張英君

摘要：在市場(chǎng)化進(jìn)程加快的前提下，我國(guó)商業(yè)銀行紛紛轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式和營(yíng)運(yùn)理念，以符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律。本文以商業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)管理為研究對(duì)象，旨在發(fā)現(xiàn)其存在的問題，通過解決問題和創(chuàng)新工作，提高資金營(yíng)運(yùn)效率，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 集中配置 營(yíng)運(yùn)管理

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立與發(fā)展，我國(guó)銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行。商業(yè)銀行的出現(xiàn)并非偶然，而是經(jīng)濟(jì)時(shí)代發(fā)展的必然。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)以最大化經(jīng)濟(jì)利益為目標(biāo)，商業(yè)銀行從事商業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，符合市場(chǎng)價(jià)值規(guī)律。自央行取消商業(yè)銀行貸款限額以來，商業(yè)銀行開始實(shí)施負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，這在一定程度上為商業(yè)銀行的發(fā)展奠定基礎(chǔ)，但商業(yè)銀行獲得更大自由度的同時(shí)，也招致一些新問題出現(xiàn)。如巨大的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、復(fù)雜的業(yè)務(wù)體系、多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境等都對(duì)商業(yè)銀行提出了挑戰(zhàn)。在這種情勢(shì)下，商業(yè)銀行仍然存在資金配置層次低、配置方式落后等弊病，要想徹底解決就必須加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)管理。

一、資金營(yíng)運(yùn)的基礎(chǔ)認(rèn)識(shí)

資金營(yíng)運(yùn)，是商業(yè)銀行對(duì)通過資金投放所形成的各項(xiàng)資產(chǎn)的利用、管理和調(diào)度行為。作為財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的一個(gè)重要組成部分，其主要任務(wù)是研究和保持貨幣性資產(chǎn)的合理持有數(shù)量，及時(shí)取得和有效利用貨幣性資產(chǎn)，保證其流入與流出在時(shí)間上和數(shù)額上的平衡。實(shí)踐證明，加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)管理，對(duì)于保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和盈利性，特別是對(duì)保證流動(dòng)性具有極其重要的意義。單純從保證資產(chǎn)流動(dòng)性的角度看，資金營(yíng)運(yùn)管理主要是對(duì)商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)施管理。從既保證資產(chǎn)流動(dòng)性又提高資產(chǎn)利用率的角度看，資金營(yíng)運(yùn)管理主要是對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)資產(chǎn)中的準(zhǔn)備金、現(xiàn)金以及應(yīng)收賬款實(shí)施管理。

準(zhǔn)備金與現(xiàn)金，既是商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)資金的重要組成部分，也是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目。準(zhǔn)備金和現(xiàn)金的持有數(shù)量和利用效率，不僅能對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生作用，而且會(huì)影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和盈利狀況。明確準(zhǔn)備金和現(xiàn)金的有關(guān)問題，是加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)管理的前提。商業(yè)銀行是一種比較特殊的行業(yè)，它由于經(jīng)營(yíng)不善而產(chǎn)生的嚴(yán)重后果比其它企業(yè)厲害得多，它不僅損害存戶的利益，而且影響整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的信任氣氛，一家銀行經(jīng)營(yíng)不善，常常會(huì)誘導(dǎo)其它銀行的顧客紛紛提款，引起金融風(fēng)潮，迅速減少全國(guó)銀行貨幣的供應(yīng)能力，影響整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。

目前商業(yè)銀行的應(yīng)收賬款主要以融資業(yè)務(wù)為主。有關(guān)資料顯示，我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款大約在5.5萬億人民幣，占企業(yè)總資產(chǎn)30%，甚至一些企業(yè)的60%是應(yīng)收賬款，所以打通這一渠道十分迫切。商業(yè)銀行針對(duì)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)主要有兩個(gè)類別，一是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，另一個(gè)是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資。銀行業(yè)對(duì)于應(yīng)收賬款管理的作用：通過保理業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)資金流向進(jìn)行分析，在必要時(shí)實(shí)施對(duì)企業(yè)資金活動(dòng)的控制；對(duì)企業(yè)信用評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)掌握企業(yè)的償債能力；借助存款與結(jié)算功能，了解關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金活動(dòng)，從而進(jìn)行管理。

