戰(zhàn)宇宙

【摘 要】本文在對出口業(yè)務(wù)理論介紹的基礎(chǔ)上，通過對我國出口信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及其配套支持機(jī)構(gòu)的闡述，重點(diǎn)分析和探討了出口信貸業(yè)務(wù)對鐵道車輛制造行業(yè)發(fā)展國際貿(mào)易的優(yōu)勢，以期為本行業(yè)全面開展出口信貸業(yè)務(wù)做出初步探討。

【關(guān)鍵詞】出口信貸；發(fā)展國際貿(mào)易；優(yōu)勢探討

隨著現(xiàn)代國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，國際市場競爭日趨激烈，出口信貸已成為擴(kuò)大出口的有力手段。出口商向國外買主所提供的信貸條件往往是決定一項(xiàng)出口交易，特別是資本貨物出口交易能否達(dá)成的重要前提，因此，對各出口企業(yè)來說，大力發(fā)展出口信貸業(yè)務(wù)，增強(qiáng)國際市場綜合競爭力已勢在必行。

一、出口信貸總體介紹

1.出口信貸定義

出口信貸是一種國際信貸方式，它是一國政府為支持和擴(kuò)大本國大型設(shè)備、成套設(shè)備、大型工程項(xiàng)目等的出口，加強(qiáng)國際競爭能力，以對本國的出口給予利息補(bǔ)貼并提供信貸擔(dān)保的辦法，鼓勵本國的銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)對本國的出口商或外國的進(jìn)口商（或其銀行）提供利率較低的貸款，以解決本國出口商資金周轉(zhuǎn)的困難，或滿足國外進(jìn)口商對本國出口商支付貨款需要的一種國際信貸方式。出口信貸是促進(jìn)資本貨物出口的一種手段。

2.我國出口信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及相關(guān)體系機(jī)構(gòu)設(shè)置

我國出口信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展可以劃分為三個階段：

第一個階段是從1980年到1994年，由中國銀行辦理。我國最早的出口信貸業(yè)務(wù)是出口賣方信貸業(yè)務(wù)，于1980年開辦。為我國機(jī)電產(chǎn)品的出口單位發(fā)放政策性低利貸款。1983年中國銀行曾試辦過買方信貸，對購買我國機(jī)電產(chǎn)品的國外進(jìn)口商發(fā)放貸款。

第二階段是從1994年到2001年。1994年我國成立了歸口辦理出口信貸業(yè)務(wù)的政策性銀行——中國進(jìn)出口銀行，實(shí)現(xiàn)了政策性金融和商業(yè)性金融的分離。

目前，辦理出口信貸融資業(yè)務(wù)的除官方的專門機(jī)構(gòu)中國進(jìn)出口銀行外，還有中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行、國際發(fā)展銀行等商業(yè)性銀行。各家銀行提供的出口信貸主要都是為促進(jìn)我國資本性貨物船舶、機(jī)電產(chǎn)品和高新技術(shù)產(chǎn)品的出口。

針對鐵道車輛制造企業(yè)，主要是以向中國出口信用保險(xiǎn)公司投保為基礎(chǔ)，通過中國進(jìn)出口銀行從事相關(guān)出口信貸業(yè)務(wù)。

（1）中國進(jìn)出口銀行

中國進(jìn)出口銀行成立于1994年，是我國政府的一個特殊機(jī)構(gòu)，直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。其業(yè)務(wù)宗旨是貫徹執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策和金融政策，為擴(kuò)大我國機(jī)電產(chǎn)品、高新技術(shù)產(chǎn)品的出口和促進(jìn)對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作與交流，提供政策性金融支持，以提高我國出口產(chǎn)品的國際競爭力，改善出口商品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)對外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展。

中國進(jìn)出口銀行實(shí)行自主、保本經(jīng)營和企業(yè)化管理，其資本金由國家財(cái)政全額提供，分期撥付，而其營運(yùn)資金則按國家政策規(guī)定在國內(nèi)國際金融市場籌措。

（2）中國出口信用保險(xiǎn)公司

中國出口信用保險(xiǎn)公司于2001年10月由國務(wù)院批準(zhǔn)成立，同年12月開始運(yùn)營，其業(yè)務(wù)宗旨是依據(jù)國家外交、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財(cái)政、金融等政策，通過政策性出口信用保險(xiǎn)手段，支持我國的貨物、技術(shù)和服務(wù)出口，特別是高科技、高附加值的機(jī)電產(chǎn)品等貨物的出口，支持企業(yè)積極開拓海外市場，為出口企業(yè)提供收匯風(fēng)險(xiǎn)保障以及信用保險(xiǎn)配套服務(wù)，全力促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

