江蘇省社會科學(xué)院辦公室 劉 雷

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經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期國有企業(yè)社會責(zé)任探析

江蘇省社會科學(xué)院辦公室 劉 雷

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步完善，國有企業(yè)的社會責(zé)任已成為眾人談?wù)摰囊粋€重要話題。企業(yè)的社會責(zé)任可以概括理解為：企業(yè)在傳統(tǒng)上作為一種以營利為主要活動目標(biāo)的組織，在社會發(fā)展進(jìn)程中擔(dān)負(fù)的一些責(zé)任。企業(yè)社會責(zé)任(Corporate Social Responsibility，簡稱CSR)理念最早于1899年由西方學(xué)者提出，20世紀(jì)70年代，西方國家對企業(yè)社會責(zé)任的討論開始流行起來。該文結(jié)合我國社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)的體制轉(zhuǎn)型背景因素，歸納了國有企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的相關(guān)理論研究和發(fā)展現(xiàn)狀，提出了國有企業(yè)社會責(zé)任的實現(xiàn)路徑。

企業(yè)性質(zhì) 國有企業(yè) 社會責(zé)任

1 國有企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)涵界定

“企業(yè)社會責(zé)任”概念產(chǎn)生于西方古典自由主義經(jīng)濟語境中，具體指的是私有企業(yè)的社會責(zé)任。在新古典經(jīng)濟學(xué)語境中，私有企業(yè)不僅是一個組織，更是一個可行的生產(chǎn)計劃集體。其所應(yīng)有的生產(chǎn)、交換等市場主體的行為和方式基本上均在市場上實現(xiàn)，其追求的目標(biāo)就是使自身的生產(chǎn)成本最小化或者所追求的利潤最大化，以不斷累積企業(yè)持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的資本。而至于企業(yè)內(nèi)部的管理控制，往往并不過多的進(jìn)行改善。因為在這種語境下，企業(yè)的假定前提是實現(xiàn)利潤最大化或成本最小化，過多談?wù)撈髽I(yè)所承擔(dān)的社會責(zé)任，似乎不是這一時期企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)注的重點和經(jīng)濟學(xué)研究的重要內(nèi)容。即使在新制度經(jīng)濟學(xué)中，企業(yè)的存在也是因為在市場與企業(yè)之間，企業(yè)能夠降低交易成本，企業(yè)的存在是為了降低市場的交易費用[1]。所以，古典經(jīng)濟學(xué)所追求的企業(yè)“利潤最大化”的目標(biāo)幾乎是市場經(jīng)濟初期企業(yè)主體的唯一生產(chǎn)動力。

由此來看，私有企業(yè)追逐利潤最大化的性質(zhì)決定了其所承擔(dān)的社會責(zé)任并非從企業(yè)這一組織產(chǎn)生之初就應(yīng)具備的。只是由于私有企業(yè)在現(xiàn)代市場經(jīng)濟的道德約束下，隨著社會公眾對私有企業(yè)諸多自私自利的行為付諸“討伐”的時候，私有企業(yè)應(yīng)承擔(dān)更多的社會責(zé)任才逐漸為社會大眾所普遍認(rèn)可和接受。主要原因有：一是指私有企業(yè)作為一種資源配置的方式和載體，在其自身組織資源展開生產(chǎn)經(jīng)營的同時，產(chǎn)生了諸多外部現(xiàn)象和問題，主要是“外部不經(jīng)濟”，將過多的企業(yè)成本轉(zhuǎn)嫁給了社會公眾，如環(huán)境污染，客觀拉大貧富差距等；二是勞動者自企業(yè)開始生產(chǎn)始，就一直在為自身合法權(quán)利的保障而不斷進(jìn)行抗?fàn)帲仁蛊髽I(yè)開始更多改善自身行為和完善企業(yè)管理制度，以不斷增進(jìn)企業(yè)員工的福祉；三是經(jīng)濟危機的周期性爆發(fā)，市場經(jīng)營風(fēng)險的加大，使得政府也開始對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)管，在制度完善供給的同時，強調(diào)企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的公共責(zé)任。

