牛元清

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，科技創(chuàng)新對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，是企業(yè)能夠持久發(fā)展的力量源泉，也是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。

創(chuàng)新是一個(gè)企業(yè)生存和發(fā)展的靈魂。創(chuàng)新可以提高企業(yè)的生產(chǎn)效率，通過創(chuàng)新企業(yè)可用更短的時(shí)間或更少的消耗生產(chǎn)出市場(chǎng)上的同類商品，從而降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。通過創(chuàng)新，企業(yè)也可生產(chǎn)出更具高科技含量的產(chǎn)品，贏得消費(fèi)者的青睞，從而占領(lǐng)市場(chǎng)。所以，創(chuàng)新在一定程度上能提高企業(yè)的盈利能力。

一、文獻(xiàn)綜述

近年來，國內(nèi)外學(xué)者對(duì)研發(fā)投入與企業(yè)業(yè)績(jī)的關(guān)系進(jìn)行了大量研究。例如，Grabowski和Mueller通過對(duì)美國86家公司的樣本回歸分析發(fā)現(xiàn)，研發(fā)投入的投資回報(bào)率高于其它投資。董靜和茍燕楠通過對(duì)機(jī)械設(shè)備業(yè)和生物醫(yī)藥業(yè)的比較研究表明，研發(fā)投入與機(jī)械設(shè)備業(yè)企業(yè)業(yè)績(jī)的相關(guān)性更強(qiáng)，研發(fā)投入與企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率的相關(guān)性程度最高。梁萊歆和嚴(yán)紹東對(duì)深市L市公司進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)研發(fā)投入與公司技術(shù)資產(chǎn)、盈利能力以及企業(yè)增長呈正相關(guān)關(guān)系。任海云和師萍通過對(duì)滬市A股制造業(yè)上市公司的數(shù)據(jù)分析表明，制造業(yè)上市公司的研發(fā)投入和公司業(yè)績(jī)顯著相關(guān)。董學(xué)義通過對(duì)我國高新技術(shù)上市公司的研究發(fā)現(xiàn)，研發(fā)費(fèi)用的投入嚴(yán)重影響著組織績(jī)效，資產(chǎn)負(fù)債率過高是會(huì)降低組織績(jī)效的表現(xiàn)。趙乘漂對(duì)高校科研投入與專利產(chǎn)出的關(guān)系進(jìn)行研究，得出了影響高校專利申請(qǐng)量的主要因素是科研經(jīng)費(fèi)投入。孫婷婷與唐五湘的研究發(fā)現(xiàn)，全國的專利申請(qǐng)量與科研機(jī)構(gòu)R&D支出和高等院校R&D支出不存在顯著的相關(guān)關(guān)系，而企業(yè)的R&D支出對(duì)專利申請(qǐng)量具有顯著的影響。許蘇琦、任惠穎、張方方通過對(duì)電子行業(yè)的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)研發(fā)強(qiáng)度與當(dāng)年公司業(yè)績(jī)之間存在顯著的相關(guān)關(guān)系。

二、研究設(shè)計(jì)

1.樣本選取和數(shù)據(jù)來源。數(shù)據(jù)均來自中國統(tǒng)計(jì)年鑒。選取了按行業(yè)規(guī)模以上工業(yè)中的3個(gè)具有代表的行業(yè)，分別為燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)。取了2007、2008、2009、2010、2011五年的數(shù)據(jù)資料為分析對(duì)象。本文數(shù)據(jù)分析采用EXCEL和SPSS軟件處理。

2.變量定義。行業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)分為業(yè)績(jī)指標(biāo)和研發(fā)投入指標(biāo)。業(yè)績(jī)指標(biāo)通過盈利指標(biāo)、效率指標(biāo)和增長指標(biāo)來反映。盈利指標(biāo)用主營業(yè)務(wù)利潤率來表示，主營業(yè)務(wù)利潤率是企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤與主營業(yè)務(wù)收入的比值，該指標(biāo)是評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營效益的主要指標(biāo)。該指標(biāo)越大，說明企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)。效率指標(biāo)用總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率來反映，是利潤總額、稅金總額和利息支出的總和與平均資產(chǎn)總額的比值，該指標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)和管理水平的集中體現(xiàn)。增長指標(biāo)用主營業(yè)務(wù)增長率來表示，該指標(biāo)可判斷企業(yè)主營業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入增長越快。研發(fā)投入指標(biāo)用研發(fā)強(qiáng)度和技術(shù)人員比率來表示。研發(fā)強(qiáng)度是研發(fā)資金投入與主營業(yè)務(wù)收入的比值，技術(shù)人員比率是技術(shù)人員人數(shù)與在職人員的比值，這兩個(gè)指標(biāo)分別從財(cái)力和人力方面來評(píng)價(jià)企業(yè)的研發(fā)投入水平。

三、研發(fā)投入與專利產(chǎn)出的關(guān)系

分別以燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)作為自變量，以專利數(shù)作為因變量，采用線性回歸分析。在5%的顯著水平上回歸分析結(jié)果見表1。

表1 的回歸分析結(jié)果表明：所研究行業(yè)的科研經(jīng)費(fèi)投入與專利產(chǎn)出有很大關(guān)系，而且不同行業(yè)的影響程度不同。除了經(jīng)費(fèi)投入以外，專利產(chǎn)出還與其它很多因素有關(guān)，比如：技術(shù)人員的科研能力，行業(yè)的特點(diǎn)，國家的政策等等?？傊?，在所研究的三個(gè)行業(yè)中科研經(jīng)費(fèi)的投入對(duì)專利產(chǎn)出具有積極作用。但是我國企業(yè)仍存在問題，比如擁有的專利數(shù)量太少，因此加大科研經(jīng)費(fèi)投入是提高所研究三個(gè)行業(yè)的企業(yè)專利數(shù)量的重要方面。因此，企業(yè)應(yīng)重視對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的投入，國家也應(yīng)該加大對(duì)企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)投入的扶持力度，使企業(yè)的自主創(chuàng)新之路走得更遠(yuǎn)。

