國務(wù)院國資委研究中心 李保民 劉 勇

十一屆三中全會(huì)以來歷屆三中全會(huì)與國企國資改革

國務(wù)院國資委研究中心 李保民 劉 勇

黨的十八屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確提出，必須適應(yīng)市場化、國際化的新形勢，進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，推動(dòng)國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度。國有企業(yè)改革始于十一屆三中全會(huì)，并一直是30多年來經(jīng)濟(jì)體制改革的主線與重要推動(dòng)力。本文站在歷史的高度，全面回顧、總結(jié)了自從1978年黨的十一屆三中全會(huì)召開以來35年來先后召開的八次三中全會(huì)上有關(guān)國企國資改革的內(nèi)容，深刻分析了歷屆三中全會(huì)對國企國資改革的影響與推動(dòng)。2014年是全面深化改革的開啟之年，必將掀起新一輪的國企國資改革。本文的梳理與總結(jié)對于探索中國今后國企國資改革的發(fā)展趨勢，對于全面深化國有企業(yè)國資管理改革具有重要的理論與實(shí)踐意義。

三中全會(huì)；國企國資改革；國有資產(chǎn)管理體制；現(xiàn)代企業(yè)制度

從1978年黨的十一屆三中全會(huì)召開以來，35年來先后召開了八次全體會(huì)議，每一次三中全會(huì)都是一座改革的歷史航標(biāo)，創(chuàng)造性地提出的大方向大原則，都對中國經(jīng)濟(jì)體制改革，特別是國有企業(yè)國資管理改革產(chǎn)生了極大的影響，促生了一系列重大改革，指引著改革的方向。回顧歷屆三中全會(huì)與國企國資改革的發(fā)展歷程，探索中國今后國企國資改革的發(fā)展趨勢，對于全面深化國有企業(yè)國資管理改革具有重大的意義。

一、十一屆三中全會(huì)與國企國資改革

1978年12月18～22日召開的黨的十一屆三中全會(huì)，做出了全黨工作的著重點(diǎn)從1979年起轉(zhuǎn)移到社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的重大決策，提出了改革經(jīng)濟(jì)管理體制的任務(wù)，包括有領(lǐng)導(dǎo)地、大膽地向地方和企業(yè)下放權(quán)力，堅(jiān)決實(shí)行按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事等內(nèi)容。以十一屆三中全會(huì)為標(biāo)志，掀開了中國經(jīng)濟(jì)體制改革的序幕，開辟了一個(gè)新的紀(jì)元，從此我國進(jìn)入了改革開放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的新時(shí)期。

從1978年12月到1984年10月，中國的改革進(jìn)入了啟動(dòng)階段。這一階段，改革的主戰(zhàn)場是在農(nóng)村，實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制。在農(nóng)村改革的同時(shí)，城市里的工商企業(yè)也進(jìn)行了一些改革試點(diǎn)，即進(jìn)行擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的試點(diǎn)。在這一階段，整個(gè)體制還是以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制為主導(dǎo)，而市場調(diào)節(jié)的部分剛剛開始萌生。改革特點(diǎn)主要為政策調(diào)整和創(chuàng)新，逐步擺脫傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的束縛，探索一種新的政策規(guī)定和管理模式。國營企業(yè)早期的變革實(shí)踐啟動(dòng)了中國國有企業(yè)改革的艱難歷程。

改革開放以來，波瀾壯闊的國有企業(yè)改革總體上可以分成三個(gè)步驟：“國營企業(yè)”→“國有企業(yè)”→“國家出資企業(yè)”，對國企稱謂的變化，恰好勾勒出了國企改革路線圖。第一步是從國營工廠到國營企業(yè)的改革，時(shí)間是1978年底至1984年10月；第二步是從國營企業(yè)到國有企業(yè)的改革，時(shí)間是1984年10月至1993年11月；第三步是從國有企業(yè)到國家出資企業(yè)的改革，時(shí)間是1993年11月至2003年10月。這以后至今的十多年，其實(shí)是國家出資企業(yè)制度的探索和發(fā)展階段。

十一屆三中全會(huì)后，國營企業(yè)最初的改革，是政企合一下的“放權(quán)讓利”，試圖通過“企業(yè)基金”、“利潤留成”等方式擴(kuò)大企業(yè)的財(cái)務(wù)自主權(quán)，以調(diào)動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)積極性。1978年10月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，四川省選擇不同行業(yè)有代表性的重慶鋼鐵公司等6戶地方國營工業(yè)企業(yè)率先進(jìn)行“擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)”試點(diǎn)；同年12月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)財(cái)政部《關(guān)于國營企業(yè)試行企業(yè)基金的規(guī)定》。1979年7月，國務(wù)院頒發(fā)了有名的第一個(gè)“擴(kuò)權(quán)十條”，即《關(guān)于擴(kuò)大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理自主權(quán)的若干規(guī)定》。同時(shí)頒發(fā)的還有《關(guān)于國營企業(yè)利潤留成的規(guī)定》、《關(guān)于開征國營企業(yè)固定資產(chǎn)稅的暫行規(guī)定》、《關(guān)于提高國營工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊率和改進(jìn)折舊費(fèi)使用方法的暫行規(guī)定》、《關(guān)于國營工業(yè)企業(yè)實(shí)行流動(dòng)資金全額信貸的暫行規(guī)定》等五個(gè)文件。這五個(gè)文件，是改革開放以來關(guān)于企業(yè)改革的第一批文件，對各地的企業(yè)改革起到了有益的促進(jìn)作用。當(dāng)時(shí)的國營企業(yè)實(shí)際上就是工廠形態(tài)，企業(yè)改革就是使國營工廠逐步變?yōu)閲鵂I企業(yè)。具體的措施有擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)和放權(quán)讓利。1979年8月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了國家計(jì)委、國家建委、財(cái)政部《關(guān)于基本建設(shè)投資試行貸款辦法的報(bào)告》及《基本建設(shè)貸款試行條例》，這就是“撥改貸”的開始，出發(fā)點(diǎn)是為了改變企業(yè)無償使用國有資金的狀態(tài)。1980年1月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家經(jīng)濟(jì)委員會(huì)、財(cái)政部的《關(guān)于國營企業(yè)利潤留成試行辦法》，繼續(xù)完善擴(kuò)權(quán)企業(yè)的利潤留成辦法。1980年7月，國務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的暫行規(guī)定》提出，組織各種形式的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體，是調(diào)整好國民經(jīng)濟(jì)和進(jìn)一步改革經(jīng)濟(jì)體制的需要。1981年11月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家經(jīng)委、國務(wù)院體改辦《關(guān)于實(shí)行工業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制若干問題的暫行規(guī)定》，提出經(jīng)濟(jì)責(zé)任制為“基數(shù)利潤留成加增長利潤留成”，“全額留成、利潤包干”，“虧損包干”，“以稅代利，自負(fù)盈虧”等多種形式。在實(shí)施過程中要注意國家、集體和個(gè)人三者關(guān)系。1982年1月，中共中央、國務(wù)院頒布了《關(guān)于國營企業(yè)進(jìn)行全面整頓的決定》；同年8月，國務(wù)院頒發(fā)了《工商企業(yè)登記管理?xiàng)l例》；同年10月，國務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于解決企業(yè)社會(huì)負(fù)擔(dān)過重問題的若干決定》。為了進(jìn)一步理順國家與企業(yè)的關(guān)系，1983年2月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了財(cái)政部《關(guān)于國營企業(yè)“利改稅”試行辦法（草案）的報(bào)告》，開始對國營企業(yè)實(shí)行“利改稅”辦法；同年4月，國務(wù)院頒發(fā)了《國營工業(yè)企業(yè)暫行規(guī)定》，首次對企業(yè)的法人地位做出了規(guī)定。這個(gè)時(shí)期的企業(yè)改革還處在探索和試點(diǎn)階段，它可以看做是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制引入市場調(diào)節(jié)的局部調(diào)整，從總體上還沒有觸動(dòng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，再加上統(tǒng)購包銷和短缺經(jīng)濟(jì)替代了競爭和市場。因此，國營企業(yè)的改革只限于“松綁”，擴(kuò)權(quán)讓利，實(shí)行承包經(jīng)營責(zé)任制，租賃制，還在一些企業(yè)開始試行了股份制改革。1984年7月25日，我國第一家股份公司——北京天橋百貨股份有限公司設(shè)立。

