付而不能直接從公積金賬戶中扣除。也就是先還后提，而不是直接代扣。所以這樣給借款人造成很大的麻煩，每月除了跑貸款銀行還款還得去公積金繳存銀行取出上月的月還款額，每月都得奔波與兩個(gè)銀行之間。如果是發(fā)生提前還款也得是借款人先行墊付，拿著還款憑證再去公積金管理中心提取，而不能直接就從公積金賬戶中扣除。

1.3.2公積金的還款方式較單一

公積金貸款期限為一年的，實(shí)行到期一次還本付息、利隨本清的還款方式；貸款期限在一年以上的，借款人可以采用等額本息或等額本金兩種按月分期歸還方式。還款方式一經(jīng)確定，不得更改。但是借款人的收入情況都有所不同，有年薪制、季度發(fā)薪、月薪還有日薪的，有上發(fā)薪下發(fā)薪的區(qū)別，所以局限與單調(diào)的還款方式難免會(huì)把很多借款人拒之門(mén)外。

2.對(duì)策建議

2.1要完善住房公積金立法體系

在擴(kuò)大住房公積金社會(huì)保障作用的同時(shí)確保其高效運(yùn)作、良性發(fā)展。首先應(yīng)將住房公積金制度上升至法律層面，通過(guò)明確目標(biāo)定位、資金屬性、權(quán)責(zé)職能，解決制度運(yùn)行過(guò)程中的職能定位不清、保障范圍有限等問(wèn)題，在鞏固現(xiàn)有住房公積金制度改革成果，實(shí)現(xiàn)高效運(yùn)作，良性發(fā)展的同時(shí)，進(jìn)一步發(fā)揮其社會(huì)保障作用。其次應(yīng)加強(qiáng)與經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房等保障性住房以及普通商品房金融立法的銜接配套工作，提高住房公積金制度實(shí)施的有效性和全面性。再次應(yīng)加緊出臺(tái)與《住房公積金管理?xiàng)l例》相配套的處罰實(shí)施細(xì)則，通過(guò)加強(qiáng)和完善公積金的執(zhí)法力度和懲處機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范住房公積金運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制，提高監(jiān)督管理水平。

2.2要對(duì)住房公積金的政策性與商業(yè)性職能進(jìn)行分離

通過(guò)成立或委托專門(mén)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)資金專業(yè)運(yùn)作、由地方職能部門(mén)承擔(dān)政策性管理執(zhí)行職能等措施，解決公積金制度運(yùn)行中的監(jiān)督管理弱化、歸集繳納不力、上下溝通不暢等問(wèn)題，在更好地服務(wù)政府住房政策目標(biāo)的同時(shí)，提高總體運(yùn)行效率，兼顧好政策性與商業(yè)性的雙重職能。具體而言，將政策制定、資金歸集等政策性管理職能移交給地方政府住房保障職能部門(mén)，在確保住房公積金服務(wù)于國(guó)家調(diào)控要求和住房保障宗旨的同時(shí)，加強(qiáng)政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)力度和完善監(jiān)管管理機(jī)制。同時(shí)，將各地公積金管理中心改組為政策性金融機(jī)構(gòu)，從“行政化管理”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺ㄈ嘶芾怼保?推動(dòng)住房公積金實(shí)現(xiàn)資金使用的專業(yè)化，避免現(xiàn)有管理的各種弊端，從而能夠及時(shí)根據(jù)微觀主體的需求和市場(chǎng)情況的變化創(chuàng)新產(chǎn)品、完善制度。

2.3完善資金管理運(yùn)作體系和內(nèi)部管理機(jī)制

并通過(guò)積極拓寬放貸形式，解決內(nèi)控機(jī)制不健全、資金使用效率低下和不均衡等問(wèn)題，在保證資金安全的前提下兼顧公平與效率。大力推進(jìn)住房公積金管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、電子化，完善并嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，提高風(fēng)險(xiǎn)防范、控制能力。嚴(yán)格按照專業(yè)銀行模式對(duì)住房公積金的使用進(jìn)行管理評(píng)審，加強(qiáng)外部審計(jì)監(jiān)管、強(qiáng)化內(nèi)部督察指導(dǎo)，更好地保障資金安全。積極根據(jù)各地居民需求而制定差異化的住房公積金政策，并通過(guò)創(chuàng)新貸款品種、拓寬放款渠道，提高住房公積金制度效率。

3.結(jié)束語(yǔ)

住房公積金制度的完善，除針對(duì)具體問(wèn)題采取對(duì)策外，更應(yīng)借助完善立法體系和轉(zhuǎn)變機(jī)構(gòu)職能，從功能定位和機(jī)制建設(shè)入手，及時(shí)根據(jù)我國(guó)國(guó)情和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要作出相應(yīng)變革，進(jìn)而使公積金制度更好地履行政策性住房金融支持功能、充分發(fā)揮其在住房保障體系的核心作用。

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