●龔勛

運行要規(guī)范監(jiān)管須加強
——關于湖北省中央財政金融貼補獎政策執(zhí)行情況的調(diào)查報告

●龔勛

中央財政金融貼補獎政策是中央財政采取貼息、補貼、獎勵等手段，鼓勵金融機構(gòu)對特定扶持對象提供金融服務的惠民政策，主要包括農(nóng)業(yè)保險保費補貼、小額擔保貸款財政貼息、縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵及新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼4項財政資金（以下簡稱“貼補獎資金”），財政部駐湖北專員辦自2003年開始對小額擔保貸款財政貼息審核工作以來，連續(xù)10年對湖北省中央財政金融貼補獎資金開展審查審核工作，共審查審核貼補獎資金12.26億元，先后兩次開展金融貼補獎資金及政策執(zhí)行情況檢查，發(fā)現(xiàn)問題金額合計6.11億元，對于發(fā)現(xiàn)的問題，該辦一方面嚴肅處理，堅決維護中央財經(jīng)紀律；另一方面探索長效機制，通過深入基層走訪居民村戶，實地了解政策執(zhí)行效果，探索優(yōu)化資金運行機制，促進惠民政策真正惠民，取得了良好效果。

一、政策效果

（一）小額擔保貸款財政貼息促進了城鄉(xiāng)居民就業(yè)創(chuàng)業(yè)

湖北省2003年啟動小額擔保貸款工作以來，堅持以政府推動、政策聯(lián)動、上下互動引領小額擔保貸款工作開展，為促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長、促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)、保障和改善民生發(fā)揮了積極作用。2012年，在中央財政0.96億元貼息資金引導下，全省新增小額擔保貸款31.6億元，較上年增長36.5%，財政資金實現(xiàn)放大效應32倍，共扶持4.4萬人創(chuàng)業(yè)，帶動了近10萬人再就業(yè)，發(fā)揮了良好的社會效應。

（二）農(nóng)業(yè)保險保費補貼提高了農(nóng)業(yè)防范風險能力

從農(nóng)民角度看，農(nóng)業(yè)保險開展以后，農(nóng)民遭災后能夠得到保險公司及時快速賠付，對投保農(nóng)戶抗災減債起到了積極作用；從財政角度看，通過農(nóng)業(yè)保險保費補貼，使得有限的財政支農(nóng)資金效應明顯放大，2012年，湖北省各級財政補貼保費4.81億元（其中：中央財政2.59億元，省級及縣級2.22億元），為農(nóng)業(yè)提供風險保障超過144.31億元，惠及農(nóng)戶814.51萬戶次，放大財政補貼效應30倍。同時，通過保險公司現(xiàn)場核實，掌握了農(nóng)業(yè)災害的真實情況，提高政府救災的針對性和準確性，提高了救災資金的使用效率，從而提高了農(nóng)業(yè)防范風險能力。

（三）縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵提高了金融支持三農(nóng)發(fā)展積極性

獎勵政策實施以前，由于農(nóng)業(yè)存在高風險、低收益的特點，涉農(nóng)貸款不良貸款率偏高，縣域金融機構(gòu)沒有發(fā)放涉農(nóng)貸款的積極性，涉農(nóng)信貸產(chǎn)品少、金融服務單一，難以滿足“三農(nóng)”信貸需求。獎勵政策實施后，縣域金融機構(gòu)明顯加大了涉農(nóng)信貸產(chǎn)品與金融服務的創(chuàng)新力度，主動調(diào)整信貸投放方向和信貸結(jié)構(gòu)，把有限的信貸資金放在支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上。據(jù)統(tǒng)計，2011年湖北省縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款平均余額為600.77億元，2012年涉農(nóng)貸款平均余額上升為709.57億元，同比增長18.11%，獎勵政策的實施對縣域金融機構(gòu)增加涉農(nóng)投放刺激作用明顯。