四、企業(yè)研發(fā)投入對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響

分別對(duì)三個(gè)行業(yè)的樣本點(diǎn)進(jìn)行回歸分析。均在百分之五的顯著水平上進(jìn)行分析。

Performti=α+β1RD+β2Technician+U

其中：Perform代表企業(yè)業(yè)績(jī)， Performt1代表主營業(yè)務(wù)利潤率，Perform2代表總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率， Perform3代表主營業(yè)務(wù)收入增長率；RD代表研發(fā)強(qiáng)度，Technician代表技術(shù)人員比率?；貧w分析結(jié)果見表2。

表2回歸分析結(jié)果表明：⑴就燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)而言。①研發(fā)資金投入對(duì)主營業(yè)務(wù)利潤率在5%的顯著水平上正相關(guān)，人員投入對(duì)該指標(biāo)在5%的顯著水平上負(fù)相關(guān)。②研發(fā)強(qiáng)度和人員投入對(duì)資產(chǎn)凈利率在5%的顯著水平上均正相關(guān)。③研發(fā)強(qiáng)度對(duì)主營業(yè)務(wù)收入增長率在5%的顯著水平上負(fù)相關(guān)，人員投入對(duì)該指標(biāo)在5%的顯著水平上則正相關(guān)。⑵就醫(yī)藥制造業(yè)而言。研發(fā)資金投入對(duì)三個(gè)業(yè)績(jī)指標(biāo)在5%的顯著水平上均為負(fù)相關(guān)，人員投入對(duì)三個(gè)業(yè)績(jī)指標(biāo)在5%的顯著水平上均為正相關(guān)。由此可以說明在醫(yī)藥行業(yè)技術(shù)人員比例對(duì)于提高醫(yī)藥行業(yè)成績(jī)的效果更直接，更為明顯。⑶就電氣機(jī)械及器材制造業(yè)而言。①研發(fā)資金投入對(duì)主營業(yè)務(wù)利潤率在5%的顯著水平上負(fù)相關(guān)，人員投入對(duì)該指標(biāo)在5%的顯著水平上正相關(guān)。②研發(fā)資金投入對(duì)總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率在5%的顯著水平上負(fù)相關(guān)，人員投入對(duì)該指標(biāo)在5%的顯著水平上正相關(guān)。③研發(fā)強(qiáng)度對(duì)主營業(yè)務(wù)收入增長率在5%的顯著水平上正相關(guān)，人員投入與該指標(biāo)在5%的顯著水平上則負(fù)相關(guān)。

五、研究小結(jié)

由于受到2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，所以從2007年到2008年各個(gè)行業(yè)的主營業(yè)務(wù)利潤率、總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率、主營業(yè)務(wù)收入增長率的指標(biāo)增長有限，甚至有些行業(yè)的指標(biāo)有大幅度的降低。每個(gè)行業(yè)的研發(fā)強(qiáng)度和技術(shù)人員的比都呈現(xiàn)了比較大的下降趨勢(shì)。由此可以推斷出，大部分企業(yè)都進(jìn)行了比較保守的措施，包括縮減部分研發(fā)費(fèi)用，裁減了部分技術(shù)人員。從2009年到2010年，三個(gè)行業(yè)的各個(gè)業(yè)績(jī)指標(biāo)都有了明顯的增長。

不同的行業(yè)的特點(diǎn)決定了研發(fā)投入與技術(shù)人員投入影響的結(jié)果不同。比如醫(yī)藥行業(yè)，技術(shù)人員對(duì)三個(gè)業(yè)績(jī)指標(biāo)的影響遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于研發(fā)投入的影響。而燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)則相反。因此，只有針對(duì)不同行業(yè)進(jìn)行資金的正確投入，才能取得較好的效果，才能帶動(dòng)本行業(yè)比較好的發(fā)展。

結(jié)果分析表明，我國行業(yè)研發(fā)投入強(qiáng)度低和技術(shù)人員的比重低。許多研究表明，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用占公司銷售收入的2%時(shí)企業(yè)才能維持生存，研發(fā)費(fèi)用達(dá)到銷售收入的5%時(shí)企業(yè)才具有競(jìng)爭(zhēng)力。在所分析的這三個(gè)行業(yè)中，行業(yè)的平均研發(fā)費(fèi)用占行業(yè)的銷售收入均不足2%。這與我國同行業(yè)間不同企業(yè)的創(chuàng)新水平參差不齊有關(guān)。由此也可以看出，我國大部分企業(yè)的創(chuàng)新力度不夠，企業(yè)缺少國際競(jìng)爭(zhēng)力。針對(duì)這些問題，首先，政府應(yīng)加大對(duì)新興行業(yè)的扶持力度，使之有足夠的資金進(jìn)行研發(fā)新產(chǎn)品；其次，企業(yè)也應(yīng)該多培養(yǎng)技術(shù)人員，引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)型人才，多加強(qiáng)員工的學(xué)習(xí)和交流。只有這樣，我們的國家才能走上可持續(xù)發(fā)展的道路。

（作者單位：河南理工大學(xué)）