王海燕

【摘要】資金是企業(yè)從事各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要素，是企業(yè)發(fā)展的必備要素。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)都是以資金為紐帶，從起點(diǎn)到終點(diǎn)，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程。加強(qiáng)電網(wǎng)企業(yè)資金管理，優(yōu)化資源配置，提高資金在企業(yè)電網(wǎng)建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、客戶服務(wù)等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的使用效益，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供強(qiáng)有力的資金支持。

【關(guān)鍵詞】資金 協(xié)同 效益

一、資金管理的基本概念

資金管理是對(duì)資金來源和資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等各項(xiàng)工作的總稱，是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，企業(yè)資金流綜合地反映了企業(yè)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。

資金管理的基本目標(biāo)：通過加強(qiáng)資金管理加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，實(shí)現(xiàn)資金安全性、流動(dòng)性與效益性的最優(yōu)平衡。

在面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過提升企業(yè)資金管理水平，合理控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展。

二、電網(wǎng)企業(yè)資金管理和業(yè)務(wù)管理協(xié)同的必要性

（一）外部環(huán)境

當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)正經(jīng)歷深刻的調(diào)整和轉(zhuǎn)型，市場(chǎng)有效需求不足，電量增長(zhǎng)乏力，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，生產(chǎn)要素成本不斷上漲，電網(wǎng)企業(yè)盈利空間受上下游不斷擠壓，電網(wǎng)建設(shè)規(guī)模巨大的投資，帶來高昂的運(yùn)營(yíng)成本，經(jīng)營(yíng)壓力增大。

（二）內(nèi)部環(huán)境

電網(wǎng)企業(yè)屬于典型的資金密集型企業(yè)，龐大的電網(wǎng)投資需要電量的快速增長(zhǎng)稀釋單位成本，在外部增效空間受限的情況下，內(nèi)部挖潛向管理要效益成為與向市場(chǎng)要效益同等重要的課題。

三、電網(wǎng)企業(yè)資金管理與業(yè)務(wù)管理的橫向協(xié)同提升

根據(jù)電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和發(fā)展定位，尋求資金管理與業(yè)務(wù)管理橫向協(xié)同最佳路徑。將資金管理貫穿安全生產(chǎn)、電網(wǎng)規(guī)劃與建設(shè)、客戶服務(wù)、物資采購(gòu)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過程，對(duì)資金實(shí)施從靜態(tài)存量到動(dòng)態(tài)流量的全過程管理，協(xié)同業(yè)務(wù)管好資金風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造價(jià)值。

（一）協(xié)同目標(biāo)

落實(shí)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，聚焦于保障資金安全，強(qiáng)化業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)，建立與客戶服務(wù)、安全生產(chǎn)、電網(wǎng)規(guī)劃與建設(shè)、物資管理等業(yè)務(wù)有效協(xié)同的資金服務(wù)體系，引導(dǎo)業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型，通過財(cái)務(wù)一體化信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的銜接，推動(dòng)資金和業(yè)務(wù)緊密協(xié)作，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)精益化管控，全面提高資金整體運(yùn)作效率和效益。

（二）協(xié)同路徑

按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)貫通思路，將資金管理滲透到各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，制定與業(yè)務(wù)協(xié)同的資金收支管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資管理與融資管理的方案、配套推進(jìn)業(yè)務(wù)流程再造，實(shí)現(xiàn)規(guī)劃、建設(shè)、生產(chǎn)、營(yíng)銷、物資等內(nèi)部業(yè)務(wù)資金管理的密切銜接與高度協(xié)同。

1.通過資金計(jì)劃承接全面預(yù)算管理落地，提高預(yù)算執(zhí)行剛性，同時(shí)通過資金使用效益提高資源配置水平；

2.為客戶全方位服務(wù)管理、資產(chǎn)全生命周期管理、全面人力資源管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域提供公司戰(zhàn)略落地的資金支持服務(wù)；

3.強(qiáng)化業(yè)務(wù)協(xié)同，從落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、提高資金使用效率和效益的角度出發(fā)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)模式配套銜接，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)動(dòng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)的最優(yōu)配置。

（三）協(xié)同措施

針對(duì)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的完整循環(huán)，從靜態(tài)的資金存量，到經(jīng)營(yíng)流入、資金籌措、使用分配、投放運(yùn)作的動(dòng)態(tài)資金流量，實(shí)施“預(yù)測(cè)規(guī)劃-日常運(yùn)營(yíng)-監(jiān)督控制-績(jī)效評(píng)價(jià)”的閉環(huán)管控。建立與客戶服務(wù)、安全生產(chǎn)、電網(wǎng)規(guī)劃與建設(shè)、物資管理等業(yè)務(wù)有效協(xié)同的資金服務(wù)體系，為業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型提供支撐，協(xié)同業(yè)務(wù)管好資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益。

1.強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，完善資金一體化管理模式。（1）明確財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門在資金管理工作中的界面。資金安全是資金管理的首要考量，資金管理實(shí)行統(tǒng)一集中與分口管理相結(jié)合，業(yè)務(wù)部門對(duì)資金業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)與合法合規(guī)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門對(duì)資金收付財(cái)務(wù)要素的合法合規(guī)性負(fù)責(zé)并實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，審計(jì)部門負(fù)責(zé)檢查資金管理業(yè)務(wù)并對(duì)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門提出管理建議。

