張萍

一、中國承接日本離岸服務外包現(xiàn)狀

1.中國承接日本服務外包總量總體平穩(wěn)發(fā)展

2012年，我國承接離岸服務外包合同執(zhí)行金額336.4億美元，同比增長41.1%。其中，承接日本市場的外包執(zhí)行金額為48.3億美元，占執(zhí)行總額的14.4%，日本是離岸外包第三大市場。

2013年，我國承接國際服務外包執(zhí)行金額454.1億美元，同比增長35.0%。其中承接日本的外包合同執(zhí)行金額為51.8億美元，占執(zhí)行總額的11.4%，日本排在香港之后，成為我國離岸外包第四大市場。

從執(zhí)行合同總額上看，我國全年承接日本服務外包執(zhí)行金額仍略有小增，增速為7.3%，但相較2012年35.6%的增速下降明顯。日本市場占我國離岸外包市場的份額略降，從14.4%降至11.4%，下降了2.5個百分點。

由于地理的相近、語言和文化的相似，中國承接對日服務外包有著得天獨厚的優(yōu)勢，自20世紀90年代以來，基于成本優(yōu)勢和我國充沛的IT人才，我國對日服務外包得到了長足發(fā)展。但是，自2012年以來，受諸多因素影響，我國對日服務外包發(fā)展遇到了不少困難。

2.對日服務外包企業(yè)面臨經(jīng)營困境

根據(jù)我們2013年末對服務外包重點城市的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當前我國企業(yè)對日服務外包普遍面臨困境：增收不增利，即以日元計的收入依然增長良好，但以美元或人民幣計增速不達標，且經(jīng)營利潤下滑明顯；近年來人力成本持續(xù)上升，但以日元計的服務單價長期不變，以至于出現(xiàn)企業(yè)利潤大幅下滑、業(yè)務難以持續(xù)的情況，不少企業(yè)對日業(yè)務部門撤并、甚至停止承接對日外包業(yè)務。

為能較好地展示近年來我國對日服務外包的狀況，筆者選取部分主要對日外包企業(yè)近年來經(jīng)營情況作財務分析。結(jié)果顯示：在2011年企業(yè)的營收、利潤同比大幅增長的基礎上，2012年企業(yè)的營收仍然同比增長，但利潤同比下滑；至2013年上半年，企業(yè)營收小幅下滑，但利潤則大幅下降。

2011、2012年度期末美元折算匯率分別為 6.2939、6.2301；2013年6月30日美元折算匯率為6.1422。

二、中國對日服務外包企業(yè)困境的成因分析

中國對日外包近十多年來獲得了良好發(fā)展，但中國經(jīng)濟的發(fā)展也伴隨著國內(nèi)成本的上升，尤其是近兩年，外包利潤雖然依然可觀，但早已不復以前的高增長高收益。自2012年日本啟動量化寬松政策以來，對日外包經(jīng)營受到日元大幅貶值的沖擊，企業(yè)營收雖保持平穩(wěn)發(fā)展，但利潤大幅下降，企業(yè)經(jīng)營日漸困難，主要原因如下：

1.日元貶值，導致外包企業(yè)人民幣收入大幅下降

為應對2008年金融危機及其帶來的影響，日本央行重啟量化寬松政策。2012年底安倍晉三上臺后，更是力推貨幣寬松政策，想以此擊退通縮和提振經(jīng)濟。貨幣寬松導致日元的持續(xù)貶值。自2012年起日元兌人民幣匯率開始步入下行通道，自2012年12月31日至2013年12月31日，每百日元對人民幣匯率中間價從7.3049降至5.7771，期間屢創(chuàng)年內(nèi)新低，一年內(nèi)日元對人民幣貶值20.91%。（見圖2-1）。

據(jù)相關(guān)政府調(diào)查結(jié)果顯示，現(xiàn)在有將近60%的企業(yè)認為，匯率成本的增加對我國產(chǎn)品的出口綜合成本的上升有較大的決定性的作用。

自日元貶值以來，盡管對日外包企業(yè)的日元收入未曾減少，但企業(yè)結(jié)匯后的人民幣收入大幅下降，導致原本還不錯的利潤率大幅下降，對日外包企業(yè)能有5%～7%以上的利潤就很不錯了，很多企業(yè)已經(jīng)基本沒有利潤甚至虧損，尤其是中小企業(yè)。

2.企業(yè)成本上升，壓縮利潤空間

近年來，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展和國民收入的提高，以及2008年《勞動合同法》實施，國內(nèi)勞動用工成本連年大幅上漲，員工工資水平和社會保險費用逐年上升，住房、物價等的上升也帶動了企業(yè)其他商業(yè)成本的提高。成本的上升壓縮了企業(yè)的利潤空間。

