滿其旺

（中國(guó)人民大學(xué)馬克思主義學(xué)院，北京　100872）

“法人資本主義”論評(píng)析及其現(xiàn)實(shí)啟示

滿其旺

（中國(guó)人民大學(xué)馬克思主義學(xué)院，北京100872）

2008年爆發(fā)的金融危機(jī)，引起人們對(duì)資本主義制度的新一輪思考?！胺ㄈ速Y本主義”論是資產(chǎn)階級(jí)學(xué)者為資本主義制度辯護(hù)的代表性理論。其論者認(rèn)為當(dāng)今資本主義已是“法人資本主義”，股權(quán)法人化標(biāo)志著股份資本已屬于法人團(tuán)體，在法人持股日益普遍化的法人資本主義社會(huì)中，資本家階級(jí)已經(jīng)消失。運(yùn)用勞動(dòng)同資本對(duì)立的辯證性理論進(jìn)行分析,“法人資本主義”論的實(shí)質(zhì)是資本進(jìn)一步強(qiáng)化自己統(tǒng)治的手段，是資本主義生產(chǎn)發(fā)展的社會(huì)化、集中化與壟斷化的內(nèi)在需求。通過(guò)對(duì)“法人資本主義”論的評(píng)析，對(duì)完善中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度有重要的現(xiàn)實(shí)啟示。

法人資本主義；資本；股權(quán)；資本民主化

2008年9月15日雷曼公司破產(chǎn)，席卷全球的金融危機(jī)爆發(fā)。希臘、葡萄牙、西班牙等國(guó)接連爆出財(cái)政問(wèn)題，美國(guó)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)連連下調(diào)PIIGS國(guó)家的主權(quán)信用評(píng)級(jí)。歐元區(qū)整體負(fù)債相對(duì)GDP的比率已達(dá)85%，整個(gè)歐洲被債務(wù)危機(jī)陰霾籠罩，歐元區(qū)面臨自1999年成立以來(lái)最大危機(jī)。2013年11月8日，標(biāo)準(zhǔn)普爾再次將法國(guó)主權(quán)信用評(píng)級(jí)從“AA+”降至“AA”。危機(jī)爆發(fā)已五年，但占據(jù)國(guó)際經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)地位的資本主義國(guó)家，依然沒(méi)有走出經(jīng)濟(jì)衰退的陰影。與此同時(shí)，《資本論》熱銷甚至成為危機(jī)爆發(fā)當(dāng)年圣誕節(jié)最佳禮品。事實(shí)再次證明了資本主義制度的自身缺陷及其基本矛盾的不可克服性。資產(chǎn)階級(jí)學(xué)者一再宣揚(yáng)的資本主義實(shí)現(xiàn)了質(zhì)變、資本實(shí)現(xiàn)了民主化等論調(diào)，在危機(jī)帶來(lái)的衰退前，顯得蒼白無(wú)力。作為諸多辯護(hù)資本主義制度的論調(diào)之一的“法人資本主義”論，近年頗為流行。本文試從資本同勞動(dòng)對(duì)立的辯證性理論出發(fā)，結(jié)合戰(zhàn)后日本資本主義發(fā)展的歷史與現(xiàn)實(shí)，剖析“法人資本主義”這一理論實(shí)質(zhì)。

一、“法人資本主義”論的主要內(nèi)容

“法人資本主義”是“資本民主化”理論的主要觀點(diǎn)。理解和把握“法人資本主義”必然要了解“資本民主化”?！百Y本民主化”理論企圖讓人們相信，當(dāng)代資本主義已發(fā)生質(zhì)變，生產(chǎn)資料所有權(quán)已不再由少數(shù)資本家所占有，相反由千百萬(wàn)人民大眾所占有，工人階級(jí)與資產(chǎn)階級(jí)具有共同的利益，進(jìn)而資本主義已變成無(wú)階級(jí)的社會(huì)。[1]

