【摘要】中小企業(yè)融資難問(wèn)題一直是社會(huì)各界關(guān)注的焦點(diǎn)，而且融資問(wèn)題已成為制約中小企業(yè)生存和發(fā)展過(guò)程的重要障礙之一。因此，分析中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀并從中找出解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的出路，都有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。本文主要針對(duì)目前我國(guó)中小企業(yè)融資中存在的問(wèn)題及原因，并提出相應(yīng)的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)融資問(wèn)題 融資途徑

一、我國(guó)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

一直以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的資金主要來(lái)源于自身積累，外部融資的比例較低。銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款是中小企業(yè)主要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動(dòng)資金以及固定資產(chǎn)所需的資金，很少提供長(zhǎng)期貸款，另外中小企業(yè)也很難滿足銀行信貸條件。

我國(guó)中小企業(yè)的總數(shù)占全國(guó)企業(yè)總數(shù)超過(guò)99%，融資渠道主要是通過(guò)銀行間接融資，但在銀行信貸資金的貸款結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)獲得銀行貸款，不僅存量比重低，而且增量也趨緩。

二、中小企業(yè)融資困難的原因分析

目前，“融資難”的問(wèn)題已經(jīng)嚴(yán)重制約著我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。其中既有中小企業(yè)自身的原因，有銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的原因，還有國(guó)家政策層面的原因：

（一）中小企業(yè)方面的原因

從中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模較小，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量較低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)57%以上的中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，63%以上的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者缺乏財(cái)務(wù)管理知識(shí)。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中的兩套賬、多套賬的管理模式，致使其在申請(qǐng)貸款時(shí)難以提供詳細(xì)、確切的會(huì)計(jì)資料。另外，法律意識(shí)、財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄的經(jīng)營(yíng)者，往往可能存在罔顧市場(chǎng)環(huán)境和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的情況，對(duì)財(cái)務(wù)決策上存在較強(qiáng)的主觀性、隨意性；而基于避稅、保護(hù)商業(yè)秘密等因素，他們也不愿向銀行披露真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

上述因素導(dǎo)致銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱，銀行不了解企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和運(yùn)營(yíng)狀況，在對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)更為審慎嚴(yán)謹(jǐn)。

（二）銀行方面的原因

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)的高度壟斷相一致，導(dǎo)致四大銀行只愿給國(guó)有企業(yè)發(fā)放貸款。另外，國(guó)家對(duì)銀行的逾期、呆賬等不良貸款實(shí)行追究制，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)放貸更為嚴(yán)格。

目前的銀行組織體系中，缺少專門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行。雖然我國(guó)已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農(nóng)村商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等，但他們沒(méi)有政策性融資權(quán)，無(wú)法滿足中小企業(yè)的貸款需要。

（三）政府方面的原因

長(zhǎng)期以來(lái)，政府政策更多地向大型企業(yè)、國(guó)有企業(yè)傾斜，對(duì)中小企業(yè)的扶持力度較小。盡管這些年來(lái)國(guó)家政策有所改變，但并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性地改變中小企業(yè)的生存現(xiàn)狀。目前，就政府對(duì)企業(yè)實(shí)行的多種優(yōu)惠政策而言，中小企業(yè)因受注冊(cè)資本、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)年限、技術(shù)水平、研發(fā)成果等限制，未能享受政府提供的稅收優(yōu)惠、貸款支持、技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)等優(yōu)惠政策。

三、解決融資困難的途徑

融資困難的問(wèn)題涉及企業(yè)、銀行、政府三方因素，因此，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，需要三方共同努力。

（一）規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理

積極推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)優(yōu)化改革。

根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、完善財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的透明度和財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度；其次，引入會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行篩查和預(yù)防；第三，積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，提高企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。

（二）金融機(jī)構(gòu)的自我完善

金融服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，利用利率的杠桿作用，對(duì)金融貸款進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)。同時(shí)，開(kāi)發(fā)金融服務(wù)項(xiàng)目，提高信貸服務(wù)效率，為企業(yè)提供相關(guān)的財(cái)務(wù)管理咨詢服務(wù)，幫助中小企業(yè)健全財(cái)務(wù)管理。

其次，要加快地方基層金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展?；鶎咏鹑跈C(jī)構(gòu)了解本地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r和本地企業(yè)的經(jīng)營(yíng)信息，在提供金融支持時(shí)具有信息優(yōu)勢(shì)。兩者在經(jīng)營(yíng)發(fā)展上能夠相互促進(jìn)、相輔相成。

（三）政府支持融資的政策支持

建立中小企業(yè)融資支持體系，首先必須有良好的法律支持。目前我國(guó)除了《中小企業(yè)促進(jìn)法》外，比較缺乏這類法律法規(guī)。建議完善《破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)，并加快對(duì)企業(yè)信用管理的立法；規(guī)范中小企業(yè)銀行、基金等金融機(jī)構(gòu)等法律法規(guī)，為中小企業(yè)融資提供政策依據(jù)。

其次，政府應(yīng)以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式對(duì)中小企業(yè)給予政策支持。稅收優(yōu)惠是國(guó)家通過(guò)降低稅率、稅收減免等優(yōu)惠條件，減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；而財(cái)政補(bǔ)貼是政府通過(guò)鼓勵(lì)中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓勵(lì)中小企業(yè)出口等方式給予的財(cái)政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔(dān)保、貸款貼息、直接優(yōu)惠貸款等。

綜上，要解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，需要政府、企業(yè)、銀行三方共同創(chuàng)建融資渠道多樣化、社會(huì)信用完善的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和融資環(huán)境。

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作者簡(jiǎn)介：李琳麗（1980-），女，漢族，四川成都人，畢業(yè)于中國(guó)傳媒大學(xué)，研究方向：金融學(xué)。