（四）新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼促進了農(nóng)村金融發(fā)展

定向費用補貼政策極大鼓勵了湖北省新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展，據(jù)統(tǒng)計，2012年湖北省達到銀監(jiān)會監(jiān)管指標要求、符合定向費用補貼政策的新型農(nóng)村金融機構(gòu)達33家（其中村鎮(zhèn)銀行30家、小額貸款公司3家），比2011年增加12家，2012年發(fā)放貸款54.47億元，同比增長67.36%，2012年貸款平均余額35.16億元，同比增長80.06%，農(nóng)村金融服務的數(shù)量大幅增加，質(zhì)量也大幅提高。

二、存在的問題

總體上看，檢查發(fā)現(xiàn)的問題呈現(xiàn)以下幾個特點：一是總體違規(guī)現(xiàn)象得到了有效遏制。檢查發(fā)現(xiàn)，在湖北專員辦持續(xù)跟蹤督導下,湖北省中央金融貼補獎資金管理水平得到顯著提高，2012年金融貼補獎資金檢查下達的處理決定得到了有效落實，各級財政部門充分認識到執(zhí)行金融貼補獎政策的重要性和嚴肅性，截留、滯撥及騙取中央財政資金等違規(guī)現(xiàn)象大幅減少。二是部分系統(tǒng)性問題依然存在。如財政部門不能及時撥付財政貼息資金，導致銀行違規(guī)扣劃擔?；鸺疤崆笆杖€人和企業(yè)利息現(xiàn)象普遍存在，反映出政策執(zhí)行過程中相關制度設計與實際執(zhí)行脫節(jié)。三是發(fā)現(xiàn)新的問題隱患。如檢查過程中對小額貸款擔?；鹧由鞕z查發(fā)現(xiàn)，擔?；鸸芾眢w系混亂，導致出現(xiàn)大量擔保基金被擠占挪用,嚴重影響了小額擔保貸款業(yè)務的正常開展。主要違規(guī)現(xiàn)象如下：

(一)小額擔保貸款的擔?；疬\營管理不規(guī)范

一是擔?；鹳~實不符，存在重大安全隱患，基金被擠占挪用問題突出；二是擔?；鹞泄芾聿灰?guī)范，包括部分擔?；鹞磳嵭袑艄芾恚瑩；鹄⑹杖胛从浫霌；鹳~戶；三是部分擔保基金虧損嚴重，未及時補充，無法按規(guī)定比例承擔擔保責任。

(二)擔?；鸨慌灿棉D(zhuǎn)移現(xiàn)象突出

挪用擔?；馂槠髽I(yè)提供質(zhì)保；轉(zhuǎn)移擔?；鹩米鞴举Y本；違規(guī)侵占擔?；鸨窘鸺袄?；違規(guī)使用擔?；鹬Ц顿J款本金及利息等。

(三)小額貸款財政貼息申報撥付不規(guī)范

超范圍辦理小額擔保貼息貸款，多撥付財政貼息資金；虛報小額貸款貼息資金；違規(guī)提前收取小額擔保貸款企業(yè)利息；多收小額擔保貸款企業(yè)利息；違規(guī)從擔保基金扣劃貼息資金等。

(四)小額擔保貸款獎補資金分配使用不規(guī)范

未按規(guī)定分配小額擔保貸款獎勵性補助資金；虛撥小額擔保貸款獎補資金；違規(guī)支付小額擔保貸款獎補資金；賬外收支獎補資金及將小額貸款財政預算資金轉(zhuǎn)移到預算外賬戶等。

(五)貼補獎配套資金不到位或虛假到位，騙取中央財政資金

部分地方財政部門未足額支付企業(yè)小額擔保貸款貼息地方配套資金；部分地方財政部門未足額撥付或者虛假撥付涉農(nóng)增量獎勵地方配套資金；部分地方財政部門通過財政部門先墊付，保險公司再以虛假理賠退還資金的形式虛假支付農(nóng)戶應承擔報廢，騙取中央農(nóng)業(yè)保險保費財政補貼資金；部分地方財政部門以先撥后返或先收后撥的方式，虛假撥付農(nóng)業(yè)保險保費補貼地方財政配套資金;少數(shù)財政部門貼補獎資金核算不規(guī)范，出現(xiàn)賬面虧空現(xiàn)象。