日本經(jīng)濟(jì)學(xué)家奧村宏最先提出“法人資本主義”這一概念，他認(rèn)為“所謂‘法人資本主義’指的是這樣一種‘以公司為中心’的社會(huì)和國(guó)家?！盵2]二戰(zhàn)后，以公司或集團(tuán)名義占有股份現(xiàn)象流行，部分資產(chǎn)階級(jí)學(xué)者把法人持股普遍化的現(xiàn)象，歪曲為資本家階級(jí)的消失，把法人股東不斷增加的現(xiàn)象作為資本主義“質(zhì)變”的論據(jù)，把“法人資本主義”美化為“超資本主義”。所謂法人是指為完成某種被授予的事業(yè)而組成的個(gè)人集合體。這種由自然人所組成的團(tuán)體在法律上具有法人資格。奧村宏認(rèn)為，法人擺脫了自然人的隨意性、易逝性。在法人資本主義中，公司法人是主體。無(wú)論是經(jīng)營(yíng)者還是員工都對(duì)法人竭盡效忠。公司作為法人以純粹追求利潤(rùn)為目標(biāo)。法人超脫了自然人所具有的非合理性和非永久性生存的制約，以此為基礎(chǔ)的公司能夠最合理地追求長(zhǎng)期利潤(rùn)。

1955年至1970年，在日本總資產(chǎn)的各經(jīng)濟(jì)部門構(gòu)成比中，“民間法人企業(yè)所占份額從31%上升到37.3%，增幅最大”。[3]因此奧村宏提出，法人資本主義力量大大超過(guò)自然人，使資本主義發(fā)生了根本性“質(zhì)變”。

二、對(duì)“法人資本主義”論的分析及其實(shí)質(zhì)

奧村宏在《法人資本主義》中，提出現(xiàn)代法人資本主義與近代個(gè)人資本主義是相對(duì)立的概念，因?yàn)榻Y本主義的精神是個(gè)人主義，而現(xiàn)代法人資本主義的精神則是公司主義。他認(rèn)為，近代資本主義的發(fā)祥地是英國(guó)，而現(xiàn)代法人資本主義最發(fā)達(dá)的國(guó)家是日本。下面，我們將以“法人資本主義最發(fā)達(dá)的國(guó)家”日本為例來(lái)分析“法人資本主義”論實(shí)質(zhì)。

（一）日本“法人資本主義”的特點(diǎn)及其實(shí)質(zhì)

持股法人化是日本法人資本主義股份制度的主要經(jīng)濟(jì)特征之一。日本自1949年至1989年，個(gè)人持股比重從69.1%降為22.6%；金融、證券等法人持股比重由28.1%上升為69.1%；個(gè)人股東人數(shù)由400萬(wàn)人上升為2400萬(wàn)人。1991年統(tǒng)計(jì)，在日本上市公司股票總額中，法人持股的比重高達(dá)73%；個(gè)人持股的比重只占22%，而且分散在兩千多萬(wàn)股民手中。[4]此外，股票安定性高、崇尚公司本位是日本法人資本主義股份制度的另一經(jīng)濟(jì)特征。

“法人資本主義”的上述特點(diǎn)，從表面上看股權(quán)歸法人所有且法人持股比例不斷上升。然而，奧村宏也承認(rèn)股份公司的多數(shù)決定原理是一股一票而非政治上的一人一票。基于此，只要包辦過(guò)半數(shù)的股票，就可掌握公司控制權(quán)，選舉董事也是照此原理進(jìn)行。以股票數(shù)而不是人數(shù)為基礎(chǔ)的民主基礎(chǔ)，凸顯了所謂法人股份公司仍是資本主義性質(zhì)的按資分配的股份公司。一個(gè)擁有百萬(wàn)股的股東顯然要比散戶擁有更大權(quán)力。小股東在一股一票的多數(shù)決定制下，毫無(wú)通過(guò)選舉獲得實(shí)際所有權(quán)的可能。另外，占有大部分股權(quán)的法人股東作為穩(wěn)定性股東將股票長(zhǎng)期鎖定，造成日本企業(yè)股票流通性差，間接固化了資本家集團(tuán)。小股東淪為“法人”即資本家集團(tuán)的附庸。所以，法人資本最終還是歸自然人占有，只不過(guò)是同時(shí)歸幾個(gè)資本家所有，是資本家集團(tuán)的私有財(cái)產(chǎn)。由此可知，把這種股份公司的普遍化描繪為資本家階級(jí)的消失顯然是有悖于現(xiàn)實(shí)的。