很大程度上，企業(yè)的性質(zhì)往往決定了自身承擔(dān)的社會責(zé)任內(nèi)容。私有企業(yè)與國有企業(yè)不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、運作運轉(zhuǎn)方式等性質(zhì)決定著兩者扮演著不同的社會責(zé)任的角色。國有企業(yè)從組織生產(chǎn)、交換等各階段的不同運轉(zhuǎn)方式?jīng)Q定了其所承擔(dān)的社會責(zé)任更大程度上不同于私有企業(yè)。從某種程度上說，國有企業(yè)是政府參與市場經(jīng)濟的一種手段。在自由市場經(jīng)濟條件下，國有企業(yè)的本質(zhì)是承擔(dān)公共物品和公共服務(wù)的供給，是政府更好履行經(jīng)濟職能的重要依托，或為更好地治理外部不經(jīng)濟問題的工具手段。雖然在一定程度上，國有企業(yè)是政府參與和干預(yù)經(jīng)濟的一種方式，應(yīng)按照市場經(jīng)濟的邏輯運轉(zhuǎn)國有企業(yè)。之所以采取國有企業(yè)的方式影響經(jīng)濟的自由運轉(zhuǎn)，往往是為了治理市場失靈問題和更好地服務(wù)社會公眾對于公共物品的需求，并且采取國有企業(yè)的方式，主要原因還在于政府干預(yù)和調(diào)節(jié)經(jīng)濟的成本比起其他方式更直接、有效和成本更低。

與西方自由市場經(jīng)濟體制下國有企業(yè)的性質(zhì)不同，中國特色社會主義市場經(jīng)濟體制中的國有企業(yè)是有自己特色的。一是社會主義市場經(jīng)濟體制中，國有企業(yè)很大程度上涉及的是關(guān)系國計民生的重要領(lǐng)域，很大程度上處于壟斷地位，或寡頭競爭。二是國有企業(yè)不僅是政府干預(yù)經(jīng)濟的手段，還是政府參與經(jīng)濟的手段。西方國家的國有企業(yè)主要是作為市場主體平等參與市場活動，市場地位同等，而中國的國有企業(yè)很大程度上是政府參與經(jīng)濟的手段，數(shù)量上要多很多、分布領(lǐng)域要廣很多、企業(yè)組織形態(tài)也要更為復(fù)雜。在我國當(dāng)前深化市場經(jīng)濟體制改革，建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度和市場交易規(guī)范環(huán)境的背景下，國有企業(yè)作為參與經(jīng)濟的手段，存在其特殊需要。主要表現(xiàn)在：一是建立完善本國的工業(yè)基礎(chǔ)，為經(jīng)濟社會發(fā)展奠定必要基礎(chǔ)；二是引領(lǐng)國家在資本密集型項目、高新科技項目、節(jié)能環(huán)保等大資本投資項目建設(shè)；三是進(jìn)一步壯大中央和地方政府財力積累，為加強制度創(chuàng)新和政策執(zhí)行力奠定基礎(chǔ)。

2 國有企業(yè)社會責(zé)任的主要內(nèi)容

私有企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)容往往更好界定，國有企業(yè)的性質(zhì)由于中外社會制度的不同以及發(fā)展階段和程度的不同表現(xiàn)出不同的特征。在我國，應(yīng)基于中國特色社會主義國有企業(yè)的性質(zhì)來界定我國國有企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任。

國有企業(yè)很大程度上是我國社會性質(zhì)的主要表征，是我國社會主義制度的重要表現(xiàn)形式。自新中國成立以及“三大改造”完成之后，企業(yè)的存在形式基本上都是國有或國營性質(zhì)的。它的資金主要來源于三個方面：一是沒收官僚資本；二是國家自身財政投資；三是企業(yè)自身資金積累。在社會主義建設(shè)的各個時期，國有企業(yè)（國營企業(yè)）的存在是非?，F(xiàn)實的，也是非常有必要的，發(fā)揮著不同的社會職能。改革開放以前，在經(jīng)濟和政治體制上是行政集權(quán)，國有企業(yè)既是黨和政府分配資源的重要形式，也是管理社會和公眾的重要依托。“單位制”即是在這一時期逐步形成和固定下來的。在這一背景下，國有企業(yè)占據(jù)著社會所有的資源，政府履行各項職能往往依托于各個層級的國有企業(yè)，國有企業(yè)幾乎承擔(dān)著所有的社會責(zé)任。個人的生老病死基本上都是在各種國有企業(yè)中實現(xiàn)的，從出生、上學(xué)、就業(yè)、醫(yī)療、住房等等各個方面都與國有企業(yè)有著千絲萬縷的關(guān)聯(lián)。從國家整體視角的發(fā)展角度來看，計劃經(jīng)濟時代國有企業(yè)承擔(dān)的責(zé)任幾乎是全方位的，承擔(dān)著關(guān)系國計民生任何領(lǐng)域的職能和社會責(zé)任。