二、十二屆三中全會(huì)與國企國資改革

1984年10月20日黨的十二屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》首次明確指出，全面改革經(jīng)濟(jì)體制的條件已經(jīng)具備，加快改革步伐，推動(dòng)以城市為重點(diǎn)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革。改革是為了建立充滿生機(jī)的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制。增強(qiáng)企業(yè)活力是經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。這標(biāo)志著改革開始由農(nóng)村走向城市和整個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，由此中國的經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)入了第二階段，即改革的展開階段。

在改革的方向上，確立了建立具有中國特色、充滿生機(jī)的社會(huì)主義有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制的改革基本任務(wù)。明確指出：“增加企業(yè)的活力，特別是增加全民所有制的大、中型企業(yè)的活力，是以城市為重點(diǎn)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)?！睆拇?，國營企業(yè)向著國有企業(yè)邁進(jìn)，企業(yè)改革進(jìn)入了一個(gè)經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)新的階段。

在改革的重點(diǎn)上，明確指出，以城市為重點(diǎn)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革也已經(jīng)進(jìn)行了多年的試驗(yàn)和探索，采取了一些重大措施，取得了顯著成效和重要經(jīng)驗(yàn)，使經(jīng)濟(jì)生活開始出現(xiàn)了多年未有的活躍局面。但是城市改革還只是初步的，城市經(jīng)濟(jì)體制中嚴(yán)重妨礙生產(chǎn)力發(fā)展的種種弊端還沒有從根本上消除。從根本上講就是在經(jīng)濟(jì)體制上形成了一種同社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展要求不相適應(yīng)的僵化的模式。這種模式的主要弊端是：政企職責(zé)不分，條塊分割，國家對企業(yè)統(tǒng)得過多過死，忽視商品生產(chǎn)、價(jià)值規(guī)律和市場的作用，分配中平均主義嚴(yán)重。這就造成了企業(yè)缺乏應(yīng)有的自主權(quán)，企業(yè)吃國家“大鍋飯”、職工吃企業(yè)“大鍋飯”的局面，嚴(yán)重壓抑了企業(yè)和廣大職工群眾的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，使本來應(yīng)該生機(jī)盎然的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)在很大程度上失去了活力。

在改革的認(rèn)識(shí)上，把馬克思主義基本原理同中國實(shí)際相結(jié)合，沖破“左”的思想束縛，澄清了在許多人中間存在的模糊認(rèn)識(shí)。比如“認(rèn)為過去國家對企業(yè)管得太多太死的一個(gè)重要原因，就是把全民所有同國家機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營企業(yè)混為一談。根據(jù)馬克思主義的理論和社會(huì)主義的實(shí)踐，所有權(quán)同經(jīng)營權(quán)是可以適當(dāng)分開的”、“如果全民所有制的各種企業(yè)都由國家機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營和管理，那就不可避免地會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的主觀主義和官僚主義，壓抑企業(yè)的生機(jī)和活力”、“把搞活企業(yè)和發(fā)展社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)的種種正確措施當(dāng)成“資本主義”，結(jié)果就使經(jīng)濟(jì)體制上過度集中統(tǒng)一的問題不僅長期得不到解決，而且發(fā)展得越來越突出。其間多次實(shí)行權(quán)力下放，但都只限于調(diào)整中央和地方、條條和塊塊的管理權(quán)限，沒有觸及賦予企業(yè)自主權(quán)這個(gè)要害問題，也就不能跳出原有的框框。

在改革的目標(biāo)上，首次提出商品經(jīng)濟(jì)、價(jià)值規(guī)律、法人這些重大概念。明確提出“在服從國家計(jì)劃和管理的前提下，企業(yè)有權(quán)選擇靈活多樣的經(jīng)營方式，有權(quán)安排自己的產(chǎn)供銷活動(dòng)，有權(quán)擁有和支配自留資金，有權(quán)依照規(guī)定自行任免、聘用和選舉本企業(yè)的工作人員，有權(quán)自行決定用工辦法和工資獎(jiǎng)勵(lì)方式，有權(quán)在國家允許的范圍內(nèi)確定本企業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格，等等?？傊?，要使企業(yè)真正成為相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的社會(huì)主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，具有自我改造和自我發(fā)展的能力，成為具有一定權(quán)利的義務(wù)的法人?！?/p>

在改革的方法上，明確提出圍繞增強(qiáng)企業(yè)活力這個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，主要應(yīng)該解決好兩個(gè)方面的關(guān)系問題，即確立國家和全民所有制企業(yè)之間的正確關(guān)系，擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)；確立職工和企業(yè)之間的正確關(guān)系，保證勞動(dòng)者在企業(yè)中的主人翁地位。同時(shí)，為適應(yīng)解決這兩個(gè)問題的需要，勢必牽動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制的各個(gè)方面，需要進(jìn)行計(jì)劃體制、價(jià)格體系、國家機(jī)構(gòu)管理經(jīng)濟(jì)的職能和勞動(dòng)工資制度等四個(gè)方面的配套改革。

一是有步驟地適當(dāng)縮小指令性計(jì)劃的范圍。適當(dāng)擴(kuò)大指導(dǎo)性計(jì)劃的范圍。對關(guān)系國計(jì)民生的重要產(chǎn)品中需要由國家調(diào)撥分配的部分，對關(guān)系全局的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，實(shí)行指令性計(jì)劃；對其他大量產(chǎn)品和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，根據(jù)不同情況，分別實(shí)行指導(dǎo)性計(jì)劃或完全由市場調(diào)節(jié)。計(jì)劃工作的重點(diǎn)要轉(zhuǎn)到中期和長期計(jì)劃上來，適當(dāng)簡化年度計(jì)劃，并相應(yīng)改革計(jì)劃方法，充分重視經(jīng)濟(jì)信息和預(yù)測，提高計(jì)劃的科學(xué)性。

二是建立合理的價(jià)格體系。隨著企業(yè)自主權(quán)的進(jìn)一步擴(kuò)大，價(jià)格對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的調(diào)節(jié)作用越來越顯著，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)體制的改革，包括計(jì)劃體制和工資制度的改革，它們的成效都在很大程度上取決于價(jià)格體系的改革。價(jià)格是最有效的調(diào)節(jié)手段，合理的價(jià)格是保證國民經(jīng)濟(jì)活而不亂的重要條件，價(jià)格體系的改革是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革成敗的關(guān)鍵。

三是由于長期政企職責(zé)不分，企業(yè)實(shí)際上成了行政機(jī)構(gòu)的附屬物，中央和地方政府包攬了許多本來不應(yīng)由它們管的事，而許多必須由它們管的事又未能管好。加上條塊分割，互相扯皮，使企業(yè)工作更加困難。因此，按照政企職責(zé)分開、簡政放權(quán)的原則進(jìn)行改革，是搞活企業(yè)和整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的迫切需要。就政府和企業(yè)的關(guān)系來說，今后各級(jí)政府部門原則上不再直接經(jīng)營管理企業(yè)。至于少數(shù)由國家賦予直接經(jīng)營管理企業(yè)責(zé)任的政府經(jīng)濟(jì)部門，也必須按照簡政放權(quán)的精神，正確處理同所屬企業(yè)的關(guān)系，以增強(qiáng)企業(yè)和基層自主經(jīng)營的活力，避免由于高度集中可能帶來的弊端。全國性和地區(qū)性的公司，是在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和企業(yè)互有需要的基礎(chǔ)上建立的聯(lián)合經(jīng)濟(jì)組織，它們必須是企業(yè)而不是行政機(jī)構(gòu)，不能因襲過去的一套辦法，而必須學(xué)會(huì)現(xiàn)代科學(xué)管理方法。

四是為了增強(qiáng)城市企業(yè)的活力，提高廣大職工的責(zé)任心和充分發(fā)揮他們的主動(dòng)性、積極性、創(chuàng)造性，必須在企業(yè)內(nèi)部明確對每個(gè)崗位、每個(gè)職工的工作要求，建立以承包為主的多種形式的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。這種責(zé)任制的基本原則是：責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，國家、集體、個(gè)人利益相統(tǒng)一，職工勞動(dòng)所得同勞動(dòng)成果相聯(lián)系。

這一階段，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、街道企業(yè)、校辦工廠和各類非公有制經(jīng)濟(jì)“異軍突起”，證明了“集體經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，個(gè)體經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)必要的有益的補(bǔ)充，是從屬于社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的”。并通過改革開放政策為城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展掃除障礙，創(chuàng)造條件，并給予法律保護(hù)。特別是在以勞務(wù)為主和適宜分散經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，個(gè)體經(jīng)濟(jì)應(yīng)該大力發(fā)展。同時(shí)，要在自愿互利的基礎(chǔ)上廣泛發(fā)展全民、集體、個(gè)體經(jīng)濟(jì)相互之間靈活多樣的合作經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)聯(lián)合，有些小型全民所有制企業(yè)還可以租給或包給集體或勞動(dòng)者個(gè)人經(jīng)營。合作經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)聯(lián)合對后來明確混合所有制經(jīng)濟(jì)起到了有益的探索作用。