（二）日本“法人資本主義”形成、發(fā)展的原因及其對(duì)“資本民主化”的否定

日本戰(zhàn)后實(shí)行的稅制是“法人資本主義”得以在日本繁榮發(fā)展的重要因素。根據(jù)日本戰(zhàn)后的繼承稅制規(guī)定：法定繼承人的繼承金額超過(guò)5億日元時(shí)，實(shí)行70%的課稅。對(duì)于公司則不存在這樣的稅收，反而稅制對(duì)幾乎所有的股份公司均有所優(yōu)惠。由于繼承稅的原因，私人財(cái)產(chǎn)傳繼第三代時(shí)幾乎是零了。加之，1992年的稅制規(guī)定，年收入達(dá)2000萬(wàn)日元以上的高收入者稅率為83%，修正之后為65%。如此一來(lái)，就資產(chǎn)存量方面而言，也就顯著地拉大了股份公司法人與私人間的差距。這意味著財(cái)富在公司法人持股條件下能得以存續(xù)、增大。奧村宏認(rèn)為，“法人虛擬制”的日本稅法，促進(jìn)了日本出現(xiàn)“公司中心”現(xiàn)象。[5]日本對(duì)個(gè)人所得稅征收實(shí)行累進(jìn)稅，而不把法人看做征稅對(duì)象的優(yōu)惠公司的稅制致使許多私人企業(yè)聯(lián)合掛起股份公司的招牌，進(jìn)而使法人股東驟然猛增。所以，日本的稅制有力地推動(dòng)了法人資本主義的形成與發(fā)展。

由此，我們可以窺見：逃稅實(shí)則為私人資本聯(lián)合成法人公司的重要原因。這顯然體現(xiàn)出的不是資本性質(zhì)的改變，而是資本形式的變化。從日本法人股東產(chǎn)生的根源看，資本家實(shí)則為了自身利益做出的形式上的改變，并未改變資本剝削勞動(dòng)的本質(zhì)，也可以說(shuō)這也是對(duì)“資本民主化”的某種程度的否定。

日本“法人資本主義”形成、發(fā)展的另一原因是，日本企業(yè)的自有資金率低，在戰(zhàn)后的發(fā)展中存在資本缺口，只能依賴于以銀行為首的金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)外來(lái)的資本主要提供者有都市商業(yè)銀行、信托銀行等。企業(yè)資本高度依賴于銀行金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)了法人持股為主的發(fā)展。

然而日本大銀行在90年代產(chǎn)生了種種問(wèn)題。銀行作為企業(yè)集團(tuán)的核心，對(duì)企業(yè)進(jìn)行一系列投資，擁有企業(yè)的股份。日本很多企業(yè)都瘋狂地進(jìn)行股票、土地和繪畫的投機(jī)。銀行貸給企業(yè)投資資金，但已經(jīng)無(wú)法管控它貸給企業(yè)的資金的流向。企業(yè)之間的投機(jī)致使企業(yè)集團(tuán)分裂，使“法人資本主義”成立的條件正在崩潰?！胺ㄈ速Y本主義”的日漸式微，凸顯出其歷史性，必然打擊“資本民主化”“超資本主義”論調(diào)。