中國出口信用保險(xiǎn)公司直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo) ，其初始資本40億元人民幣全部由政府財(cái)政撥付，是我國唯一從事政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司。

3.出口信貸的特點(diǎn)

（1）出口信貸的利率一般低于相同條件資金貸放的市場利率，利差由國家補(bǔ)貼大型機(jī)械設(shè)備制造業(yè)的產(chǎn)品價(jià)值高，交易金額大。為了加強(qiáng)本國機(jī)械設(shè)備的出口競爭力，許多國家的銀行競相以低于市場利率的利率對外國進(jìn)品商或本國出口商提供貸款，給予信貸支持，以擴(kuò)大該國資本貨物的國外銷路。銀行提供低利率貸款與市場利率差額則由國家補(bǔ)貼。

（2）出口信貸的發(fā)放與信貸保險(xiǎn)相結(jié)合。由于中長期對外貿(mào)易信貸償還期限長、金額大，發(fā)放貸款的銀行存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。為了緩解出口銀行發(fā)放中長期信貸的后顧之憂，保證其貸款資金的安全，發(fā)達(dá)國家一般都設(shè)有國家信貸保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。對銀行發(fā)放的中長期貸款給予擔(dān)保。如發(fā)生貸款不能收回的情況，信貸保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利用國家獎金給予賠償。風(fēng)險(xiǎn)由國家負(fù)擔(dān)，利潤由銀行獲得。因此，出品信貸其實(shí)包含兩方面的內(nèi)容，一是保險(xiǎn)，二是融資。其中，保險(xiǎn)是基礎(chǔ)，融資是核心。在我國主要由中國出口信用保險(xiǎn)公司承保此類風(fēng)險(xiǎn)。

（3）相對于打包放款、出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)等貿(mào)易融資方式，出口賣方信貸主要用于解決本國出口商延期付款銷售大型設(shè)備或承包國外工程項(xiàng)目所面臨的資金周轉(zhuǎn)困難，是一種中長期貸款，通常貸款金額大，貸款期限長。如中國進(jìn)出口銀行發(fā)放的出口賣方信貸，根據(jù)項(xiàng)目不同，貸款期限可長達(dá)10年。

4.出口信貸的主要形式

出口信貸可根據(jù)貸款對象的不同分為出口賣方信貸和出口買方信貸。

（1）賣方信貸

在大型機(jī)械設(shè)備與成套設(shè)備貿(mào)易中，為便于出口商以延期付款方式出賣設(shè)備，出口商所在地銀行對出口商提供的信貸稱為賣方信貸。出口賣方信貸業(yè)務(wù)程序如下：

二、出口信貸對鐵道車輛制造企業(yè)發(fā)展國際貿(mào)易的優(yōu)勢

1.國際貿(mào)易特點(diǎn)

國際貿(mào)易在交易環(huán)境、交易條件、貿(mào)易做法等方面所涉及的問題，都遠(yuǎn)比國內(nèi)貿(mào)易復(fù)雜，其主要特點(diǎn)表現(xiàn)如下：一是國際貿(mào)易屬跨國交易，情況錯綜復(fù)雜。往往因文化不同、語言不同及相關(guān)貿(mào)易政策不同等諸多因素給跨國交易帶還來了巨大的阻礙。其次，國際貿(mào)易線長面廣，中間環(huán)節(jié)多。三是國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)大，具有不穩(wěn)定性。一國的政治變革、進(jìn)出口貿(mào)易壁壘以及收匯風(fēng)險(xiǎn)等往往伴隨著跨國交易達(dá)成而存在。四是國際市場商戰(zhàn)不止。無論從商業(yè)角度還是政策角度，同行業(yè)間及不同國家間的競爭往往推動國際市場的競爭更加激烈和復(fù)雜。

2.鐵路行業(yè)特點(diǎn)

與紡織業(yè)、工程設(shè)備以及其它大宗商品進(jìn)出口業(yè)務(wù)相比，鐵路行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營具有如下特點(diǎn)：