改革開放以來，隨著政治生活領(lǐng)域與經(jīng)濟生活領(lǐng)域的適當(dāng)分離，經(jīng)濟建設(shè)的成就更多依靠對經(jīng)濟發(fā)展自身規(guī)律的把握和自覺運用。但國有企業(yè)多年的“沉疴”累積，實現(xiàn)市場化運轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)型較為滯后，在市場經(jīng)濟體制中往往陷入行政權(quán)力的權(quán)威管制與市場經(jīng)濟利益驅(qū)動的自由經(jīng)營的進(jìn)退兩難的困境。這主要是由于：一是官僚制的管理方式并沒有及時進(jìn)行有力地改革，經(jīng)營管理仍然沒有完全實現(xiàn)自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧；二是改革進(jìn)程中原來的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)主體在逐漸退去的情況下，沒有及時形成高效負(fù)責(zé)的經(jīng)營管理主體。同時國有企業(yè)的職責(zé)履行隨著市場經(jīng)濟的逐步完善出現(xiàn)了“外部不經(jīng)濟”現(xiàn)象，體制僵化、產(chǎn)權(quán)不清、競爭力弱等問題，國有企業(yè)的形象一落千丈，經(jīng)濟效益不佳嚴(yán)重到甚至連職工基本合法的工作和生活權(quán)利都難以保障，國有企業(yè)的社會責(zé)任履行嚴(yán)重不到位和缺失，致使國有企業(yè)的社會責(zé)任扮演出現(xiàn)了合法性危機。

企業(yè)是服務(wù)于經(jīng)濟目標(biāo)和實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的重要形式、載體和組織。對于國有企業(yè)而言，基本上有兩種力量在推動著國有企業(yè)的運轉(zhuǎn)。一種力量主要歸結(jié)于政治目標(biāo)和意識形態(tài)領(lǐng)域，國有企業(yè)承擔(dān)著維護(hù)社會穩(wěn)定和體現(xiàn)社會性質(zhì)的特殊責(zé)任和使命，基本上是一種非經(jīng)濟的力量。另一種是基于企業(yè)自身追逐利潤、實現(xiàn)利益最大化的經(jīng)濟力量。其實在國有企業(yè)的實際運行中這兩種力量往往相互交織產(chǎn)生作用，促使著國有企業(yè)同時擁有“一體兩面”的雙重角色。

非經(jīng)濟目標(biāo)的實現(xiàn)指的是國有企業(yè)作為政府經(jīng)濟職能實現(xiàn)的一種手段，通過對國有企業(yè)的有效管制，發(fā)揮其保障國民經(jīng)濟平穩(wěn)、快速、健康增長的作用，一方面克服市場經(jīng)濟自身的矛盾，另一方面要承擔(dān)更多的社會發(fā)展責(zé)任。雖然這種職能行使通常會表現(xiàn)出一定的市場不經(jīng)濟性，“這種不經(jīng)濟性是指在一個可計量的時間段里，國有企業(yè)在使用一定數(shù)量的國家信用、資本、人才及其他社會資源后，卻無法得到與這些資源的市場價值自相匹配的經(jīng)濟收益”[2]。

經(jīng)濟目標(biāo)是指國有企業(yè)的經(jīng)營收入作為國家財政收入的重要組成部分，必須實現(xiàn)作為出資人的經(jīng)濟目標(biāo)。但現(xiàn)在國有企業(yè)存在著產(chǎn)權(quán)不清晰、管理不科學(xué)等問題，還不能完全實現(xiàn)企業(yè)制運行。同時國有企業(yè)上交的企業(yè)利潤很多還沒有列入公共財政范疇之內(nèi)，作為預(yù)算內(nèi)資金使用的余地還有很大，在國有企業(yè)利潤上繳比例和分配方式方面還有很大的改革空間。