（三）“法人資本主義”下的日本工人階級(jí)狀況

那么，宣稱資本主義已實(shí)現(xiàn)“質(zhì)變”、“法人資本主義”為“超資本主義”的日本，工人的工作、生活狀況是不是如一些資產(chǎn)階級(jí)學(xué)者所說(shuō)的那樣實(shí)現(xiàn)了“質(zhì)變”了呢？對(duì)此，日本學(xué)者不破哲三曾深刻認(rèn)識(shí)到：“無(wú)論從哪方面看，在今天的日本壟斷資本主義，存在著比馬克思100年前描寫的嚴(yán)重得多的剝削和壓迫，每天都在進(jìn)行著，從這個(gè)意義上說(shuō)，《資本論》也是把現(xiàn)代日本資本主義作為生產(chǎn)和剝削的現(xiàn)場(chǎng)加以分析的最好指針?！盵6]

例如，松下電器公司的工作時(shí)間為每天7.5小時(shí)，而資本家將此以秒換算為2萬(wàn)7千秒，按每秒不得浪費(fèi)的原則來(lái)規(guī)定傳送帶的運(yùn)轉(zhuǎn)速度，以此為基本標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)迫工人必須完成，并逐步提高流水線運(yùn)轉(zhuǎn)速度。據(jù)日本學(xué)者統(tǒng)計(jì)，日本工人全年勞動(dòng)總時(shí)數(shù)比英美多200余小時(shí)，比多數(shù)歐洲國(guó)家多500余小時(shí)。而日本還存在著嚴(yán)重的“過(guò)勞死”現(xiàn)象，每年有一萬(wàn)多人因“過(guò)勞”而猝死。當(dāng)今日本社會(huì)現(xiàn)實(shí)表明，被冠以“法人資本主義”的日本并沒(méi)有改變資本主義的社會(huì)性質(zhì)。

綜上所述，無(wú)論從日本“法人資本主義”的特點(diǎn)、發(fā)展歷史還是從其法人公司的制度與原則來(lái)看，“法人資本主義”只是資本組織形式上的改變，并未改變資本剝削勞動(dòng)的本質(zhì)。資本家之所以要調(diào)整私有制的形式，正如恩格斯所指出的：“猛烈增長(zhǎng)著的生產(chǎn)力對(duì)它的資本屬性的這種反作用力，要求承認(rèn)生產(chǎn)力的社會(huì)本性的這種日益增長(zhǎng)的壓力，迫使資本家階級(jí)本身在資本關(guān)系內(nèi)部可能的限度內(nèi)，越來(lái)越把生產(chǎn)力當(dāng)做社會(huì)生產(chǎn)力看待?！盵7]股權(quán)法人化實(shí)質(zhì)上是資本在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)支配社會(huì)財(cái)富的手段，充分體現(xiàn)了資本統(tǒng)治力量的增強(qiáng)，表明了當(dāng)代資本主義生產(chǎn)發(fā)展的社會(huì)化、集中化與壟斷化的內(nèi)在實(shí)質(zhì)。

三、“法人資本主義”論的現(xiàn)實(shí)啟示

黨的十八屆三中全會(huì)做出了關(guān)于全面深化改革的戰(zhàn)略部署，使我國(guó)改革站在了新的歷史起點(diǎn)上。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，封閉僵化必然死路一條，走中國(guó)特色社會(huì)主義道路才是滄桑正道。在改革開放不斷深化、社會(huì)主義事業(yè)不斷發(fā)展的同時(shí)，更要警惕西方資本主義對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不利影響。具體而言，應(yīng)做到以下三點(diǎn)：

第一，堅(jiān)持中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度，警惕新自由主義傾向。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化及自媒體的興起，“股份萬(wàn)能”、“私有制萬(wàn)能”等論調(diào)頗為興盛，反對(duì)國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)，甚至反對(duì)公有制。我們應(yīng)清晰地認(rèn)識(shí)到這些論調(diào)與“法人資本主義”有著內(nèi)在的共通性，都在掩飾、粉飾資產(chǎn)階級(jí)統(tǒng)治，為資本的擴(kuò)張及自身統(tǒng)治力量的強(qiáng)化辯護(hù)。對(duì)于上述論調(diào)，歷史已給出答案。新自由主義在拉美及俄羅斯的失敗實(shí)踐所造成的政治經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩、人民生活水平的急劇下降的慘痛教訓(xùn)，我們必須汲取。要堅(jiān)持價(jià)值與制度理性辯證統(tǒng)一原則、公平與效率辯證統(tǒng)一原則、科學(xué)發(fā)展和對(duì)外開放原則，不斷鞏固發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度。