實(shí)踐證明，十二屆三中全會(huì)在理論方面有很大突破，是對馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重大發(fā)展，許多重要概念和闡述成為社會(huì)主義特色市場經(jīng)濟(jì)理論的基石?！八膫€(gè)配套改革”也基本上概括了日后改革的主要方面。鼓勵(lì)發(fā)展公有經(jīng)濟(jì)和非公經(jīng)濟(jì)相合作和聯(lián)合的混合經(jīng)濟(jì)至今都有很強(qiáng)的借鑒意義。

1984年5月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大國營企業(yè)自主權(quán)的暫行規(guī)定》，對擴(kuò)大企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃等十個(gè)方面自主權(quán)做出規(guī)定；同年9月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了財(cái)政部《關(guān)于在國營企業(yè)推行“利改稅”第二步改革的報(bào)告》。

1985年3月，國務(wù)院辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)全國城市經(jīng)濟(jì)體制改革試點(diǎn)工作座談會(huì)紀(jì)要的通知》提出，進(jìn)一步搞活企業(yè)，尤其是搞活大中型企業(yè)。這個(gè)通知第一次提出“試點(diǎn)城市可選擇少數(shù)大企業(yè)試行吸收本企業(yè)職工入股，但需對股息及分紅辦法做出適當(dāng)規(guī)定，部分小型國營企業(yè)，可通過發(fā)行股票等方式，轉(zhuǎn)為集體所有”的方式拉開了我國股份制試點(diǎn)的帷幕。從此，股份制試點(diǎn)在中國興起。同年9月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家經(jīng)委、國家體改委《關(guān)于增加大中型國營工業(yè)企業(yè)活力若干問題的暫行規(guī)定》，對搞活企業(yè)有關(guān)的十四個(gè)方面的問題進(jìn)一步做出了規(guī)定。

1986年7月，國務(wù)院頒布《關(guān)于加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)管理若干問題的決定》，要求進(jìn)一步完善和發(fā)展企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系，要有領(lǐng)導(dǎo)有步驟地完成全民所有制工業(yè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制的改革；同年12月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化企業(yè)改革增強(qiáng)企業(yè)活力的若干規(guī)定》，要求加快企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制改革，全面推行廠長（經(jīng)理）負(fù)責(zé)制。各地可以選擇少數(shù)有條件的全民所有制大中型企業(yè)，進(jìn)行股份制試點(diǎn)。1986年12月2日全國人大常委會(huì)通過了《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》，適用于全民所有制企業(yè)，凡企業(yè)經(jīng)營管理不善造成嚴(yán)重虧損，不能償還到期債務(wù)的將依法宣告破產(chǎn)。

1987年3月，國務(wù)院頒布了《企業(yè)債券管理暫行條例》；6月，批轉(zhuǎn)了國家體改委、商業(yè)部、財(cái)政部《關(guān)于深化國營商業(yè)體制和供銷合作社體制改革意見》；8月，國家經(jīng)委、國家體改委發(fā)布了《關(guān)于深化改革、完善承包經(jīng)營責(zé)任制的意見》；12月，國家體改委、國家經(jīng)委發(fā)布了《關(guān)于組建和發(fā)展企業(yè)集團(tuán)的幾點(diǎn)意見》。

1988年2月，國務(wù)院發(fā)布會(huì)《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營責(zé)任制暫行條例》，規(guī)范企業(yè)承包經(jīng)營責(zé)任制，確定國家與企業(yè)的責(zé)權(quán)利關(guān)系；同年4月，頒發(fā)了《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》，首次以法律的形式確認(rèn)了企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，要求企業(yè)成為市場的主體；同年11月，國家組建國有資產(chǎn)管理局，管理國內(nèi)和境外的國有資產(chǎn)，推動(dòng)國有資產(chǎn)的管理工作。

國營企業(yè)向國有企業(yè)的變革，實(shí)際上就是要通過國有企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，實(shí)現(xiàn)“政企分開”。隨著改革的深入進(jìn)行，對企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的“兩權(quán)分離”逐漸有了認(rèn)識(shí)，改革重點(diǎn)也逐漸轉(zhuǎn)移到“實(shí)行政企職責(zé)分開”上，其核心內(nèi)容就是不斷擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)，減少國家對企業(yè)的直接干預(yù)。

三、十三屆三中全會(huì)與國企國資改革

1988年9月26～30日召開的黨的十三屆三中全會(huì)，批準(zhǔn)通過了《關(guān)于價(jià)格、工資改革的初步方案》和《中共中央關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)思想政治工作的通知》兩個(gè)重要文件。這次會(huì)議是在一個(gè)特殊時(shí)期召開的。當(dāng)時(shí)，中國正處在新舊兩種體制的轉(zhuǎn)換時(shí)期，并因此帶來一系列問題。其中突出的問題是經(jīng)濟(jì)秩序混亂、物價(jià)上漲過快，并由此影響到人民群眾的生活。其中1988年的“價(jià)格闖關(guān)”被認(rèn)為是1978年改革以來最大的一次經(jīng)濟(jì)失控，致使經(jīng)濟(jì)改革一度陷入了低潮。

十三屆三中全會(huì)確定了“治理經(jīng)濟(jì)環(huán)境、整頓經(jīng)濟(jì)秩序、全面深化改革”的指導(dǎo)方針和政策措施，強(qiáng)調(diào)壓縮社會(huì)總需求，抑制通貨膨脹；整頓經(jīng)濟(jì)生活特別是流通領(lǐng)域中出現(xiàn)的各種混亂現(xiàn)象。1988年10月，中共中央、國務(wù)院做出了《關(guān)于清理整頓公司的決定》，要求通過清理整頓，著重解決公司政企不分、官商不分、轉(zhuǎn)手倒賣、牟取暴利等問題，并進(jìn)一步推動(dòng)政企分開，使有條件的企業(yè)真正放開經(jīng)營，認(rèn)真完善承包制，進(jìn)行以公有制為主體的股份制試點(diǎn)和發(fā)展企業(yè)集團(tuán)試點(diǎn)。從表面來看，治理整頓時(shí)期的經(jīng)濟(jì)體制改革步伐緩慢下來，經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的速度與此前的五年相比也形成了明顯的反差。但實(shí)際上，這三年的治理整頓是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展走向成熟，改革開放走向深入的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，為后來幾年經(jīng)濟(jì)建設(shè)持續(xù)、高速、健康發(fā)展奠定了重要的基礎(chǔ)，也為解決企業(yè)政企職責(zé)不分提供了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

1989年2月，國家體改委、國家國有資產(chǎn)管理局等四個(gè)部門印發(fā)了《關(guān)于企業(yè)兼并的暫行辦法》和《關(guān)于出售國有小型企業(yè)產(chǎn)權(quán)的暫行辦法》，促進(jìn)企業(yè)兼并重組和產(chǎn)權(quán)改革；同月，國務(wù)院發(fā)布了《國家預(yù)算調(diào)節(jié)基金征集辦法》，對所有的國營企業(yè)事業(yè)單位一律征收10%的國家預(yù)算調(diào)節(jié)基金。

1990年4月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家體改委《關(guān)于在治理整頓中深化企業(yè)改革強(qiáng)化企業(yè)管理意見》，在完善承包經(jīng)營責(zé)任制的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，對國有企業(yè)股份化、分稅制和利稅分流和財(cái)政包干等進(jìn)行研究探索；同年7月國務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理工作的通知》。1990年12月，黨的十七屆七中全會(huì)通過了《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十年規(guī)劃和“八五”計(jì)劃的建議》，明確要求深化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和經(jīng)營機(jī)制改革，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理；同月，國務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于設(shè)立全民所有制公司審批權(quán)限的通知》、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于向社會(huì)公開發(fā)行股票的股份制試點(diǎn)問題的通知》。

1991年5月，以轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，搞活國營大中型企業(yè)為重點(diǎn)，國務(wù)院發(fā)出《關(guān)于進(jìn)一步增加大中型企業(yè)活力的通知》；同年11月，國務(wù)院頒發(fā)《國有資產(chǎn)評(píng)估辦法》；同年12月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家計(jì)委、國家體改委、國務(wù)院生產(chǎn)辦《關(guān)于選擇一批大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行試點(diǎn)請示的通知》，并確定首批55家大型企業(yè)集團(tuán)試點(diǎn)名單。

