馮海

摘 要：國有商業(yè)銀行是中國金融體系的主導力量，也是經(jīng)濟轉型過程中的改革重點和難點。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行與國外銀行的信用風險比較，還存在很大差距，加強信用文化建設是提高銀行風險管理水平的重要途徑。信用風險管理是關系到銀行長期健康發(fā)展的關鍵。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險

銀行的風險分類主要為信用風險、市場風險和操作風險。而世界銀行在關于全球銀行危機的研究中指出，銀行破產(chǎn)最經(jīng)常的原因就是信用風險。銀行的信用風險不僅在計量、管理上比操作風險、市場風險更復雜，通常是銀行經(jīng)營風險組合的最主要方面，同時也是金融體系系統(tǒng)風險重要的直接來源之一。銀行信用風險不僅影響銀行業(yè)的改革和發(fā)展，而且影響宏觀經(jīng)濟的健康運行，甚至會引發(fā)嚴重的金融危機和社會危機。銀行的風險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。在銀行注重創(chuàng)造利潤的同時，也應重視其風險管理。因此，如何防范和化解銀行的信用風險，是理論和實踐都迫切需要解決的問題。加強信用風險管理無論是現(xiàn)在還是將來仍是關系到銀行長期健康發(fā)展的關鍵。最近20多年來，歐美銀行通過轉變經(jīng)營理念和完善風險管理體系等一系列方法，大大提升了銀行核心競爭能力。本文將就如何提高風險管理水平從理論坐標和體系建設方面作一探討。

一、我國信貸風險管理的現(xiàn)狀和風險成因分析

（一）信貸風險管理的現(xiàn)狀

總體規(guī)模2010年末全部金融機構本外幣貸款余額31.2萬億元，同比增長13.8%，比年初增加3.7萬億元，同比少增687億元。與同年相比，2010年人民幣貸款余額月均增長率僅為11%，月度間增速變化不大，保持平穩(wěn)增長態(tài)勢。企業(yè)融資渠道多元化，如企業(yè)發(fā)行短期融資券等，在一定程度上降低了企業(yè)對信貸資金的依賴。

2010年中國銀行業(yè)貸款質量持續(xù)好轉，平均不良貸款比例已降至9%以下。通過國家注資、資產(chǎn)剝離和自身核銷，國有商業(yè)銀行不良貸款實現(xiàn)了“雙降”。2010年國有商業(yè)銀行不良貸款余額下降4951億元，不良貸款比例降至9.42%。股份制商業(yè)銀行依靠自身力量，通過現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等市場化方式清收壓縮不良貸款，取得顯著效果。

（二）我國商業(yè)銀行信貸風險的主要成因分析

（1）金融體系不完善

雖然近年來，國家有關部門在金融體系構建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。

（2）社會信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴明

近年來，我國社會信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務，其主要方式有：采取抽空原單位資產(chǎn)，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當?shù)卣闹С?；假破產(chǎn)、真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務，使銀行討債無門。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的存在的問題

首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。中國很多商業(yè)銀行的評級系統(tǒng)使用簡單的打分模型，這種簡單的打分模型雖然同時包括定性和定量指標，但其在指標的選擇和權重比例的分配上往往比較落后（比如模型中經(jīng)常忽略對關聯(lián)交易的考慮、缺乏對資產(chǎn)質量變化趨勢的考慮）。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內(nèi)涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內(nèi)在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的用等級進行復審和跟蹤。

其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內(nèi)尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術和標準，因此，國內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務報表，考察企業(yè)的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的：首先，傳統(tǒng)的財務報表上通常過去的靜態(tài)的信息，隨著時間的推移，企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境都會發(fā)生很大的變化，所以企業(yè)在某一時點的數(shù)據(jù)對于需要準確評估企業(yè)風險的商業(yè)銀行來說并沒有太大的現(xiàn)實意義。銀行應該更加注重企業(yè)的長期信用品質，這其中就包括管理策略、行業(yè)信息、環(huán)境風險等非財務因素。其次，還存在一些企業(yè)誠信狀況惡劣，財務報表造假嚴重的現(xiàn)象。同時，缺乏不同行業(yè)的數(shù)據(jù)進行橫截面比較，容易忽視企業(yè)特定的行業(yè)風險。因此，單純的分析財務數(shù)據(jù)，缺乏準確性和科學性。

三、解決我國商業(yè)銀行信用管理問題的對策

（一）加強內(nèi)控機制建設

努力實現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉變，樹立風險與收益相平衡，風險與資本相匹配的理念。全面落實風險責任追究制度，強化管理層和員工的風險防范意識，逐級簽訂風險責任書，從內(nèi)部構筑有效的“信貸風險防火墻”。

（二）健全我國的信用體系

對于商業(yè)銀行，假如借貸者的信用意識增強，發(fā)生道德風險的概率就會減小，可以降低借款者違約的概率，從而降低商業(yè)銀行的信貸風險。從根本上提高了商業(yè)銀行控制信貸風險的能力。

（三）規(guī)范信貸操作流程

規(guī)范的信貸業(yè)務操作制度一般包括貸前調查、貸款審批和貸后管理三個部分。將信貸業(yè)務“三查”制度細化升級，以客戶現(xiàn)金流量分析和客戶還貸能力的判斷、預測為信用風險度量尺度。保證信貸業(yè)務高速度、高效益、高質量發(fā)展。

（四）建立科學快速的信貸風險識別預警機制

建立科學的信貸風險預警體系，有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，加強信貸風險搜索的系統(tǒng)性和準確性，提高信貸風險分析的技術含量。

（五）開展科學的貸款組合管理

投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關性，使風險貸款組合的總風險最小。

最常用的方式是放款數(shù)量分散化和授信對象多樣化，即銀行應盡量避免大額貸款，增加小額貸款，從而把貸款給更多的人。依據(jù)概率分析的結果，分散貸款的平均值越接近平均值，風險的可能性越小。

（六）加強金融監(jiān)管

由單一合規(guī)性監(jiān)管（對銀行執(zhí)行有關政策、法規(guī)實施監(jiān)管）轉向風險性監(jiān)管（對銀行資本充足率、資產(chǎn)質量、流動性等指標所實施的監(jiān)管），密切關注風險性指標，根據(jù)指標的變動制定監(jiān)管對策。

四、結束語：

總的來看，完善內(nèi)控制度、防范金融風險是商業(yè)銀行一項復雜和漫長的工作。商業(yè)銀行應該從現(xiàn)實的基礎條件出發(fā)，善于學習他行的先進經(jīng)驗，始終堅持“穩(wěn)健為本”的經(jīng)營原則，通過自身不懈努力，健全完善風險和內(nèi)控體制機制，形成具有自身特點的風險管理與內(nèi)控文化，才能在市場競爭日趨激烈、金融風險日益加大的環(huán)境中立于不敗之地。（作者單位：貴州財經(jīng)大學MBA中心）

參考文獻

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