（2）配合業(yè)務(wù)部門規(guī)范資金業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)控流程。加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)的全過程管理，將內(nèi)控機(jī)制植入業(yè)務(wù)流程，明確各項(xiàng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)需要提供的支撐材料，對(duì)資金業(yè)務(wù)實(shí)行全過程風(fēng)險(xiǎn)管控。

2.建立資金安全責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。建立資金崗位責(zé)任體系，將職責(zé)細(xì)化到崗位，形成責(zé)任傳遞機(jī)制。明確并落實(shí)各部門的資金安全責(zé)任，建立違規(guī)事項(xiàng)越級(jí)上報(bào)機(jī)制，確保制定的剛性不被行政權(quán)力破壞。

資金安全管理實(shí)行下級(jí)對(duì)上級(jí)逐級(jí)負(fù)責(zé)制，在內(nèi)部考核上，實(shí)行上級(jí)對(duì)下級(jí)的資金安全責(zé)任追究和考核制度，所有單位為其下屬單位承擔(dān)資金安全連帶責(zé)任。

3.建立“預(yù)測(cè)規(guī)劃-日常運(yùn)營(yíng)-監(jiān)督控制-績(jī)效評(píng)價(jià)”的閉環(huán)管控體系。

（1）建立“業(yè)務(wù)-預(yù)算-資金”聯(lián)動(dòng)的計(jì)劃管控體系。第一，銜接年度預(yù)算和業(yè)務(wù)計(jì)劃開展資金預(yù)測(cè)。根據(jù)年度預(yù)算，結(jié)合業(yè)務(wù)開展情況，預(yù)測(cè)資金收支并逐步細(xì)化，提高業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率。第二，引導(dǎo)業(yè)務(wù)收支時(shí)間。根據(jù)公司現(xiàn)金流量規(guī)律，從以收定支、成本最優(yōu)的角度出發(fā)，找到并控制好核心指標(biāo)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)活動(dòng)的收支方式及時(shí)間，努力實(shí)現(xiàn)資金“移峰填谷”。

（2）建立支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略落地的收支運(yùn)營(yíng)體系。第一，積極配合電費(fèi)回收，優(yōu)化電費(fèi)核對(duì)模式。拓展網(wǎng)上支付、第三方代收等多元回收渠道，提高電費(fèi)回收率。以地市供電局為單位，建立電費(fèi)核算中心，撤銷下屬單位縣區(qū)局及子公司電費(fèi)收入銀行賬戶，加快資金回籠。實(shí)現(xiàn)全市核算和對(duì)賬業(yè)務(wù)的統(tǒng)一集中管理，通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、銀行三方電費(fèi)數(shù)據(jù)的按日自動(dòng)核對(duì)。第二，配合業(yè)務(wù)職能戰(zhàn)略，推進(jìn)資金集中支付。根據(jù)業(yè)務(wù)集中管理需求，建立“省、市兩級(jí)資金集中支付中心”，密切資金支付與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算協(xié)同，控制資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。第三，建立集中支付排序規(guī)則。根據(jù)資金支付性質(zhì)和金額，結(jié)合現(xiàn)金流量確定支付頻率和時(shí)間，提高資金使用效率和效益。

（3）建立延伸業(yè)務(wù)源頭的監(jiān)控體系。第一，建立內(nèi)部監(jiān)督“三道關(guān)卡”。通過業(yè)務(wù)部門自我監(jiān)控、財(cái)務(wù)部門監(jiān)控、監(jiān)察審計(jì)部門監(jiān)控，設(shè)置資金風(fēng)險(xiǎn)“三道關(guān)卡”，實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后全過程監(jiān)控。第二，協(xié)同業(yè)務(wù)建立客戶與供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)機(jī)制。抓住關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)分析財(cái)務(wù)狀況，為信用評(píng)級(jí)提供參考，防范電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取最佳結(jié)算條件。

（4）建立引導(dǎo)業(yè)務(wù)提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)體系。第一，建立內(nèi)部資金成本計(jì)量機(jī)制，強(qiáng)調(diào)“資金使用要帶來效益”。配合全面預(yù)算管理，以成本效益原則為指導(dǎo)，推行內(nèi)部資金成本定價(jià)機(jī)制，強(qiáng)調(diào)資金使用要帶來效益。第二，配合計(jì)劃部、戰(zhàn)略部、基建部開展電網(wǎng)建設(shè)投資、股權(quán)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作。借助長(zhǎng)期現(xiàn)金流規(guī)劃及預(yù)測(cè)結(jié)果，以價(jià)值最大化為原則，開展投資前經(jīng)濟(jì)性分析，引導(dǎo)投資方向、規(guī)模和結(jié)構(gòu)。同時(shí)參與到投資過程及投資后評(píng)價(jià)工作，全過程關(guān)注資金使用效益。

4.搭建集成協(xié)同的企業(yè)級(jí)信息管理系統(tǒng)。依托企業(yè)級(jí)信息管理系統(tǒng)，協(xié)同資金管理與業(yè)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合，實(shí)現(xiàn)資金管理、監(jiān)控信息化，動(dòng)態(tài)監(jiān)控各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，并對(duì)資金的安全性、流動(dòng)性、效益性進(jìn)行評(píng)估。