二、商業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)管理存在的問題

我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立較晚，市場(chǎng)機(jī)制也不夠成熟，在這種環(huán)境下商業(yè)銀行必然面臨著一些問題，比如無法與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)，觀念陳舊，過度追求利潤(rùn)最大化、盲目增加貸款比率等，這些問題如果不理清將影響商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，甚至?xí)媾R經(jīng)營(yíng)危機(jī)。

（一）資金營(yíng)運(yùn)機(jī)制不靈活

國(guó)家不斷加快銀行商業(yè)化進(jìn)程，試圖通過商業(yè)化的轉(zhuǎn)變提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益，這就對(duì)商業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)提出了較高的要求。然而，資金調(diào)控是檢驗(yàn)資金營(yíng)運(yùn)的重要手段，在當(dāng)前環(huán)境下只有建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的資金調(diào)控手段，才能使資金得到高效化利用，才能不斷提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。從目前來看，我國(guó)商業(yè)銀行資金調(diào)控手段單一，主要是內(nèi)部貸款、定期存款、二級(jí)存款準(zhǔn)備率、系統(tǒng)內(nèi)資金往來利率等，這些方法并不是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中產(chǎn)生的，也沒有按照市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律來進(jìn)行。因此，商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)機(jī)制亟待改革與完善。

（二）片面追求經(jīng)濟(jì)利益

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，商業(yè)銀行將利益最大化作為首要目標(biāo)，但是大多商業(yè)銀行對(duì)利益最大化的認(rèn)識(shí)不足，又受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響，導(dǎo)致在營(yíng)運(yùn)過程中過分追求利潤(rùn)而忽略了長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。長(zhǎng)期以來，商業(yè)銀行只是將經(jīng)濟(jì)效益作為一種口號(hào)，并沒有一套行之有效的計(jì)劃，也沒對(duì)資金的合理流動(dòng)進(jìn)行實(shí)際性操作。商業(yè)銀行的資金營(yíng)運(yùn)觀念淡薄，也正是這個(gè)原因?qū)е铝松虡I(yè)銀行不斷加大籌資力度，資金流動(dòng)層次較低，沒有考慮到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）資金運(yùn)用方式單一

事實(shí)上大部分商業(yè)銀行的資金來源是十分寬泛的，一方面商業(yè)銀行十分重視資金籌措，一方面政府也給予了大力支持。商業(yè)銀行除了存款之外，還有諸如債券回購(gòu)等，這些使得商業(yè)銀行在資金來源上壓力并不大。但與之相對(duì)應(yīng)的資金應(yīng)用就顯得比較單調(diào)，目前大部分商業(yè)銀行以貸款為主，這也是他們唯一的資金動(dòng)作形式，雖然有不少商業(yè)銀行試圖開發(fā)一些新內(nèi)容，但效果都不是很理想。在資金運(yùn)作方面也并不是合理的，短期資金被長(zhǎng)期占用，而長(zhǎng)期資金在短期之內(nèi)又無法收回，銀行陷入了利益荒的尷尬境地。

三、商業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)管理對(duì)策

我國(guó)改革開放以后，國(guó)民經(jīng)濟(jì)迅速攀升，與此同時(shí)國(guó)外一些銀行開始關(guān)注中國(guó)市場(chǎng)，逐漸將資金注入到中國(guó)市場(chǎng)之中。在這種情勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行與國(guó)外銀行的競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)此必須針對(duì)資金營(yíng)運(yùn)方面的問題制定對(duì)策，以保持平穩(wěn)的發(fā)展。