1992年2月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了國家體改委《關(guān)于1992年經(jīng)濟(jì)體制改革要點(diǎn)》，明確指出，經(jīng)濟(jì)體制改革的重點(diǎn)是搞好全民所有制大中型企業(yè)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制；同年5月，國家體改委等五部門印發(fā)了《股份制企業(yè)試點(diǎn)辦法》，這是新中國建立以來第一個(gè)關(guān)于股份制試點(diǎn)的全國性文件；同年7月，國務(wù)院頒發(fā)《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制條例》明確規(guī)定了企業(yè)擁有經(jīng)營決策、產(chǎn)品和勞務(wù)定價(jià)、產(chǎn)品銷售、物資采購、進(jìn)出口、投資決策、資金支配、資產(chǎn)處置、聯(lián)營和兼并、勞動(dòng)用工、人事管理、工資和資金分配、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、拒絕攤派等14個(gè)方面的權(quán)利。1992年10月，黨的十四大《報(bào)告》明確提出：“我國經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，以利于進(jìn)一步解放和發(fā)展生產(chǎn)力?！薄秷?bào)告》首次將全民所有制企業(yè)由過去的“國營企業(yè)”改稱為“國有企業(yè)”。國有企業(yè)不僅僅是在稱呼上的改變，實(shí)際上反映了企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離后的改革實(shí)踐。在“兩權(quán)分分離”的思想指導(dǎo)下，國有企業(yè)開始進(jìn)入了一個(gè)以產(chǎn)權(quán)制度改革為基礎(chǔ)的企業(yè)制度創(chuàng)新的發(fā)展階段。同年11月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。《兩則》突出的特點(diǎn)是改革固定資本折舊制度和成本管理制度，建立資本金制度，這是我國企業(yè)會(huì)計(jì)管理制度的重大改革。

1993年3月29日，八屆全國人大一次會(huì)議通過的《憲法修正案》。正式將“國營經(jīng)濟(jì)”修改為“國有經(jīng)濟(jì)”；“國營企業(yè)”修改為“國有企業(yè)”。這一法律更改，準(zhǔn)確地體現(xiàn)了全民所有制經(jīng)濟(jì)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的區(qū)別，更加突出國企的經(jīng)營自主權(quán)和集體經(jīng)濟(jì)組織獨(dú)立進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的自主權(quán)，為我國國有企業(yè)改革的發(fā)展和深化提供了憲法依據(jù)。

四、十四屆三中全會(huì)與國企國資改革

1993年11月14日黨的十四屆三中全會(huì)通過了《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》?！稕Q定》是我國建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的總體規(guī)劃，是我國進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革的行動(dòng)綱領(lǐng)。第一次把社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)確立為中國經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)模式。建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，就是要使市場在國家宏觀調(diào)控下對資源配置起基礎(chǔ)性作用。第一次提出：“建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求，產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，是我國國有企業(yè)改革的方向?！钡谝淮蚊鞔_提出：“加強(qiáng)企業(yè)中的國有資產(chǎn)管理。對國有資產(chǎn)實(shí)行國家統(tǒng)一所有、政府分級(jí)監(jiān)管、企業(yè)自主經(jīng)營的體制。按照政府的社會(huì)管理者職能和國有資產(chǎn)所有者職能分開的原則，積極探索國有資產(chǎn)管理和經(jīng)營的合理形式和途徑。加強(qiáng)中央和省、自治區(qū)、直轄市兩級(jí)政府專司國有資產(chǎn)管理的機(jī)構(gòu)?！睂?shí)際上是在簡政放權(quán)、減稅讓利等改革政策的基礎(chǔ)上，提出了一個(gè)全新的思路，即通過改革國有資產(chǎn)管理體制和企業(yè)制度創(chuàng)新來尋找國有經(jīng)濟(jì)與市場經(jīng)濟(jì)融合的有效途徑。

十四屆三中全會(huì)后，我國的經(jīng)濟(jì)體制改革向縱深發(fā)展，極大地推動(dòng)了我國建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的進(jìn)程。全會(huì)后，我國對國有企業(yè)繼續(xù)采取了擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)、實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制、兩步“利改稅”、承包經(jīng)營責(zé)任制、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制等不同形式的改革，各地在落實(shí)企業(yè)自主權(quán)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制中，越來越感到國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰已經(jīng)成為轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的最大障礙。在實(shí)踐中圍繞著“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求，進(jìn)一步就國有企業(yè)擁有包括國家在內(nèi)的出資者投資形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)；并以其全部法人財(cái)產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，照章納稅，對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任；出資者享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利，并以出資為限對企業(yè)債務(wù)負(fù)有限責(zé)任；政府不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)等進(jìn)行了有益的探索。同時(shí)還就市場體系建設(shè)、政府管理經(jīng)濟(jì)的職能轉(zhuǎn)變、收入分配制度改革以及多層次社會(huì)保障制度建立等方面做了積極的試點(diǎn)。

這個(gè)階段改革是按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的方向，圍繞企業(yè)制度創(chuàng)新展開的。一是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，確立企業(yè)享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，出資人對其出資的企業(yè)享有財(cái)產(chǎn)權(quán)利。主要做法是將國有企業(yè)改革為按公司法登記并受公司法約束的公司制企業(yè)。1993年12月，八屆人大五次會(huì)議通過的《中華人民共和國公司法》，借鑒總結(jié)了“兩權(quán)分離”和“政企分開”的改革探索經(jīng)驗(yàn)，確定了企業(yè)股東和經(jīng)營者之間“委托—代理”的制衡關(guān)系。通過一系列的改革，公司制成為國企改革的主要形式，企業(yè)的股權(quán)也逐步實(shí)現(xiàn)了多元化，“國營企業(yè)”已悄然變成了“國有及國有控股企業(yè)”。這時(shí)，國家與國有企業(yè)之間的關(guān)系開始向以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)的委托代理關(guān)系轉(zhuǎn)變。國有企業(yè)的改革，也由擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營權(quán)逐步觸及到企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革。為實(shí)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變，1994年，國務(wù)院啟動(dòng)了百戶國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)政策制定工作。到1997年，三年的試點(diǎn)工作取得階段性成果，為推進(jìn)國有企業(yè)公司制改革提供了有益的經(jīng)驗(yàn)。1995年8月28日，《公司法》頒布以來，我國第一家由國家按照現(xiàn)代企業(yè)制度的原則組建的國有獨(dú)資公司——神華集團(tuán)有限公司成立。在探索創(chuàng)新國有企業(yè)制度的同時(shí)，還實(shí)施了組建和發(fā)展企業(yè)集團(tuán)的改革舉措。十四屆三中全會(huì)后，企業(yè)集團(tuán)也迅速發(fā)展，到1996年，1993家國有企業(yè)集團(tuán)的總資產(chǎn)就占到全部國有企業(yè)總資產(chǎn)的1/4。企業(yè)集團(tuán)成為國有企業(yè)改革中出現(xiàn)的一種重要企業(yè)組織形式，也是國家管理國有企業(yè)的重要方式。1997年7月，國家體改委頒發(fā)了《關(guān)于城市國有資本營運(yùn)體制改革試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，并選擇了10個(gè)城市進(jìn)行試點(diǎn)。

二是結(jié)合國有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整，把企業(yè)改革同企業(yè)改組、改造和加強(qiáng)管理結(jié)合起來。調(diào)整和完善所有制結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場競爭。國有企業(yè)實(shí)行公司制，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索。具備條件的國有大中型企業(yè)，單一投資主體的可依法改組為獨(dú)資公司，多個(gè)投資主體的可依法改組為有限責(zé)任公司或股份有限公司。上市的股份有限公司，只能是少數(shù)，必須經(jīng)過嚴(yán)格審定；現(xiàn)有全國性行業(yè)總公司要逐步改組為控股公司。發(fā)展了一批以公有制為主體，以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)為主要紐帶的跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團(tuán)；一般小型國有企業(yè)，有的實(shí)行了承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營，有的改組為了股份合作制，也有一些出售給了集體或個(gè)人。出售企業(yè)和股權(quán)的收入，由國家轉(zhuǎn)投于急需發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。在有進(jìn)有退的結(jié)構(gòu)調(diào)整中，社會(huì)各界深刻體會(huì)到，公有制的主體地位主要體現(xiàn)在國家和集體所有的資產(chǎn)在社會(huì)總資產(chǎn)中占優(yōu)勢，國有經(jīng)濟(jì)控制國民經(jīng)濟(jì)命脈及其對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)作用等方面。公有制經(jīng)濟(jì)特別是國有經(jīng)濟(jì)，要積極參與市場競爭，在市場競爭中壯大和發(fā)展。這些理念至今都有極為重要的借鑒價(jià)值。