第二，充分利用跨國(guó)公司有利因素，警惕不利因素。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，我們可以充分利用跨國(guó)公司帶來(lái)的資金、技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，加速本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。與此同時(shí)，不少西方學(xué)者鼓吹“法人資本主義”理論，宣稱以股份公司形式為特征的跨國(guó)公司已實(shí)現(xiàn)“資本民主化”，資本主義已實(shí)現(xiàn)質(zhì)變。對(duì)此，我們必須要看到跨國(guó)公司迅速發(fā)展的實(shí)質(zhì)是資本在全球的新一輪擴(kuò)張，它的發(fā)展充分反映出“資本的集中已經(jīng)達(dá)到了一個(gè)新高度”[8]，并且加速了社會(huì)資本集中在少數(shù)人手中的進(jìn)程，是資本加強(qiáng)統(tǒng)治社會(huì)力量的手段。中國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，一定要認(rèn)清跨國(guó)公司在全球迅速擴(kuò)張現(xiàn)象背后的實(shí)質(zhì)，不能在“法人資本主義”等為資本主義擴(kuò)張辯護(hù)的論調(diào)中弱化公有制經(jīng)濟(jì)，應(yīng)該鞏固公有制的主體地位，保障國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全。

第三，關(guān)注勞動(dòng)者的基本權(quán)益，警惕“血汗工廠”現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)全球化過(guò)程，是發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家將勞動(dòng)密集型、污染型工業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國(guó)家的過(guò)程。資本的趨利性和貪婪性是“法人資本主義”等論調(diào)所無(wú)法掩飾的。近年來(lái)，“塵肺”、“富士康跳樓”事件屢見報(bào)端。我們應(yīng)當(dāng)高度重視這些現(xiàn)象，堅(jiān)持以人為本，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)督和引導(dǎo)，充分發(fā)揮工會(huì)的作用，建立健全法律保障體系，以維護(hù)工人的基本權(quán)益。

綜上所述，金融危機(jī)的爆發(fā)顯示資本主義發(fā)展依然沒(méi)有擺脫馬克思所揭示的生產(chǎn)社會(huì)化與資本主義生產(chǎn)資料私有制間的基本矛盾。經(jīng)濟(jì)全球化對(duì)中國(guó)是一把雙刃劍，我們應(yīng)趨利避害，認(rèn)清“法人資本主義”論等為維護(hù)資本主義制度辯護(hù)的理論的實(shí)質(zhì)。既不走封閉僵化的老路，也不走改旗易幟的邪路，堅(jiān)持中國(guó)特色社會(huì)主義道路。在改革開放中，發(fā)展、鞏固、完善中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度，為實(shí)現(xiàn)偉大復(fù)興中國(guó)夢(mèng)提供強(qiáng)有力制度保障。

[1][8]趙匯.馬克思的資本主義本質(zhì)理論與當(dāng)代現(xiàn)實(shí)[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，1996.186.212.

[2][3][5]（日）奧村宏.法人資本主義[M].上海：三聯(lián)書店，1990.1.3.46.

[4]陳為民.評(píng)日本的法人資本主義[J].經(jīng)濟(jì)科學(xué)，1998,(5).

[6]（日）不破哲三.《資本論》與現(xiàn)時(shí)代[M].濟(jì)南：山東人民出版社，1992.50.

[7]馬克思，恩格斯.馬克思恩格斯選集（第3卷）[M].北京：人民出版社，1995，751.

（責(zé)任編輯：王友才）

D912.29

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2095—7416（2014）01—0110—03

2013-12-06

滿其旺（1990-），男，山東濟(jì)寧人，中國(guó)人民大學(xué)馬克思主義學(xué)院在讀碩士研究生。