（一）建立靈活的資金營(yíng)運(yùn)機(jī)制

一個(gè)好的資金調(diào)控方式是檢驗(yàn)資金營(yíng)運(yùn)管理的標(biāo)尺。這是因?yàn)榭梢詫?duì)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的成本和效益進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，從而促使資金向高效益方向流動(dòng)，促使經(jīng)營(yíng)由被動(dòng)變主動(dòng)，為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提供了基礎(chǔ)。同時(shí)，統(tǒng)一的內(nèi)部資金調(diào)控制度，還為其最優(yōu)化經(jīng)營(yíng)決策提供了參考。資金集中、統(tǒng)一配置和內(nèi)部資金價(jià)格體系的重新構(gòu)建，必然帶來兩個(gè)方面的根本性轉(zhuǎn)變，一是決策層次的提高，二是價(jià)格杠桿作用的強(qiáng)化。通過這兩個(gè)根本轉(zhuǎn)變，必將對(duì)提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大和積極的影響。

（二）認(rèn)真分析資金運(yùn)營(yíng)情況，做好資金預(yù)測(cè)

從資金營(yíng)運(yùn)期限的角度看，銀行必須對(duì)資金的流入與流出從長(zhǎng)期和短期兩個(gè)方面予以管理。從短期的角度來看，銀行要保證儲(chǔ)備所需的資金，同時(shí)，也要保證有替代資金來源用以彌補(bǔ)資金的流出。短期需求主要滿足客戶存款提取或合理的貸款需求，也就是一種即時(shí)需求。從長(zhǎng)期的角度來看，流出與流入的資金必須得到平衡與協(xié)調(diào)，從而使未來可知的和不可知的資金流出得到有效的資金補(bǔ)償。在銀行的經(jīng)營(yíng)中對(duì)資金長(zhǎng)期需求的預(yù)測(cè)，是為滿足長(zhǎng)期發(fā)展的營(yíng)運(yùn)資金需求，其作用是為貸款擴(kuò)大提供資金。另一方面，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為穩(wěn)定的地區(qū)，貸款需求沒有多大變化，存款則可能穩(wěn)步增長(zhǎng)。在這種情況下，對(duì)流動(dòng)性需求有長(zhǎng)遠(yuǎn)打算可以使銀行保持更充分的投資。

商業(yè)銀行對(duì)長(zhǎng)期需求的預(yù)測(cè)是建立在一定的環(huán)境基礎(chǔ)上的，客戶未來的資金需求可能對(duì)商業(yè)銀行目前的資金營(yíng)運(yùn)不會(huì)產(chǎn)生太大影響，但它畢竟是一種潛在的需求，在某種特定情況下，也可能給商業(yè)銀行產(chǎn)生壓力。

（三）加快轉(zhuǎn)型腳步，探索新型的資金運(yùn)營(yíng)方式

在政府政策的大力支持下，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該加快轉(zhuǎn)型的步伐。首先，要在國(guó)家法律法規(guī)支持的基礎(chǔ)上，建立嚴(yán)格的內(nèi)部責(zé)任機(jī)制，增強(qiáng)管理、執(zhí)行各層的責(zé)任心。其次，重視業(yè)務(wù)創(chuàng)新，引入市場(chǎng)機(jī)制，不斷使金融產(chǎn)品推陳出新。最后，要有的放矢，不同的機(jī)構(gòu)因地制宜地實(shí)施不同的運(yùn)營(yíng)政策，切不可一刀切，要給網(wǎng)點(diǎn)一個(gè)良好的發(fā)展空間。

總之，商業(yè)銀行發(fā)展與市場(chǎng)環(huán)境密切相關(guān)，應(yīng)該對(duì)商業(yè)銀行所處的內(nèi)外環(huán)境有清楚的認(rèn)識(shí)，不斷改變思想，努力探索新形勢(shì)下的資金營(yíng)運(yùn)新方法，為商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

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