（1）國內(nèi)銷售壟斷經(jīng)營，行業(yè)市場化程度低

過去的中國鐵路運(yùn)輸行業(yè)是典型的政企合一經(jīng)營管理模式，鐵道部（2013年3月份人代會后，原鐵道部已改制，一分為三：相關(guān)政策、法規(guī)制定以及鐵路長期發(fā)展規(guī)劃由交通運(yùn)輸部承擔(dān)；成立國家鐵路局，隸屬于交通運(yùn)輸部，負(fù)責(zé)監(jiān)督、監(jiān)管；成立中國鐵路總公司，承擔(dān)企業(yè)職能）即是行業(yè)的管理部門，又是行業(yè)內(nèi)最主要的項(xiàng)目建設(shè)投資主體和運(yùn)輸業(yè)務(wù)經(jīng)營主體。鐵道部投資建設(shè)項(xiàng)目占全部鐵路建設(shè)總投資金額的90%以上，掌控的鐵路網(wǎng)占比80%以上。買方市場壟斷的現(xiàn)實(shí)，使中國鐵道車輛采購行業(yè)難以從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)走向完全開放的市場經(jīng)濟(jì)。在國內(nèi)買方市場飽和的情況下，為了生存和發(fā)展，中國的鐵道車輛制造企業(yè)進(jìn)軍國際市場已勢在必行。

（2）國際鐵路市場競爭激烈

自2006年，在國家大力發(fā)展鐵路，實(shí)現(xiàn)鐵路跨躍式發(fā)展的大背景下，我國的鐵道車輛制造企業(yè)通過引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，經(jīng)過引進(jìn)-消化-吸收-再創(chuàng)造的艱辛歷程，我國的車輛制造技術(shù)實(shí)現(xiàn)了飛躍發(fā)展，但和國際上知名的鐵路公司，如德國西門子、法國阿爾斯通、日本川崎等引領(lǐng)世界鐵路行業(yè)發(fā)展的巨頭企業(yè)相比，他們的產(chǎn)品銷售網(wǎng)建設(shè)起步較早，市場占有率及品牌知名度較高，技術(shù)相對更加成熟，而且被世界接受和認(rèn)可。在這樣條件下，與其競爭，除了質(zhì)量和技術(shù)的競爭外，企業(yè)提供的相關(guān)融資條件也起到了重要作用。

（3）合同涉及金額較大

如其它大型設(shè)備出口一樣，鐵道車輛制造行業(yè)在從事國際貿(mào)易時，通常涉及金額較大，以企業(yè)自身的能力是無法為客戶提供融資支持的。在這種情況下，企業(yè)只有向銀行尋求支持，以向國外輸出產(chǎn)品，擴(kuò)大國際市場銷售。

（4）國家間的貧富差距給融資貿(mào)易帶來了新的機(jī)遇

隨著中國高鐵技術(shù)的快速發(fā)展與成功的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，非洲及東南亞各國也蠢蠢欲動，特別是越南，一度提上日程的一條貫穿南北的高速鐵路規(guī)劃最終因投資巨大，政府無法承擔(dān)等因素而被擱置。這些國家，一方面急于發(fā)展鐵路，振興經(jīng)濟(jì)，另一方面又難以應(yīng)對這樣巨大的財(cái)政負(fù)擔(dān)，顯然，除國家援建項(xiàng)目以外，提供融資是解決這一問題的唯一出路。

3.出口信貸貨款的支付形式

非融資貿(mào)易項(xiàng)下，主要的貨款支付方式有三種：信用證、電匯及付款交單。其中，信用證最多，電匯次之，付款交單形式較少使用。

對于融資貿(mào)易，無論是賣方信貸還是買方信貸，都不會影響到出口企業(yè)及時回收貨款，但與非融資支付相比，出口信貸的貨款支付相對復(fù)雜：

（1）出口賣方信貸程序

第一，出口合同簽訂后，進(jìn)口商先支付10%～15%的定金，在分批交貨驗(yàn)收和保證期滿時，再分期付給10%～15%的貨款，其余70%～80%的貨款在全部交貨后若干年內(nèi)分期償還，并支付延期付款期間的利息。

第二，出口方向其所在地銀行借貸款，簽訂貸款協(xié)議，以融通資金。

第三，進(jìn)口商隨同利息分期償還出口商貨款，根據(jù)貸款協(xié)議，出口商再用以償還其從銀行取得的貸款。

（2）出口買方信貸程序

第一，貿(mào)易合同簽訂后，進(jìn)口商先付15%的現(xiàn)匯定金。

第二，進(jìn)口商銀行或進(jìn)口商與出口商所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議。