3.中日關(guān)系不穩(wěn)定，為業(yè)務發(fā)展帶來隱憂

2012年，中日因釣魚島問題一度關(guān)系緊張，自此中日關(guān)系陷入冰凍期。政治大環(huán)境的影響必然影響兩國經(jīng)貿(mào)往來，中日關(guān)系如從“政冷經(jīng)熱”轉(zhuǎn)為較長期的“政冷經(jīng)冷”，則對日服務外包也將到受到?jīng)_擊。2013年1月—11月，中日雙邊貿(mào)易總額為2841.1億美元，同比下降6.2%；同一時期，我國內(nèi)地對日本的投資下降13.3%。

在我們調(diào)研中，不少對日外包企業(yè)對此表示擔憂，認為中日關(guān)系為業(yè)務發(fā)展帶來不確定性，并增加其接包的風險。

4.日本經(jīng)濟長期通縮帶來的影響

1997年亞洲金融危機爆發(fā)后，日本陷入增長無信心、政府高負債、國民高儲蓄，但經(jīng)濟更低迷的怪圈。日本經(jīng)濟長期低迷使得長期通貨緊縮，企業(yè)投資活動和居民消費收縮，人均收入增長停滯，企業(yè)增長乏力，員工工資多年不能提高。我國企業(yè)對日外包的價格一直以來也都幾乎維持不變，對日外包合同一般以日元計價。

金融危機以來的全球經(jīng)濟放緩、需求增長缺乏動力，盡管安倍政府上臺后，經(jīng)濟發(fā)展有一定起色，預計2013年能達到1%的增長，但總體而言，寬松貨幣帶來的經(jīng)濟增長能否持續(xù)還需進一步觀察。

5.日本信息產(chǎn)業(yè)調(diào)整帶來的影響

日本近年來在高科技、制造等行業(yè)被韓國趕超，索尼、松下等大企業(yè)陷入困境。日本國內(nèi)信息和軟件服務行業(yè)也在調(diào)整。日本傳統(tǒng)的8大IT廠商中，日立、東芝、NEC已經(jīng)基本放棄IT轉(zhuǎn)向基礎設施，索尼、夏普、松下、富士通固守IT但是僅有索尼在2013年微利，其它全部虧損，僅有佳能因為技術(shù)優(yōu)勢保持較好的盈利，軟銀是唯一全球重量級玩家。日本多數(shù)IT企業(yè)在整機方面越來越?jīng)]有機會，全面退守到零部件、材料方面。其上游產(chǎn)業(yè)的衰落，也導致了下游的IT服務業(yè)務的萎縮。

例如，2014年1月初，為壓縮勞務成本、減輕經(jīng)營負擔，松下公司計劃將子公司“松下IT解決方案”出售給富士通，并計劃將內(nèi)部信息系統(tǒng)開發(fā)部門裁員1000人左右。日本國內(nèi)發(fā)包方的戰(zhàn)略調(diào)整也對業(yè)務外包形勢帶來相應變化。

三、目前我國對日外包發(fā)展趨勢

我國承接的對日服務外包一般為轉(zhuǎn)包和分包項目，業(yè)務以軟件外包為主，內(nèi)容大多以附加值較低的編碼、測試等為主，技術(shù)要求不太高，但品質(zhì)管理苛刻；但也有一些企業(yè)在逐步轉(zhuǎn)向較高端的咨詢、基礎設計、系統(tǒng)開發(fā)、維護等一攬子服務，日語要求相對較高，并需對日本文化和企業(yè)管理非常熟悉。主要對日外包企業(yè)大多分布在東部沿海城市，以大連、北京、上海等為代表。并有逐漸向二、三線更具成本優(yōu)勢的地區(qū)轉(zhuǎn)移的趨勢。

面對對日服務外包的種種困難，我國服務外包企業(yè)已開始主動調(diào)整，包括貿(mào)易結(jié)算貨幣從日元改為人民幣或美元，調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu)、關(guān)注并介入在岸市場，從單純提供服務轉(zhuǎn)向發(fā)展有知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，通過并購，靠近日本發(fā)包市場，拓展市場、到東南亞設立子公司、分公司等。

四、應對措施和建議

鑒于日本政府龐大的負債規(guī)模和現(xiàn)行的貨幣寬松政策，我們預期，后期日元還會有進一步貶值的壓力，而人民幣仍在升值通道中，因此，日元對人民幣匯率有望持續(xù)走低，并且至少在2-3年內(nèi)難以逆轉(zhuǎn)。因此，我國對日外包亟需戰(zhàn)略調(diào)整，企業(yè)需著眼長遠、及時應對：