三是結(jié)合國有企業(yè)的扭虧增盈，改善企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，剝離不良資產(chǎn)，核銷呆壞賬。實(shí)行下崗分流、減員增效和再就業(yè)工程，千方百計(jì)擴(kuò)大就業(yè)路，健全社會(huì)保障制度，建立城市居民最低生活保障制度。1993年3月，國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦、國家體改委出臺(tái)了《關(guān)于全民所有制工業(yè)企業(yè)實(shí)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的規(guī)定》；同年4月，國務(wù)院頒發(fā)了《國有企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)》、《國有企業(yè)富余職工安置規(guī)定》和《國有工業(yè)企業(yè)工資總額同經(jīng)濟(jì)效益掛鉤意見》。1996年8月，國務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》。同時(shí)，全面加強(qiáng)企業(yè)管理，實(shí)行以按勞分配為主體的多種分配方式。1997年3月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于在若干城市試行兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》；同年6月，國家體改委發(fā)布了《關(guān)于發(fā)展股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見》，鼓勵(lì)勞動(dòng)合作和資本合作有機(jī)結(jié)合。這是迄今國家唯一的關(guān)于股份合作制企業(yè)的改革發(fā)展的文件。

四是建立健全法律法規(guī)是企業(yè)改革的重要內(nèi)容。這個(gè)階段，最重要的立法是《公司法》和《勞動(dòng)法》，一個(gè)突出反映“產(chǎn)權(quán)”，一個(gè)突出體現(xiàn)“人權(quán)”。1994年7月，八屆人大八次會(huì)議通過了《中華人民共和國勞動(dòng)法》。1995年3月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》；1997年12月，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《上市公司章程指引》（2006年進(jìn)行了修訂）首次引入獨(dú)立董事制度。為了保護(hù)投資者的合法權(quán)益，1998年12月，九屆人大六次會(huì)議通過了《中華人民共和國證券法》。這一系列法律法規(guī)先提出的現(xiàn)代公司治理的導(dǎo)向，對“形成企業(yè)內(nèi)部權(quán)責(zé)分明、團(tuán)結(jié)合作、相互制約的機(jī)制”起到了很好的促進(jìn)作用，積極探索著“新老三會(huì)”即股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與黨委會(huì)、工會(huì)與職工代表大會(huì)等各方相互制衡、相互協(xié)調(diào)的企業(yè)管理模式。

在國有企業(yè)改革的同時(shí)，按照政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能和國有資產(chǎn)所有者職能分開的原則，國有資產(chǎn)管理和經(jīng)營的合理形式與途徑也在積極探索之中。中央層面，國有企業(yè)仍由各行業(yè)主管部門管理，它們?nèi)蚊庵苯庸芾淼膰衅髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、分配國家預(yù)算內(nèi)投資、審批投資項(xiàng)目、下達(dá)部分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃等。也就是說，行業(yè)主管部門仍然擁有計(jì)劃體制下的絕對大部分管理國有企業(yè)的權(quán)力。企業(yè)真正能夠擁有的權(quán)力就是部分產(chǎn)品或某些產(chǎn)品部分的生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán)。1988年組建國家國有資產(chǎn)管理局，目的是行使對國有企業(yè)的資產(chǎn)所有權(quán)、監(jiān)督管理權(quán)、投資收益權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)等職能。1994年7月，國務(wù)院發(fā)布了《國有企業(yè)財(cái)產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》。但受體制和定位等相關(guān)因素的制約，國資局未能履行好監(jiān)督管理的職能，而更多的是做了一些資產(chǎn)登記管理等工作。在1998年國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革時(shí)被撤銷。在地方，一些省（市）則對國有資產(chǎn)管理體制進(jìn)行了積極探索，出現(xiàn)了上海模式、深圳模式、武漢模式等。它們的一個(gè)共同特點(diǎn)就是撤銷各行業(yè)主管部門，同時(shí)將由它們直接管理的國有企業(yè)捆綁打包組建若干家國有企業(yè)集團(tuán)，然后再建立一個(gè)國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，由它來統(tǒng)一管理各個(gè)國有企業(yè)集團(tuán)，包括任免企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、批準(zhǔn)重大投資項(xiàng)目、審批年度投資和經(jīng)營預(yù)算等。這一階段，圍繞企業(yè)改革這個(gè)中心，企業(yè)改革有了明確的方針政策，理清了國家與企業(yè)之間的財(cái)產(chǎn)關(guān)系，改革在明晰了企業(yè)經(jīng)營權(quán)的路子上推進(jìn)。圍繞轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，賦予企業(yè)經(jīng)營權(quán)以新的內(nèi)容。最大的收獲應(yīng)該是，國有企業(yè)作為一種新的企業(yè)組織形式，逐步發(fā)展起來了。為了加強(qiáng)對國有企業(yè)的監(jiān)督，1998年5月，國務(wù)院發(fā)出《關(guān)于印發(fā)國務(wù)院向國有重點(diǎn)大型企業(yè)派出稽察特派員方案的通知》；6月，成立了中共中央金融工作委員會(huì)；7月，成立了中共中央大型企業(yè)工作委員會(huì)，實(shí)行國有企業(yè)稽察特派員制度。

五、十五屆三中全會(huì)與國企國資改革

1998年10月14日黨的十五屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作若干重大問題的決定》，明確提出了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村跨世紀(jì)發(fā)展的目標(biāo)和必須遵循的方針，對我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、政治、文化建設(shè)作出了全面部署?！稕Q定》沒有直接論述企業(yè)改革和國資管理，但提出要發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營；培育具有市場開拓能力、能進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品深度加工、為農(nóng)民提供服務(wù)和帶動(dòng)農(nóng)戶發(fā)展商品生產(chǎn)的“龍頭企業(yè)”；發(fā)展高技術(shù)農(nóng)業(yè)企業(yè)；國有糧食企業(yè)要深化改革，實(shí)行政企分開，確立自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的新機(jī)制；國有棉花企業(yè)也要逐步建立起在國家宏觀調(diào)控下，主要依靠市場機(jī)制實(shí)現(xiàn)棉花資源合理配置的新機(jī)制等改革發(fā)展的要求，對深化國有企業(yè)國資管理體制改革提出了更加廣闊的要求。特別是1999年9月黨的十五屆四中全會(huì)做出的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》，系統(tǒng)完整地闡述了國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的指導(dǎo)思想、方針政策和重大原則，堅(jiān)持有進(jìn)有退，有所為有所不為。

為了建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)代企業(yè)制度，1998年國務(wù)院機(jī)構(gòu)進(jìn)行了重大改革，撤銷了管理國有企業(yè)的各行業(yè)主管部門，對每個(gè)行業(yè)的國有企業(yè)捆綁打包，組建了一家或幾家企業(yè)集團(tuán)。至此，企業(yè)集團(tuán)成為國有企業(yè)的主要組織形式。對企業(yè)集團(tuán)的管理則由相應(yīng)的黨政有關(guān)部門各司其職，如中央企業(yè)工委負(fù)責(zé)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任免，勞動(dòng)人事部門負(fù)責(zé)工資和勞動(dòng)管理，財(cái)政部門負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，計(jì)劃部門負(fù)責(zé)投資審批，國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，國家經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)國有企業(yè)改革。

在強(qiáng)化宏觀管理和綜合協(xié)調(diào)職能的同時(shí)，國有企業(yè)在進(jìn)入市場和改革發(fā)展中累積的矛盾集中體現(xiàn)出來了。一是競爭能力不強(qiáng)且負(fù)擔(dān)沉重，沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)和大量的富余人員成為。二是公務(wù)員制的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人身份。把企業(yè)干好了，不會(huì)給自己帶來更多的利益；把企業(yè)干壞了，因本身的級(jí)別待遇，利益不會(huì)受到根本損害，甚至不排除到其他崗位任職。這樣的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人是很難經(jīng)營管理好企業(yè)的。三是多部門管理的責(zé)任缺失。多部門管理下的各司其職，導(dǎo)致對國有企業(yè)管理缺乏明確的責(zé)任人。結(jié)果便是，有些事情，各部門爭著管，而有些事情則無人管。

由于存在著這些問題，走向市場的國有企業(yè)表現(xiàn)出難以適應(yīng)市場競爭的狀況，有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)陷入困境。對此，1997年9月，黨的十五大《報(bào)告》首次明確指出，著眼于搞好整個(gè)國有經(jīng)濟(jì)，抓好大的，放活小的，對國有企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略性改組。采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營和股份合作、出售等形式，加快放開搞活國有中小企業(yè)的步伐。1999年9月，十五屆四中全會(huì)專門研究國有企業(yè)改革發(fā)展問題，通過了《關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》，提出用三年左右的時(shí)間，使大多數(shù)國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境，力爭到20世紀(jì)末大多數(shù)國有大中型企業(yè)初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