第三，進(jìn)口商的銀行以其借得的款項(xiàng)，貸予進(jìn)口商，后者以現(xiàn)匯條件向出口商支付貨款。

第四，進(jìn)口商的銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向出口商所在地的銀行償還貸款。

第五，進(jìn)口商與其銀行間的債務(wù)按雙方商定的辦法在國內(nèi)清償結(jié)算。

4.出口信貸對企業(yè)開展國際貿(mào)易的優(yōu)勢

（1）開展出口信貸業(yè)務(wù)，有利于企業(yè)拓展海外市場，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品輸出

近年來，發(fā)展中國家及不發(fā)達(dá)國家鐵路的興起，如東南亞地區(qū)、非洲地區(qū)國家鐵路的興起，給國際鐵路行業(yè)的發(fā)展帶來了前所未有的機(jī)遇。但往往由于鐵路的建設(shè)與發(fā)展投資較大，收益相對較慢，單靠政府出資較困難，在這樣的前提下，對于這些地區(qū)的政府往往要求出口商提供融資合作。正是出于這樣的國際市場發(fā)展趨式，出口信貸業(yè)務(wù)在企業(yè)從事國際貿(mào)易中扮演了重要的角色，為企業(yè)從事國際貿(mào)易提供了優(yōu)勢競爭條件，從而推動了企業(yè)海外市場的快速發(fā)展。

（2）開展出口信貸業(yè)務(wù)，增強(qiáng)了企業(yè)在國際市場上的競爭力，促進(jìn)出口

在我國，一般由中國進(jìn)出口銀行為企業(yè)提供出口信貸支持。與通常情況下的貸款相比，出口信貸的貸款利率較低，所以無論外商采用買方信貸還是賣方信貸，無疑給企業(yè)在國際市場競爭中提供了有力的支持。

（3）開展出口信貸業(yè)務(wù)，有利于企業(yè)與其它公司間的合作，承攬國際工程總承包

近年來，隨著BT/BOT商業(yè)模式的發(fā)展，鐵路運(yùn)輸行業(yè)的建設(shè)也發(fā)生了具大的變化，由原來的鐵路建設(shè)、信號系統(tǒng)建設(shè)、鐵道車輛采購分別招標(biāo)采購形式，轉(zhuǎn)變?yōu)檎w招標(biāo)。這種轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了不同行業(yè)間的相互合作。通過承攬國際工程總承包方式，共同贏得更大的市場，為企業(yè)自身創(chuàng)造更多的發(fā)展機(jī)遇。

基于鐵路行業(yè)自身特點(diǎn)及出口信貸對企業(yè)發(fā)展國際貿(mào)易的優(yōu)勢，企業(yè)在轉(zhuǎn)變經(jīng)營市場方向的同時，更應(yīng)結(jié)合國際貿(mào)易的特點(diǎn)，發(fā)揮相關(guān)政策優(yōu)勢，有計(jì)劃、有選擇地提供融資條件，以期獲得更有利于企業(yè)參與國際市場競爭的優(yōu)勢。

三、鐵道車輛制造行業(yè)從事出口信貸業(yè)務(wù)中存在的問題及應(yīng)對措施

1.從事出口信貸業(yè)務(wù)時應(yīng)注意的事項(xiàng)

企業(yè)在從事出口信貸業(yè)務(wù)時，特別是初次以買貸或賣貸形式達(dá)成出口交易前，一定要認(rèn)真研究國家相關(guān)出口信貸政策，多與銀行和出口信用保險(xiǎn)公司溝通，并著重注意以下幾點(diǎn)：

（1）根據(jù)出賣方信貸貸款發(fā)放形式，出口商在以出口賣方信貸形式向進(jìn)口商輸出商品時，應(yīng)注意除需進(jìn)口商按出口信貸利率支付相應(yīng)的利息外，并須進(jìn)口商支付信貸保險(xiǎn)費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用。這些費(fèi)用應(yīng)附加于出口商品的貨價(jià)中。因此，出口信貸方式輸出商品的貨價(jià)一般要高于以現(xiàn)匯支付的貨價(jià)，一般情況下，高出3%～4%，最高可達(dá)8%～10%。