1.調(diào)整市場結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)企業(yè)競爭力

迅速調(diào)整市場結(jié)構(gòu)、業(yè)務結(jié)構(gòu)，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型。當然，開拓新市場、發(fā)展新業(yè)務同樣面臨新風險，這不可能一蹴而就，將會是一個較長期的大浪淘沙的過程。

對日外包企業(yè)能否利用其長期積累的人才、技術(shù)和管理優(yōu)勢，迅速適應國內(nèi)外新市場環(huán)境，開拓新客戶，還需要企業(yè)不斷滿足客戶需求、提高服務質(zhì)量和能力、提升技術(shù)和研發(fā)水平、增強核心競爭力。

2.控制成本，向內(nèi)陸二、三線城市梯度轉(zhuǎn)移

對日外包企業(yè)可以利用中國內(nèi)陸城市同樣豐富的勞動資源和完善的基礎設施，采取轉(zhuǎn)移至國內(nèi)二、三線城市的策略，盡量降低企業(yè)運營成本，堤外損失堤內(nèi)補。

內(nèi)陸部分城市，如成都、重慶、西安、武漢、濟南等城市，地方政府采取措施努力降低商務成本，人力成本也比北京、上海等一線城市低得多。如濟南，外包從業(yè)人員工資水平為京滬一線城市的60%左右，人員流失率較低，一般僅5%左右，并且濟南已經(jīng)做好準備承接一線城市的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移過程中，中高端人才或是企業(yè)競爭的關(guān)鍵。

3.行業(yè)并購整合，發(fā)展戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系

在現(xiàn)有情況下，中國對日外包格局必將發(fā)生改變，很多小企業(yè)將不堪維持而倒閉，支撐下去的企業(yè)將獲得更多市場份額，有實力的大企業(yè)將進行并購整合，結(jié)果可能形成更大更強的對日外包企業(yè)（集團）、或更抱團的對日價格聯(lián)盟，這將提高對日外包的議價能力。

由于文化、語言、人才的關(guān)系，日本對中國發(fā)包的需求動力依然較強。對日外包企業(yè)經(jīng)過多年的耕耘，已與客戶形成了穩(wěn)定、良性互動的關(guān)系。在此基礎上，日本發(fā)包企業(yè)和中國接包企業(yè)可發(fā)展深度戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，爭取長期合作共贏的發(fā)展局面。

4.轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，盡快向價值鏈高端轉(zhuǎn)移

大多數(shù)對日外包企業(yè)的業(yè)務還是較低端的編碼、測試、數(shù)據(jù)錄入等，其業(yè)務模式多為包人月制或項目制，雖然風險較低、成本可控，但附加值低、可替代性強，對產(chǎn)品不能擁有任何知識產(chǎn)權(quán)，也始終沒有任何技術(shù)競爭力。隨著中國勞動力成本的不斷上升，中國人工成本與日本國內(nèi)的差距必將日益縮小，因此對日外包企業(yè)有必要向價值鏈高端的總體設計、系統(tǒng)開發(fā)、系統(tǒng)測試、維護等附加值較高且具有較高壁壘的方向轉(zhuǎn)移。

一方面，企業(yè)可充實在日分支機構(gòu)力量，努力擴大現(xiàn)場派駐人員，注重培養(yǎng)或引進（日本）IT橋梁工程師，拉近與發(fā)包商或總包商的距離，爭取減少發(fā)包中的中間環(huán)節(jié)。另一方面，企業(yè)要增加研發(fā)投入，不斷增強自身技術(shù)和管理能力，關(guān)注并投入新技術(shù)發(fā)展，為企業(yè)向價值鏈上游轉(zhuǎn)移做好準備。

5.對外投資，并購日本國內(nèi)外包企業(yè)

日元對人民幣貶值有利于人民幣走出去投資，有實力和抱負的對日外包企業(yè)可以擇機并購合適的日本國內(nèi)信息和軟件服務商，利用日本本土企業(yè)的優(yōu)勢深耕日本市場。不過中日關(guān)系始終是一個隱憂，可能帶來相應的政治風險。

6.政策扶持，幫助企業(yè)渡過調(diào)整期

鑒于日本依然是我國國際服務外包的重要市場之一，其份額仍占到國際市場份額的10%以上，如果我國對日服務外包企業(yè)紛紛倒閉，企業(yè)或?qū)⒋蠓脝T，且這一市場或?qū)⒈粬|南亞等國企業(yè)占領(lǐng)。對此，政府應進行適當扶持，以便企業(yè)順利完成調(diào)整。一至兩年內(nèi)，對以日元結(jié)算的服務外包業(yè)務增速滿足原規(guī)定要求的，繼續(xù)給予相應政策支持。