在調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和改組國有企業(yè)方面，明確在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，國有經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)作用主要體現(xiàn)在控制力上。從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局，要同產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)和所有制結(jié)構(gòu)的調(diào)整完善結(jié)合起來，堅(jiān)持有進(jìn)有退，有所為有所不為。在推進(jìn)國有企業(yè)戰(zhàn)略性改組過程中，堅(jiān)持“抓大放小”?！白ゴ蟆本褪且ε嘤龑?shí)力雄厚、競爭力強(qiáng)的大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，有的可以成為跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制和跨國經(jīng)營的大企業(yè)集團(tuán)。要發(fā)揮這些企業(yè)在資本營運(yùn)、技術(shù)創(chuàng)新、市場開拓等方面的優(yōu)勢，使之成為國民經(jīng)濟(jì)的支柱和參與國際競爭的主要力量。“放小”就是要從實(shí)際出發(fā)，繼續(xù)采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營和股份合作制、出售等多種形式，放開搞活國有小企業(yè)。2002年11月，國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部等八部委聯(lián)合頒發(fā)了《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制、分流安置富余人員的實(shí)施辦法》，促進(jìn)企業(yè)在產(chǎn)權(quán)清晰的基礎(chǔ)上轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，解除傳統(tǒng)體制遺留的歷史包袱的社會(huì)負(fù)擔(dān)，使國有企業(yè)成為真正市場化的經(jīng)濟(jì)組織。

在積極探索公有制的多種有效實(shí)現(xiàn)形式方面，國有資本通過股份制可以吸引和組織更多的社會(huì)資本，放大國有資本的功能，提高國有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動(dòng)力。國有大中型企業(yè)尤其是優(yōu)勢企業(yè)，宜于實(shí)行股份制的，通過規(guī)范上市、中外合資和企業(yè)互相參股等形式，改為股份制企業(yè)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，重要的企業(yè)由國家控股。2002年，財(cái)政部、科技部制定了《關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》，開始在國有高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)的試點(diǎn)。

在積極探索國有資產(chǎn)管理的有效形式方面，按照國家所有、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營、分工監(jiān)督的原則，逐步建立國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督、營運(yùn)體系和機(jī)制，建立健全嚴(yán)格的責(zé)任制度。國務(wù)院代表國家統(tǒng)一行使國有資產(chǎn)所有權(quán)，中央和地方政府分級(jí)管理國有資產(chǎn)，授權(quán)大型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)和控股公司經(jīng)營國有資產(chǎn)。確保國有資產(chǎn)出資人到位。允許和鼓勵(lì)地方試點(diǎn)，探索建立國有資產(chǎn)管理的具體方式。繼續(xù)試行稽察特派員制度，同時(shí)積極健全和規(guī)范監(jiān)事會(huì)制度，過渡到從體制上、機(jī)制上加強(qiáng)對國有企業(yè)的監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。2000年3月，國務(wù)院頒發(fā)了《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》；8月，國務(wù)院任命的首批36位國有重點(diǎn)大中型企業(yè)監(jiān)事會(huì)主席被派到中央管理的100家國有企業(yè)。2002年11月，黨的十六大明確提出“建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制?！?003年3月國務(wù)院國資委的成立，初步確立了國有資產(chǎn)管理新體制，解決了國有企業(yè)多部門管理時(shí)“九龍治水”責(zé)任不清的問題，推動(dòng)了國有企業(yè)和國資監(jiān)管的快速發(fā)展；同年5月，國務(wù)院公布了《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，標(biāo)志著國有資產(chǎn)管理體制改革進(jìn)入了新的階段。至年末全國31個(gè)省份和新疆建設(shè)兵團(tuán)國資委全部組建完畢。

在國有大中型企業(yè)實(shí)行規(guī)范的公司制改革方面，明確了公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效實(shí)現(xiàn)形式。公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。積極構(gòu)建國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，對“新三會(huì)”即股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)與“老三會(huì)”相互融合的公司治理機(jī)制建立指明了方向。到2002年年底，全國4371家骨干企業(yè)完成公司制改制的達(dá)76%，520家國家重點(diǎn)企業(yè)中的514戶重點(diǎn)國有及國有控股企業(yè)，完成改制面的83.7%。我國在境外上市的1270家企業(yè)中，國有控股公司占80%，其中，中石油、中石化、中海油、中國移動(dòng)、中國聯(lián)通等75家重點(diǎn)工業(yè)企業(yè)成功到境外上市。2000年10月，黨的十五屆五中全會(huì)《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃的建議》明確要求，國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度要取得重大進(jìn)展。

在大力推進(jìn)國有企業(yè)改革發(fā)展中，還探索實(shí)踐了很多具體的改革措施，如加強(qiáng)和改善企業(yè)管理、改善國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和減輕企業(yè)社會(huì)負(fù)擔(dān)、加快國有企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)升級(jí)、建設(shè)高素質(zhì)的經(jīng)營管理者隊(duì)伍等。十四屆三中全會(huì)后，國家實(shí)施了一系列重大舉措，國有企業(yè)在改革與調(diào)整中不斷發(fā)展壯大。一是實(shí)施債轉(zhuǎn)股。剝離四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)給新成立的信達(dá)、長城、東方、華融四家資產(chǎn)管理公司，由其負(fù)責(zé)管理和處置。同時(shí)，對這些部分不良資產(chǎn)所在的580戶企業(yè)實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，總額為4050億元。二是實(shí)施下崗分流，讓一些失去競爭能力的企業(yè)退出市場。1999年，在紡織、煤炭、有色、冶金、軍工等行業(yè)批準(zhǔn)兼并破產(chǎn)項(xiàng)目1718個(gè)，核銷銀行呆壞賬準(zhǔn)備金1261億元。為消除冗員，實(shí)施員工下崗分流，1998～2002年，2100萬員工下崗。三是加快企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，推動(dòng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。國家有計(jì)劃分批安排880個(gè)技術(shù)改造項(xiàng)目，總投資2400億元，其中銀行貸款1459億元，國家給予貼息195億元。四是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理。推廣邯鋼經(jīng)驗(yàn)，以成本、資金和質(zhì)量管理為重點(diǎn)，努力降低采購、銷售、管理等費(fèi)用，提高效益。五是加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。加大對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子培訓(xùn)、考核、調(diào)整的力度，使一批優(yōu)秀的管理人才走向領(lǐng)導(dǎo)崗位。強(qiáng)化經(jīng)營激勵(lì)約束，試行年薪制，部分企業(yè)還搞了股權(quán)激勵(lì)。通過這些改革舉措，努力使國有企業(yè)成為獨(dú)立的法人實(shí)體和市場競爭主體，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自我發(fā)展。

2000年10月，國務(wù)院辦公廳發(fā)出《關(guān)于電力工業(yè)體制改革有關(guān)問題的通知》；同月，九屆人大十八次會(huì)議修改通過了《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》和《中華人民共和國外資企業(yè)法》。2001年11月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國家經(jīng)貿(mào)委、中央企業(yè)工委、外經(jīng)貿(mào)部等八個(gè)部委《關(guān)于發(fā)展具有國際競爭力的大型企業(yè)集團(tuán)指導(dǎo)意見》，明確提出要發(fā)展一批技術(shù)創(chuàng)新能力強(qiáng)，主業(yè)突出，擁有知名品牌和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重點(diǎn)大型企業(yè)集團(tuán)，鼓勵(lì)開發(fā)國際市場和跨國經(jīng)營；同年12月，中國正式加入世界貿(mào)易組織，客觀上對國有企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略提出了更高的要求。

六、十六屆三中全會(huì)與國企國資改革

2003年10月14日黨的十六屆三中全會(huì)通過《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》?！稕Q定》提出進(jìn)一步增強(qiáng)公有制經(jīng)濟(jì)的活力，大力發(fā)展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式。以十六屆三中全會(huì)為標(biāo)志，明確了國有制不等于公有制，混合所有制經(jīng)濟(jì)特別是股份制也是公有制，這是繼多種形式的分配方式、市場配置資源之后的又一次思想革命。同時(shí)，還明確了法律沒有明令禁止的領(lǐng)域非公有經(jīng)濟(jì)都可以進(jìn)入?！稕Q定》明確提出：“建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。”強(qiáng)調(diào)指出：“這是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)?！迸c此同時(shí)，明確提出從單純的經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)向以人為本、全面、均衡的發(fā)展觀，同時(shí)大力推進(jìn)政府行政管理改革，這意味著中國改革或制度創(chuàng)新進(jìn)入了全新階段，即改革的第四階段——完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的階段。由此，帶有全局性根本性的重大改革已拉開序幕，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及行政體制改革相互促進(jìn)的態(tài)勢開始形成。這些都對完善國有資產(chǎn)管理體制，深化國有企業(yè)改革提出了更高的要求。

