（陜西財經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，陜西咸陽，712000）

地方商業(yè)銀行ERP財務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)

李妙捐

（陜西財經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，陜西咸陽，712000）

ERP系統(tǒng)作為現(xiàn)代企業(yè)信息與財務(wù)的先進管理的代表，其在企業(yè)中的應(yīng)用非常廣泛。同時地方商業(yè)銀行在信息化的推動下，各種管理平臺開始陸續(xù)建立，但還是存在信息處理不統(tǒng)一等特點。因此，針對地方商業(yè)銀行的特點，運用軟件工程的思想，通過建立統(tǒng)一的總賬處理模塊，并通過統(tǒng)一的會計科目對其進行管理，并通過報表體系，以此實現(xiàn)對地方商業(yè)銀行的內(nèi)部財務(wù)管理和信息披露。

ERP財務(wù)系統(tǒng)；總賬；報表；信息披露；系統(tǒng)實現(xiàn)；ORACLE

隨著國家金融體制改革的不斷深入，對地方性商業(yè)銀行的管理也越來越嚴格。因此，為滿足對地方性的商業(yè)銀行的財務(wù)監(jiān)管，減低風(fēng)險，必須建立統(tǒng)一的和內(nèi)部財務(wù)管理體系，以此更好的發(fā)揮商業(yè)銀行在地方經(jīng)濟建設(shè)中的作用?；诖?，本文結(jié)合地方性商業(yè)銀行的特點，設(shè)計了銀行ERP財務(wù)管理系統(tǒng)，以統(tǒng)一的COA會計科目，實現(xiàn)對銀行的內(nèi)部財務(wù)管理和信息披露。

1 系統(tǒng)功能需求分析

1.1總賬需求

建立總賬需求，其具體的流程是將地方商業(yè)銀行中的各級賬目全部統(tǒng)一匯總到地方商業(yè)銀行總部。以上市公司中的寧波銀行為例，各支行、分行將賬目匯總到總行，總行通過建立統(tǒng)一的COA會計科目，從而對不同會計準則下的會計科目進行統(tǒng)一的處理，同時還必須考慮財務(wù)合并的復(fù)雜性，以此滿足銀行總賬數(shù)據(jù)生成的及時性要求（T+1日）。

信息的披露是針對上市公司的對外信息的披露，主要的目標則是對系統(tǒng)中的不同系統(tǒng)來源的相關(guān)財務(wù)信息進行披露，并生成符合國際要求的財務(wù)報表。因此將總賬分為三個不同的要素：賬簿設(shè)計、信息披露以及外圍系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口的描述。

1）賬簿設(shè)計

地方性商業(yè)銀行不涉及外幣業(yè)務(wù)，因此，在對整個賬簿的進行設(shè)計的時候只需要包含會計科目的結(jié)構(gòu)、會計周期。從會計周期的角度來講，與現(xiàn)在的結(jié)算周期相同，即一個自然年和自然月。而所謂的會計科目的結(jié)構(gòu)，其實質(zhì)則為會計的科目，即對每個分行向總行匯總的會計科目必須一直和相同，以此保證總行的相關(guān)數(shù)據(jù)易于處理和規(guī)范。因此，在進行系統(tǒng)設(shè)計的時候，只需要考慮兩點：

第一是系統(tǒng)的復(fù)雜性。在設(shè)計的時候其流程不宜過長，否則很難滿足總行的“T+1日”數(shù)據(jù)生成的規(guī)定；第二是必須考慮到賬簿的設(shè)計對其他模塊的影響，因為ORACLE本身就是一個集成系統(tǒng)，而賬簿的設(shè)計時建立總賬模塊當中最基礎(chǔ)的一個工作，因此，必須進行考慮。