(六)政府承辦農(nóng)業(yè)保險出現(xiàn)諸多弊端

恩施州農(nóng)業(yè)保險采取政府承辦、按村投保模式，實地檢查發(fā)現(xiàn)，該模式違背中央財政關于農(nóng)業(yè)保險“市場運作、農(nóng)戶自愿、政府引導”的指導原則，出現(xiàn)諸多問題，一是未按實際耕作面積投保，出現(xiàn)理賠面積大于投保面積等現(xiàn)象；二是投保程序不到位，出現(xiàn)保單未送達到村、憑證未送達到戶等問題；三是違規(guī)理賠，出現(xiàn)向非投保戶支付災損理賠款等行為；四是套取中央保費補貼資金，縣市財政墊付應由農(nóng)戶承擔保費，保險公司通過費用渠道予以返還等違規(guī)問題。

三、原因分析

針對發(fā)現(xiàn)的問題，檢查組一方面下發(fā)整改通知督促相關市州財政部門積極整改，另一方面也對違規(guī)現(xiàn)象產(chǎn)生原因進行深入剖析，認為問題產(chǎn)生主要源于以下幾點：一是中央財政金融貼補獎政策執(zhí)行力度不夠。檢查發(fā)現(xiàn)，地方財政部門對貼補獎工作執(zhí)行力不夠，大量貼補獎資金未在規(guī)定時間內(nèi)按規(guī)定程序撥付到位，對相關申報資料的初級審核基本形同虛設，年末報表數(shù)據(jù)統(tǒng)計更是漏洞百出。二是對政策學習理解不到位。檢查發(fā)現(xiàn)，基層財政部門對新頒布的政策規(guī)定缺乏及時深入的學習，有的還在延續(xù)已廢止的政策規(guī)定，有的只知地方性規(guī)定，有的對新頒布的政策只聞其名，有的對政策的理解偏差極大。三是財政部門職責認識不足。檢查發(fā)現(xiàn)，地方財政部門對自身職責的認識亟待提高，有的認為資金撥付到下級財政部門就不需再管，有的認為金融機構(gòu)違規(guī)申報與自己全然無關，甚至有的還認為財政部門做貼補獎工作也應獲得收益。四是為謀求地方利益，弄虛作假。檢查發(fā)現(xiàn)，部分地市，為謀取一方利益，有的甚至在地方政府的默認或要求下，以虛報假報來騙取中央資金，損害國家利益。五是政策界定模糊。檢查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)行政策規(guī)定有的地方界定比較模糊，具體執(zhí)行上缺乏可操作性。六是對基層金融機構(gòu)缺乏有效激勵。在目前國內(nèi)金融機構(gòu)的核算體制下，縣域金融機構(gòu)收到獎勵資金做“收入”核算后，只能上繳上級機構(gòu)，因此縣域金融機構(gòu)對獎勵的申報和資金的領取都不積極，缺乏對縣域財政配套資金到位的監(jiān)督，也是縣級財政不能在規(guī)定時間完成資金撥付的一個原因。同時，對縣域金融機構(gòu)開展涉農(nóng)貸款的激勵也缺乏成效。

四、建議

(一)加強政策學習，保證執(zhí)行力度

針對部分政府部門及金融機構(gòu)對政策學習不到位，導致執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差的問題，各級主管部門應高度重視，一方面各級政府部門自身要加強對中央政策及相關文件的學習，認真、深刻領會中央金融貼補獎政策精髓，不斷強化自身規(guī)范意識，堅決將中央政策貫徹執(zhí)行到位；另一方面，各級政府部門還應加強對相關金融機構(gòu)的宣傳引導，及時向其傳達解釋中央政策精神，按照中央政策導向鼓勵金融機構(gòu)在規(guī)范中求發(fā)展，在政策中找機遇，將業(yè)務發(fā)展方向匯入到中央財政金融政策的大潮流中，實現(xiàn)中央財政金融政策目標與金融機構(gòu)自身發(fā)展雙贏。