（2）針對出口賣信貸業(yè)務(wù)中存在的進(jìn)口商是否能按時還款風(fēng)險(xiǎn)，出口商應(yīng)提前做好相應(yīng)的防范與控制措施，即及時向中國出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保。如進(jìn)口商不能按規(guī)定向出口商償還貨款和利息，信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會利用國家資金給予賠償。企業(yè)通過這種方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，避免企業(yè)蒙受不必要的損失。

（3）出口信貸不等于延期付款。表面來看，出口信貸就是進(jìn)口商延期付款，但實(shí)質(zhì)上，兩者是大大不同的，延期付款僅是出口商利用賣方信貸向進(jìn)口商出賣設(shè)備，并簽訂貿(mào)易合同所規(guī)定的一種貨款支付方式。企業(yè)在從事出口信貸業(yè)務(wù)時，一定要充分了解和掌握出口信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)，向有利于企業(yè)發(fā)展的方向推進(jìn)業(yè)務(wù)開展。

（4）出口買方信貸條件下，貸款只提供貿(mào)易合同的85%，其余要現(xiàn)匯支付。另外，貸款的期限最長為15年。

2.企業(yè)開展出口信貸業(yè)務(wù)中存在的問題

我國的車輛制造企業(yè)，出口信貸業(yè)務(wù)起步較晚，經(jīng)驗(yàn)匱乏，未能充分發(fā)揮和利用廣大的社會資金和資源，從而制約了我國 鐵道車輛出口企業(yè)總體規(guī)模的擴(kuò)大。行業(yè)內(nèi)部存在的問題，也更加不容忽視：

（1）滿足發(fā)展現(xiàn)狀。更多的企業(yè)不愿采用新的結(jié)算方式，只注重貨款的及時回收，從而制約了本行業(yè)出口信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（2）缺乏專業(yè)人才。一般企業(yè)，對我國的出口信貸政策、業(yè)務(wù)條件和程序了解不夠，對出口信貸的國際慣例及其他國家的相關(guān)法律了解更少，導(dǎo)致不能充分、合理地利用出口信貸擴(kuò)大出口。

（3）風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，缺乏控制風(fēng)險(xiǎn)的自覺性，所以對規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)各種方式和手段沒有足夠的重視，導(dǎo)致對出口信貸業(yè)務(wù)，尤其是出口信用保險(xiǎn)和擔(dān)保業(yè)務(wù)了解不多，投保意識淡漠，制約了出口信貸業(yè)務(wù)的廣泛開展。

3.應(yīng)對措施

針對潛在的問題，企業(yè)應(yīng)著重分析和重視，適時調(diào)整企業(yè)經(jīng)營管理方式和發(fā)展戰(zhàn)略方向，本著解決問題，適應(yīng)國際發(fā)展潮流為目標(biāo)，從以下幾個方面，改善企業(yè)的發(fā)展環(huán)境：

（1）加強(qiáng)與政府部門的信息溝通，及時了解國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策并考慮到出口信貸機(jī)構(gòu)的專業(yè)性，在從事出口信貸業(yè)務(wù)時，可以由中國進(jìn)出口銀行專門辦理出口信貸融資和擔(dān)保業(yè)務(wù)，中國出口信用保險(xiǎn)公司辦理出口信用保險(xiǎn)。

（2）注重人才的儲備與培養(yǎng)。企業(yè)在用人的過程中，要轉(zhuǎn)變觀念，為員工提供更多的便利條件，鼓勵員工不斷學(xué)習(xí)、不斷進(jìn)步，及時了解和掌握國家相關(guān)政策的調(diào)整，適應(yīng)國際市場動態(tài)變化。

（3）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識。根據(jù)中國出口信用保險(xiǎn)公司的特殊職能，可以委托其對境外進(jìn)口商的資信情況進(jìn)行調(diào)查和評估，合理規(guī)避企業(yè)的出口風(fēng)險(xiǎn)。

（4）由于出口賣方信貸的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于出口買方信貸，因此，企業(yè)在初涉信貸業(yè)務(wù)參與國際投標(biāo)時應(yīng)盡量使用出口買方信貸形式，在增加企業(yè)國際市場競爭力的同時，合理規(guī)避企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

鐵路行業(yè)的快速發(fā)展離不開國家政策的扶持，作為我國WTO框架下支持出口的重要舉措，充分掌握出口信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)，發(fā)揮其對國際市場競爭的積極效力，才能真正實(shí)現(xiàn)中國鐵路引領(lǐng)世界、牽引未來的宏圖偉志。

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