2003年11月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國務(wù)院國資委《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》。2004年2月，國務(wù)院國資委、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》，這兩個(gè)文件成為國有企業(yè)改制的準(zhǔn)繩。2004年3月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了《關(guān)于中央企業(yè)分離辦社會(huì)職能試點(diǎn)工作有關(guān)問題的通知》，截至2004年10月，各地和中央企業(yè)實(shí)施主輔分離的國有大中型企業(yè)818家，涉及改制企業(yè)4572家，涉及富余人員100多萬人。2004年3月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)西部大開發(fā)的若干意見》，明確提出積極推進(jìn)重點(diǎn)地帶開發(fā)，加快培育區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長極，大力調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展有特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。2004年7月，國務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于投資體制改革的決定》，明確要求改革政府對企業(yè)投資的管理制度，確立企業(yè)的投資主體地位，擴(kuò)大大型企業(yè)集團(tuán)的投資決策權(quán)，加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理。2005年4月，國務(wù)院國資委、財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》，明確指出，中小企業(yè)可以探索，大型企業(yè)不得轉(zhuǎn)讓，金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2005年4月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》，正式啟動(dòng)了股權(quán)分置改革試點(diǎn)工作；同年5月，證監(jiān)會(huì)、國務(wù)院國資委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于做好股權(quán)分置改革試點(diǎn)工作的意見》。2005年10月，黨的十六屆五中全會(huì)審議通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃的建議》，對國有企業(yè)改革和國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的探索實(shí)踐給予了積極肯定，并對各個(gè)環(huán)節(jié)的配套改革工作提出了進(jìn)一步要求。2005年12月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國資委制訂的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》，對企業(yè)改制重組和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序做了補(bǔ)充、修改和細(xì)化。

2007年3月，《物權(quán)法》首次提出：“國家出資的企業(yè)，由國務(wù)院、地方政府依照法律、行政法規(guī)規(guī)定分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有出資人權(quán)益?！?/p>

2008年10月，《企業(yè)國有資產(chǎn)法》通篇沒有再出現(xiàn)“國有企業(yè)”這個(gè)稱謂，而代之以“國家出資企業(yè)”的法律概念。雖只是一個(gè)名稱的變化，但其反映的內(nèi)涵極其深刻。以“國家出資企業(yè)”取代“國有企業(yè)”，實(shí)乃國有企業(yè)改革的又一個(gè)亮點(diǎn)和里程碑。同月，中央組織部、國資委黨委聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會(huì)選聘高級(jí)管理人員工作的指導(dǎo)意見》，體現(xiàn)了十六屆三中全會(huì)關(guān)于“堅(jiān)持黨管干部原則”、“董事會(huì)選擇經(jīng)營管理者”的精神，是國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理體制改革的重大突破和創(chuàng)新。

國家出資企業(yè)指的是國家作為出資人，直接出資持股的企業(yè)。這個(gè)企業(yè)既可以是國家百分之百出資，即國有獨(dú)資企業(yè)，也可以是國家控股的企業(yè)或者國家參股的企業(yè)，都叫國家出資企業(yè)。在《企業(yè)國有資產(chǎn)法》中，原有意義上的國有企業(yè)已經(jīng)被劃分為四類國家出資企業(yè)，分別是國家出資的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司，以及國有資本控股公司、國有資本參股公司，這是一個(gè)重大變化。

“國有企業(yè)”還多多少少帶有特殊身份的意味，其所有制性質(zhì)明顯有別于普通企業(yè)。而“國家出資企業(yè)”的概念，又比“國有企業(yè)”的概念更進(jìn)一步。它以資本結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)確定企業(yè)的稱謂，國有資本主要是通過出資份額、股權(quán)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作方式等產(chǎn)權(quán)制度跟企業(yè)發(fā)生關(guān)系。

國家出資企業(yè)，表明國家對企業(yè)國有資產(chǎn)管理的內(nèi)容和方式是以國家出資形成的所有者權(quán)益為基礎(chǔ)的。而所有者權(quán)益完全是企業(yè)管理的財(cái)務(wù)語言，是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。這完全宣告，無論是獨(dú)資還是控股或參股，國企都不是原來意義上的“國企”了。

國家出資企業(yè)，同時(shí)意味著經(jīng)營性國有資產(chǎn)的管理，是以所有者權(quán)益的方式來核定管理內(nèi)容管理方式的，而不是以過去落后的管理實(shí)物的老辦法，更不是以行政權(quán)利對企業(yè)運(yùn)行進(jìn)行實(shí)質(zhì)干預(yù)，來表達(dá)國家利益。

國家出資企業(yè)，還意味著盡管國有企業(yè)目前也許還是我們國家最強(qiáng)勢和最有可能獲取競爭資源的企業(yè)，但在市場中，它和其他類型的企業(yè)一樣都以財(cái)務(wù)指標(biāo)衡量，而不是以行政手段在市場上說話。在這個(gè)意義上，企業(yè)無論大小，無論性質(zhì)，無論優(yōu)劣，在市場上都處在同一個(gè)量化的標(biāo)準(zhǔn)中，更容易建立平等的企業(yè)關(guān)系。因?yàn)榇蠹叶家獙Τ鲑Y人負(fù)責(zé)，都要按章納稅。這對培育企業(yè)法人在市場上平等的經(jīng)營環(huán)境，有決定性的作用，其現(xiàn)實(shí)意義是深遠(yuǎn)的。

七、十七屆三中全會(huì)與國企國資改革

2008年10月12日黨的十七屆三中全會(huì)通過了《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》。會(huì)議沒有直接確定國有企業(yè)國資改革的內(nèi)容，但提出了“扶持壯大龍頭企業(yè)，培育知名品牌”、“鼓勵(lì)龍頭企業(yè)與農(nóng)民建立緊密型利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，著力提高組織化程度”、“統(tǒng)籌開展對外農(nóng)業(yè)合作，培育農(nóng)業(yè)跨國經(jīng)營企業(yè)，逐步建立農(nóng)產(chǎn)品國際產(chǎn)銷加工儲(chǔ)運(yùn)體系”等農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展新思路和新理念。這對國企國資改革發(fā)展的方向和布局實(shí)際上是提出了新的要求。明確國企國資改革是全面的改革，要更加注重結(jié)構(gòu)和布局。

2008年12月，為了應(yīng)對國際金融危機(jī)的沖擊，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。國務(wù)院辦公廳先后印發(fā)了《關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于搞活流通擴(kuò)大消費(fèi)的意見》，明確要求，創(chuàng)新融資方式，拓寬企業(yè)融資渠道，通過股權(quán)置換、資產(chǎn)收購等方式，積極推動(dòng)企業(yè)兼并重組，促進(jìn)行業(yè)整合和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，支持中小企業(yè)發(fā)展，盡快形成若干家有較強(qiáng)競爭力的大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)。

2009年2月，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于做好當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下就業(yè)工作的通知》，要求進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革，推動(dòng)國有企業(yè)做強(qiáng)做大，采取積極措施減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，全方位促進(jìn)就業(yè)增長；同年9月，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施東北地區(qū)等老工業(yè)基地振興戰(zhàn)略的若干意見》，首先要求，加快推進(jìn)企業(yè)兼并重組，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，做強(qiáng)做優(yōu)支柱產(chǎn)業(yè)，建立現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系；同年9月，國務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》，第一次從發(fā)展環(huán)境，財(cái)稅、金融政策，市場開拓，經(jīng)營管理，技術(shù)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面對中小企業(yè)又好又快發(fā)展提出全面要求；同年9月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了發(fā)展改革委等部門《關(guān)于抑制部分行業(yè)產(chǎn)能過剩和重復(fù)建設(shè)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展若干意見》，按照“保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”的總體要求，提出了控制總量、淘汰落后、兼并重組、技術(shù)改造、自主創(chuàng)新等一系列對策措施。2009年，成為中國企業(yè)在世界舞臺(tái)上大展拳腳的一年。汽車、通信、石油、礦產(chǎn)、金融等領(lǐng)域都能找到我國企業(yè)海外并購的觸角。