(二)提高責任意識，規(guī)范工作流程

各級政府部門和相關金融機構(gòu)應正確認識到金融貼補獎工作是中央“惠民支農(nóng)”政策的重要體現(xiàn)，提高經(jīng)辦人員的責任意識，加強貼補獎資金的過程管理，嚴格規(guī)范申報審核流程，督促財政資金落實到位，在申報環(huán)節(jié)要按照相關文件規(guī)定時間按時申報、備案，并及時完成相關審核工作；在撥付環(huán)節(jié)要嚴格在規(guī)定時間內(nèi)將資金撥付到位，嚴禁虛假撥付及撥付不到位行為；在使用環(huán)節(jié)要建立評價反饋機制，正確核算使用貼補獎資金，真正發(fā)揮專項資金的作用，提高使用效率，確保資金安全。

(三)完善聯(lián)絡機制，形成協(xié)同合力

金融貼補獎政策涉及到財政、社保及金融等諸多方面，各部門之間互不隸屬，條塊分割特征明顯，因此有必要建立各職能部門間的聯(lián)絡機制，形成協(xié)同合力，共同保障金融貼補獎政策的順利實施。建議以財政部門為主體，建立三個層次的聯(lián)絡機制：中央為頂層設計層面，建議財政部聯(lián)合人社部、中國人民銀行等中央政策部門完善金融貼補獎的政策制定，不斷研究政策執(zhí)行中反映出的系統(tǒng)性問題，從制度設計上予以完善；省級為監(jiān)管協(xié)調(diào)層面，建議由財政部駐當?shù)貙T辦牽頭，聯(lián)合省財政廳、人社廳、人民銀行及各金融機構(gòu)召開聯(lián)席會議，研究解決金融貼補獎政策執(zhí)行中的程序性問題，完善工作運行機制；縣級為政策執(zhí)行層面，建議強化縣級財政部門執(zhí)行金融貼補獎政策的主體責任意識，會同縣級社保部門、金融機構(gòu)等職能部門齊抓共管，發(fā)揮政策實效，保證將惠民政策真正惠民。

(四)制訂監(jiān)管細則，堵塞管理漏洞

一是規(guī)范金融貼補獎業(yè)務流程，加強對資金的全過程管理，制訂貼補獎資金申報、撥付及核算工作細則，禁止虛報、滯撥及坐收坐支行為，同時加強財政與金融的互動協(xié)作，協(xié)調(diào)解決金融機構(gòu)承辦貼補獎業(yè)務中存在的制度性問題；二是加強對小額擔?；疬\作管理，嚴格單一賬戶管理，依據(jù)相關政策法規(guī)制定《小額擔保貸款擔保基金運作管理辦法》，嚴格禁止違反政策法規(guī)及擔保合同挪用墊付擔保基金行為，同時通過規(guī)范擔保公司開展小額貸款擔保業(yè)務，保證政府設置擔保基金進行小額貸款擔保的公益屬性，確立擔保公司開展此類業(yè)務的委托代理關系，禁止擔保公司額外收取擔保費行為；三是規(guī)范農(nóng)業(yè)保險運作流程，堅決按照中央政策精神開展農(nóng)業(yè)保險工作，理順投保程序，培育農(nóng)民保險意識，鼓勵農(nóng)民在自愿基礎上購買農(nóng)業(yè)保險，督促保險公司規(guī)范理賠程序，保證依規(guī)理賠到位。

(五)加強監(jiān)督檢查，強化問責機制

應加大對金融貼補獎政策執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度，強化專項資金問責制，按照“資金流到哪里，責任就跟到哪里”的原則，建立嚴格的問責制度。一是建立財政全程監(jiān)管機制，實行常態(tài)監(jiān)督與重點抽查相結(jié)合，將事后抽查轉(zhuǎn)為事前、事中、事后的全程監(jiān)督；二是將問責制度貫穿貼補獎資金申報、撥付、使用的全過程，提高申報單位用好管好貼補獎資金的責任感，真正發(fā)揮貼補獎資金的作用，提高使用效率，確保資金安全；三是建立貼補獎資金定期對賬機制，根據(jù)貼補獎資金的流向特點，定期將財政資金撥付數(shù)據(jù)與金融機構(gòu)入賬數(shù)據(jù)進行對賬分析，對異常情況逐一核實，確保撥付到位?！?/p>

財政部駐湖北專員辦）

（本欄目責任編輯：周菲）