2）信息的披露

我國的外幣也不主要是由中國銀行負責(zé)，而地方性商業(yè)銀行不涉及或者是很少涉及。因此，在對諸如寧波銀行類的上市銀行來講，指需要主要在信息披露的時候能夠適應(yīng)不同的會計準則，如中國會計準則和相關(guān)會計準則。而在會計實務(wù)完成相關(guān)問題一般都是采用COA作為載體，對相關(guān)的科目段或者是產(chǎn)品段等進行修改，并實現(xiàn)對相關(guān)賬目科目和賬目科目的統(tǒng)一。

3）數(shù)據(jù)接口需求

ERP財務(wù)系統(tǒng)與銀行現(xiàn)有的財務(wù)系統(tǒng)存在著數(shù)據(jù)接口，而地方商業(yè)銀行的大部分的業(yè)務(wù)都是發(fā)生在銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)之內(nèi)，如個人貸款系統(tǒng)、銀行自身的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等等，并通過系統(tǒng)產(chǎn)生相應(yīng)的賬務(wù)處理的相關(guān)結(jié)果；在完成對相關(guān)財務(wù)的統(tǒng)計之后，需要對結(jié)果進行體現(xiàn)，因此需要財務(wù)報表。而上述信息的獲取必須通過如信貸信息系統(tǒng)、資產(chǎn)負債系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲取。

圖1 ERP財務(wù)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)系圖（以寧波銀行為例）

銀行的核心業(yè)務(wù)DCC作為ERP系統(tǒng)的主要的數(shù)據(jù)來源，其兩者之間的會計科目必須一致，才能保證對整個銀行的管理。因此，在設(shè)計中必須通過ERPF進行會計科目的重新設(shè)定，同時以此方便其數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。同時ERP系統(tǒng)和DCC系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)交換通過UDI系統(tǒng)得以實現(xiàn)，通過其分解、轉(zhuǎn)碼等功能將相關(guān)的數(shù)據(jù)放入到指定位置。

同時通過上述的關(guān)系，我們可以看出，系統(tǒng)之間的實施數(shù)據(jù)交換的設(shè)計，從ERP系統(tǒng)發(fā)出指令，通過EAI系統(tǒng)來實現(xiàn)；對經(jīng)費的劃撥則也是通過ERP傳遞給DCC系統(tǒng)，因此在銀行系統(tǒng)內(nèi)部則是ERP系統(tǒng)對“手工傳票記賬”的接口必須對應(yīng)相應(yīng)的文件，并通過EAI進行實施的傳遞和交 易。而上述的個人信貸系統(tǒng)和現(xiàn)金貸款系統(tǒng)是對總賬管理系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)的補充。

1.2報表需求

針對地方性商業(yè)銀行的監(jiān)管，必須以報表的形式來進行體現(xiàn)。因此，報表需求功能則主要包括報表數(shù)據(jù)的生成以及報表數(shù)據(jù)的發(fā)布和卸載。報表數(shù)據(jù)的生成主要包括固定資產(chǎn)固定報表、固定資產(chǎn)查詢報表、總賬數(shù)據(jù)處理報表以及經(jīng)費報表；而報表數(shù)據(jù)的發(fā)布和卸載則主要為ERP報表和COGNOS報表的信息發(fā)布。

2 系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計與實現(xiàn)

2.1系統(tǒng)邏輯架構(gòu)設(shè)計

該系統(tǒng)是在原有的ERP系統(tǒng)中發(fā)展起來的，因此，在對其進行設(shè)計的時候，只需要在原有的ORACLE標準功能上做一些改造即可。其具體的邏輯架構(gòu)設(shè)計如圖2所示。

圖2 系統(tǒng)邏輯架構(gòu)設(shè)計

客戶端界面的設(shè)計采用web瀏覽器，并采用Java技術(shù)，程序自動運行并通過應(yīng)用服務(wù)器下載JAVA JAR包，并cacha到客戶端的硬盤上面，而不需要客戶下載額外的客戶端。

針對應(yīng)用層主要是提供邏輯業(yè)務(wù)的實現(xiàn)平臺，同時結(jié)合地方商業(yè)銀行的特點，對表單類比較多，因此，對該層的實現(xiàn)還包括諸如Web Server、Forms Server等表單功能。