2010年5月，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》，鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入法律法規(guī)未明確禁止準(zhǔn)入的行業(yè)和領(lǐng)域，進(jìn)一步拓展民間投資的領(lǐng)域和范圍，以現(xiàn)代企業(yè)制度為基礎(chǔ)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)各種所有制經(jīng)濟(jì)平等競爭、共同發(fā)展；同年6月，中共中央、國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的若干意見》，明確提出發(fā)展特色優(yōu)勢企業(yè)是增強(qiáng)西部地區(qū)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力的主要途徑。發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，積極承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，因地制宜合理確定承接重點(diǎn)，著力引進(jìn)具有市場前景的產(chǎn)業(yè)和技術(shù)裝備先進(jìn)的企業(yè)。同年10月，黨的十七大通過了《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃的建議》明確要求，堅(jiān)持把經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的主攻方向。發(fā)展結(jié)構(gòu)優(yōu)化、技術(shù)先進(jìn)、清潔安全、附加值高、吸納就業(yè)能力強(qiáng)的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。

2012年7月，中共中央、國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》，明確提出，加快建立企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研用緊密結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系。充分發(fā)揮企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新決策、研發(fā)投入、科研組織和成果轉(zhuǎn)化中的主體作用；同年8月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于大力實(shí)施促進(jìn)中部地區(qū)崛起戰(zhàn)略的若干意見》，明確提出，穩(wěn)步提升能源原材料基地、現(xiàn)代裝備制造及高技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地，在工業(yè)化、城鎮(zhèn)化深入發(fā)展中同步推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，加快形成城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)一體化發(fā)展新格局。

八、十八屆三中全會(huì)與國企國資改革

2013年11月12日黨的十八屆三中全會(huì)通過《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》?！稕Q定》明確提出，必須適應(yīng)市場化、國際化的新形勢，進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，推動(dòng)國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度。新一輪全面深化國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制改革的大幕已經(jīng)開啟。2014年是全面深化改革的開啟之年，必將掀起新一輪的國企國資改革。我們將繼續(xù)探索在社會(huì)主義初級(jí)階段、在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的初始時(shí)期，走具有中國特色國資國企改革發(fā)展之路：

——堅(jiān)持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度。積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)，是基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實(shí)現(xiàn)形式，有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力，有利于各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展。允許更多國有經(jīng)濟(jì)和其他所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展成為混合所有制經(jīng)濟(jì)。國有資本投資項(xiàng)目允許非國有資本參股。允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動(dòng)者利益共同體。

——完善國有資產(chǎn)管理體制。這是推進(jìn)國家出資企業(yè)改革發(fā)展的前提。堅(jiān)持政府公共管理職能和國有資產(chǎn)出資人職能分開。國有資本出資人依法履行出資人職責(zé)，努力做到權(quán)力、責(zé)任和義務(wù)相統(tǒng)一。以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，組建若干國有資本運(yùn)營公司，支持有條件的國有企業(yè)改組為國有資本投資公司。國有資本投資運(yùn)營要服務(wù)于國家戰(zhàn)略目標(biāo)，更多投向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，重點(diǎn)提供公共服務(wù)、發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、支持科技進(jìn)步、保障國家安全。劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社會(huì)保障基金。完善國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，提高國有資本收益上繳公共財(cái)政比例，2020年提到 30%，更多用于保障和改善民生。

——準(zhǔn)確界定不同國有企業(yè)功能。這是一個(gè)非常重要的指南，也是一個(gè)明確的改革要求。國有資本加大對公益性企業(yè)的投入，在提供公共服務(wù)方面做出更大貢獻(xiàn)。國有資本繼續(xù)控股經(jīng)營的自然壟斷行業(yè)，實(shí)行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，推進(jìn)公共資源配置市場化。進(jìn)一步破除各種形式的行政壟斷。

——建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。這是國有企業(yè)改革的方向，是發(fā)展社會(huì)化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)的必然要求。國家出資的企業(yè)能很好地體現(xiàn)這些基本特征和必然要求。以規(guī)范經(jīng)營決策、資產(chǎn)保值增值、公平參與競爭、提高企業(yè)效率、增加企業(yè)活力、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任為重點(diǎn)，進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革。

——建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。這是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)，是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心。改到深處是產(chǎn)權(quán)，體制溝壑變通途?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為國家出資的企業(yè)奠定了制度保障。

——健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。這是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。按照現(xiàn)代企業(yè)的治理要求，規(guī)范公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理層的權(quán)責(zé)，完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的聘任制度，積極探索黨管人才與出資人選擇管理者的新路子，建立職業(yè)經(jīng)理人制度，更好發(fā)揮企業(yè)家作用。深化企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的制度改革。建立長效激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究。探索推進(jìn)國有企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算等重大信息公開。國有企業(yè)要合理增加市場化選聘比例，合理確定并嚴(yán)格規(guī)范國有企業(yè)管理人員薪酬水平、職務(wù)待遇、職務(wù)消費(fèi)、業(yè)務(wù)消費(fèi)。

——調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，推進(jìn)國有企業(yè)戰(zhàn)略性重組。這是國家出資企業(yè)的重要任務(wù)。做強(qiáng)做優(yōu)國家出資的企業(yè)要同產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)和所有制結(jié)構(gòu)的調(diào)整完善結(jié)合起來，堅(jiān)持有進(jìn)有退，有所為有所不為。加快推進(jìn)和完善壟斷行業(yè)改革，對壟斷行業(yè)要放寬市場準(zhǔn)入，引入競爭機(jī)制。

——完善企業(yè)法人制度，依法落實(shí)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。這是深化國家出資企業(yè)的基本要求，企業(yè)作為獨(dú)立的法人實(shí)體和市場競爭主體，以全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任，依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧對出資人承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。

——深化企業(yè)勞動(dòng)用工、人事和收入分配制度改革。這是深化國有企業(yè)改革的關(guān)鍵。完善勞動(dòng)合同關(guān)系，改善人事競聘辦法，強(qiáng)化崗位工資制，深化企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的制度改革。實(shí)施積極的就業(yè)政策，分流安置富余人員，完善社會(huì)保障體系，創(chuàng)造企業(yè)改革發(fā)展的良好環(huán)境。

——加快科技體制改革，加強(qiáng)技術(shù)技術(shù)改造。這是國家出資企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的動(dòng)力。整合企業(yè)內(nèi)外部科技資源，積極探索符合企業(yè)發(fā)展規(guī)律的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，加快產(chǎn)業(yè)化與信息化的融合，提高產(chǎn)品質(zhì)量，挖掘潛力，降低成本，升級(jí)換代，提高效益，加緊實(shí)施企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，促使企業(yè)改革發(fā)展走上長久之道。

——建立國資企業(yè)的基本管理制度。這是推進(jìn)國家出資企業(yè)的基石。明確出資人職責(zé)，建立健全權(quán)責(zé)明確、有效制衡的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。實(shí)行民主管理制度，維護(hù)出資人和職工的合法權(quán)益，建立企業(yè)管理者的經(jīng)營業(yè)績考核制度、薪酬標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲制度。以企業(yè)文化為核心，以人為本強(qiáng)化細(xì)節(jié)管理。

國有企業(yè)改革發(fā)展六十年，尤其改革開放三十年，一路走來，國有企業(yè)不僅取得了舉世矚目的成就，更重要的是我們一直在探索走中國特色的國有企業(yè)改革發(fā)展之路。以“完善國有資產(chǎn)管理體制，完善現(xiàn)代企業(yè)制度”為新的標(biāo)志，增強(qiáng)對國企國資改革的理論自信、道路自信、制度自信，走具有中國特色的國有企業(yè)國資管理改革發(fā)展之路，做強(qiáng)做優(yōu)，強(qiáng)國富民，承載著中華千年的夢想！大道遠(yuǎn)行，國企國資改革，依然任重道遠(yuǎn)。

[1]全國人大常委會(huì)、國務(wù)院、國務(wù)院國資委、國家發(fā)改委、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、國家統(tǒng)計(jì)局和新華社網(wǎng)站。

[2]新華文摘、人民日報(bào)、經(jīng)濟(jì)日報(bào)、中國改革、國有資產(chǎn)管理、產(chǎn)權(quán)導(dǎo)刊、國企、改革內(nèi)參和中國統(tǒng)計(jì)年鑒等報(bào)刊。

[3]中央文獻(xiàn)出版社：十一屆三中全會(huì)以來重要文獻(xiàn)選編、十六大以來重要文獻(xiàn)選編、十七大以來重要文獻(xiàn)選編。

F123.15

A

2095-3151（2014）57-0003-16