3 國有企業(yè)社會責(zé)任的實現(xiàn)路徑

總的來說，當(dāng)前國有企業(yè)履行社會責(zé)任的情況還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。這其中一方面是社會轉(zhuǎn)型時期國有企業(yè)自身改革定位仍然在不斷探索當(dāng)中，社會主義市場經(jīng)濟體制還有待繼續(xù)完善；另一方面是由于國內(nèi)各方面事業(yè)改革任務(wù)繁重，國有企業(yè)社會責(zé)任的正確履行面臨多方制約，沒有形成良好的制度環(huán)境和社會監(jiān)督體系。應(yīng)該講，國有企業(yè)，尤其是央企在履行社會責(zé)任上應(yīng)當(dāng)起到表率和帶頭作用，這也是由國有企業(yè)的性質(zhì)及其在我國經(jīng)濟領(lǐng)域的地位決定的。國有企業(yè)社會責(zé)任的履行，具體可從以下幾方面著手構(gòu)建：

首先，正確認(rèn)識社會主義市場經(jīng)濟條件下國企的社會責(zé)任。我國由改革前高度集中的計劃經(jīng)濟體制逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣髁x市場經(jīng)濟體制，這是一個長期的歷史過程。其中，不僅僅是實現(xiàn)資源配置的高效化，隨之而來的還有企業(yè)組織運轉(zhuǎn)管理方式以及經(jīng)營目的認(rèn)識程度的加深，包括企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的道德責(zé)任和社會責(zé)任。在高度集中的計劃經(jīng)濟時代，國有企業(yè)或國營企業(yè)是黨和政府實施經(jīng)濟手段的工具，直接和間接承擔(dān)著幾乎所有的政府職能和責(zé)任。國企改革初期，比較專注于自主經(jīng)營權(quán)及如何提高國企的經(jīng)濟效益，為國企改革的經(jīng)濟成果添磚加瓦。隨著市場經(jīng)濟改革的深化，國企在實現(xiàn)盈利的同時，社會公眾對國企在增進(jìn)民眾福利上的期望更多。可以認(rèn)為，相對于改革前的“單位人”而言，改革后的社會責(zé)任履行主要是手段上的轉(zhuǎn)變，改革并沒有因為企業(yè)效益而排斥社會責(zé)任的承擔(dān)。

再者，國有企業(yè)社會責(zé)任的清晰界定必須建立在現(xiàn)代企業(yè)制度完善和政府、市場和社會三方力量合作治理框架之下。國有企業(yè)在市場經(jīng)濟體制下的首要目標(biāo)是實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，進(jìn)而實現(xiàn)整體社會效益的提升；其次，隨著國有企業(yè)自身治理結(jié)構(gòu)的形成，國有企業(yè)在履行社會責(zé)任上會有更多的自主權(quán)利，這對于正確承擔(dān)自身社會責(zé)任非常必要；再次，進(jìn)一步健全公司化的治理機制，國企自身經(jīng)濟目標(biāo)和國家整體經(jīng)濟目標(biāo)應(yīng)實現(xiàn)良好和充分的結(jié)合，進(jìn)而實現(xiàn)增進(jìn)企業(yè)效益與承擔(dān)社會責(zé)任相得益彰。

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制以及相配套制度的完善，關(guān)于我國國有企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任和社會責(zé)任的認(rèn)識有了較多的思想認(rèn)識和論證。社會公眾對國有企業(yè)社會責(zé)任承擔(dān)的關(guān)注程度也日益提升，因此，這一階段國企在自身艱巨的改革轉(zhuǎn)制任務(wù)當(dāng)中，不可避免地會面臨著如何更加有效地履行國有企業(yè)社會責(zé)任的新課題。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制逐步完善的大背景下，國有企業(yè)應(yīng)該繼續(xù)加強對社會責(zé)任的認(rèn)識和理解，將實現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)濟效益的不斷提升與社會責(zé)任更好地履行有機結(jié)合起來，共同促進(jìn)國有企業(yè)在黨和政府領(lǐng)導(dǎo)下政治目標(biāo)和經(jīng)濟目標(biāo)的良好實現(xiàn)。

[1] 科斯.論生產(chǎn)的制度結(jié)構(gòu)[M].盛洪,陳郁,譯.上海：三聯(lián)書店,1992.

[2] 黃速建,余菁.國有企業(yè)的性質(zhì)、目標(biāo)和社會責(zé)任[J].中國工業(yè)經(jīng)濟,2006(2): 68-76.