數(shù)據(jù)層則主要是以IBM開發(fā)的企業(yè)級數(shù)據(jù)庫Oracle,該數(shù)據(jù)庫的優(yōu)勢在于可對大規(guī)模的數(shù)據(jù)進行集成處理。

2.2物理架構(gòu)設(shè)計

針對銀行系統(tǒng)的集群性，通常采用服務(wù)器群的方式加強系統(tǒng)的運行和訪問。而國際上通常采用的集群性服務(wù)器的設(shè)計方案為兩種：首先為RAC+負載均衡；其次是互為備份雙節(jié)點。而系統(tǒng)的可靠性成為該系統(tǒng)的關(guān)鍵，因此，采用“一主一備”的冗余備份的方式。

2.3報表分發(fā)應(yīng)用架構(gòu)設(shè)計和實現(xiàn)

在銀行系統(tǒng)中針對總賬系統(tǒng)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進行如何的分配，分配到什么部門等都必須進行嚴格的設(shè)計。因此，針對相關(guān)數(shù)據(jù)分發(fā)問題，系統(tǒng)采用全部通過ODS系統(tǒng)進行。這主要因為ODS具備數(shù)據(jù)倉庫的部分特征和OLTP系統(tǒng)的部分特征，它是“面向主題的、集成的、當前或接近當前的、不斷變化的”數(shù)據(jù),可實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)處理和分發(fā)，同時在通過ODS的規(guī)范處理之后， p1.1SQL*Loader將數(shù)據(jù)導(dǎo)入和預(yù)校驗，P2觸發(fā)對數(shù)據(jù)進行映射轉(zhuǎn)換，再到P3的分系統(tǒng)處理，一直到最后的數(shù)據(jù)歸檔，從而使得其實現(xiàn)。而對報表分發(fā)架構(gòu)服務(wù)器，通常采用以下分布：將ERPF應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、COGNOS內(nèi)部應(yīng)用服務(wù)器部署在總行;將ODS服務(wù)器部署在COGNOS內(nèi)部應(yīng)用服務(wù)器和各個COGNOS分行應(yīng)用服務(wù)器中部署ODS客戶端，COGNOS再對其進行拆分，并拆分到相應(yīng)的分行COGNOS應(yīng)用服務(wù)器中。

3 系統(tǒng)測試

通過運用交易線和批量數(shù)據(jù)線對系統(tǒng)進行測試。批量數(shù)據(jù)線測試的主要內(nèi)容包括信息披露數(shù)據(jù)的測試、日增量數(shù)據(jù)處理測試和靜態(tài)檢查等方面。交易線則主要包括功能和流程、報表、總賬和分行賬目一致性的測試。通過測試，系統(tǒng)運行正常。

[1] 謝艷平.集團管控模式下的HLGG公司ERP財務(wù)系統(tǒng)實施研究[D].南華大學(xué),2013.

[2] 宋峰光.山東省農(nóng)村信用社基于ERP系統(tǒng)的企業(yè)級總賬系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn)[D].山東大學(xué),2013.

[3] 李天俐.財務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn):云計算[J].赤峰學(xué)院學(xué)報(自然科學(xué)版),2013,03:29-31.

Design and implementation of local commercial bank financial system ERP

Li Miaojuan
(Shaanxi Vocational College of Finance and Economics，Shaanxi Xianyang，712000)

ERP system as the representative of advanced information and financial management of modern enterprises,the enterprises in the application is very extensive.At the same time,local commercial banks in theinformation technology,all kinds of management platform began to build,but there is still no unified informationprocessing etc..Therefore,according to the characteristics of the local commercial banks,using the software engineering thinking,through the establishment of a unified general ledger module,and through the unified accounting subjects to carry on the management,and through the reporting system,so as to realize the disclosure of local commercial banks internal financial management and information.

ERP financial system;the general ledger;report;information disclosure;system;ORACLE