熊英

前，一些境內(nèi)外個人為規(guī)避外匯監(jiān)管，通過將大額外匯資金拆分為較小金額等方式辦理結售匯，成為境內(nèi)外不明資金流入流出的通道。合法的、非法的跨境資金魚目混珠，給外匯管理工作帶來了困惑。

目前許多地方銀行間缺少必要的信息共享，同一銀行的不同網(wǎng)點之間信息不對稱，大多數(shù)銀行只能保證單個網(wǎng)點不出現(xiàn)個人分拆現(xiàn)象發(fā)生。對于個人通過不同銀行、不同網(wǎng)點等手段逃避銀行監(jiān)管視線的行為缺乏有效應對措施，個人分拆行為存在操作空間或漏洞，導致個人分拆外匯難以抑止。

個人分拆外匯不容易鑒別，也是因為外匯的真實用途被刻意隱瞞。一是個人經(jīng)常項目下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支，當前外匯管理規(guī)定對個人經(jīng)營性外匯收支有相應的資質(zhì)要求，收付匯受到一定限制。為逃避外匯監(jiān)管，對外貿(mào)易個人經(jīng)營者將經(jīng)營性外匯偽裝成非經(jīng)營性外匯，匯入個人外匯儲蓄賬戶，再以贍家款、職工報酬等名義分拆結匯。二是個人購匯便利性誘使資本項下外匯需求借道辦理。目前，居民個人境外投資熱情日益高漲，境外購房、購買境外理財產(chǎn)品、證券投資等需求旺盛，但由于個人外匯管理辦法中對個人資本項目管理嚴格，便出現(xiàn)了借個人經(jīng)常項目分拆購匯的現(xiàn)象。

目前國家外匯管理局主要通過監(jiān)測系統(tǒng)，識別出個人結售匯分拆行為，將其納入“關注名單”進行預警，阻止個人結售匯分拆行為的再次發(fā)生。但是，國家外匯局、銀行之間缺乏相關數(shù)據(jù)及時共享機制和平臺，導致信息下發(fā)滯后，信息共享不暢，無法及時堵住漏洞，使“關注名單”建設和執(zhí)行都遇到較大阻力，具體實施和操作性不強，從而影響了個人外匯管理政策的執(zhí)行效果。另外現(xiàn)行外匯法規(guī)對于個人分拆結售匯中違規(guī)個人沒有明確的處罰措施，監(jiān)管中被列入“關注名單”的居民個人很少受到處罰，違規(guī)成本極低，分拆資金可以輕松通過任何“關注名單”之外的個人辦理結售匯，從而輕松實現(xiàn)跨境流動，使得外匯資金多找?guī)讉€身份證就能進出境內(nèi)外，一定程度上縱容了個人出借年度總額參與分拆的違規(guī)行為，造成利用不同個人進行分拆結售匯的現(xiàn)象屢禁不止。

要杜絕個人分拆結售匯問題，首先要嘗試完善個人結售匯系統(tǒng)功能，進一步建立共享機制。在系統(tǒng)中增加個人分拆結售匯自動識別功能和“關注名單”預警功能。構建數(shù)據(jù)共享平臺。改變各家銀行“關注名單”信息不能共享的狀況，在個人結售匯系統(tǒng)建立全國銀行間共享的“關注名單”管理模塊，使得無論是國家外匯管理局還是銀行，都可以查詢到個人結售匯的相關內(nèi)容，加大對個人分拆結售匯行為監(jiān)管力度。其次，在風險可控的前提下，適當拓寬個人境外投資渠道，加大力度正確引導境內(nèi)個人對外投資行為，促進個人資本項下跨境資金有序流動。盡快出臺個人貿(mào)易外匯收支相關法規(guī)，滿足居民個人正常貿(mào)易外匯收支需求。正確引導個體經(jīng)營者使用個人外匯結算賬戶，防止經(jīng)營性收入假冒個人非經(jīng)營收入跨境流動，規(guī)避分拆外匯，逃避稅收管理。另外，針對資金歸集者，應予以一定金額或比例的經(jīng)濟處罰。只有這樣才能起到應有的警示和威懾作用。對個人出借年度總額參與分拆的違規(guī)行為的個人，也應納入人民銀行個人征信記錄。