周珊珊

（中國郵政儲蓄銀行福州晉安區(qū)支行，福建 福州 350011）

從中小型商業(yè)銀行的運作環(huán)境來看，由于處于市場經(jīng)濟背景下，因此它的各種經(jīng)濟活動也同樣可以通過經(jīng)濟模式進(jìn)行探討。中小型商業(yè)銀行的基本經(jīng)濟模式是在資源、社會約束以及技術(shù)等市場經(jīng)濟體制下，去實現(xiàn)自身最大的經(jīng)濟價值。所以對于中小型商業(yè)銀行來講，管理好自身的資產(chǎn)負(fù)債管理是讓自己在激烈的市場競爭中利于不敗之地的法寶。

一、中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的意義

（一）從中小型商業(yè)銀行自身來講

站在中小型商業(yè)銀行的角度上講，加強對自身資產(chǎn)負(fù)債的管理能夠有助于進(jìn)一步優(yōu)化自身的商業(yè)資產(chǎn)以及負(fù)債結(jié)構(gòu)，不僅能夠有效的防止商業(yè)銀行因為自身的儲備資金不足陷入流動性的危機，而且還能夠避免因為大量的資金被閑置而降低了使用的效率。另外，通過加強資產(chǎn)負(fù)債管理，能夠進(jìn)一步豐富資產(chǎn)的種類，以及實現(xiàn)服務(wù)對象的多樣化，從而有效的避免了部分公司或者企業(yè)遭受巨大的經(jīng)濟損失。除此之外，中小型商業(yè)銀行通過加強資產(chǎn)負(fù)債管理可以制定出相應(yīng)的資本充足率、信貸比率等管理指標(biāo)，能夠有效的制約風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模。

（二）從社會經(jīng)濟意義來講

站在社會經(jīng)濟意義上看，中小型商業(yè)銀行加強對負(fù)債資產(chǎn)的管理具有以下意義：一是中小型商業(yè)銀行作為市場經(jīng)濟的組成部分之一，自身的發(fā)展和運作需要一定的社會空間，離不開穩(wěn)定的社會生活環(huán)境做保障。所以，中小型商業(yè)銀行也應(yīng)該為社會的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量，這也是為自身的業(yè)務(wù)發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。二是中小型商業(yè)銀行如果能夠具有較強管理資產(chǎn)負(fù)債的能力，不僅能夠有效的防范各種風(fēng)險，還能夠避免跟同行因為競爭造成過多的成本投資，從而實現(xiàn)了社會資源的合理配置。三是由于市場的參與者投資風(fēng)險造成金融市場的紊亂，加強中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理可以有效降低雙方在交易過程中產(chǎn)生的各種矛盾，維持了金融市場的正常秩序。

二、我國中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀

從目前我國中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理來看，經(jīng)過不斷發(fā)展，很多商業(yè)銀行在對資產(chǎn)和負(fù)債方面的預(yù)測能力、控制能力以及監(jiān)督能力上有了顯著的提高，能夠?qū)Y金的來源、運行、期限以及利率結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的匹配以及準(zhǔn)確的監(jiān)控。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)模正在逐漸擴大

隨著市場競爭的日益加劇，一些中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)模呈現(xiàn)出逐漸擴大的趨勢，主要有兩個方面的原因：

1.我國的中小型商業(yè)銀行不斷開發(fā)出各種經(jīng)營業(yè)務(wù)以及擴大的經(jīng)營的規(guī)模。在不斷和現(xiàn)有客戶保持良好合作的同時還不斷發(fā)掘出有潛力的新客戶，積極擴展新的業(yè)務(wù)。

2.最近幾年，絕大部分的中小型商業(yè)銀行都將擴大自身的規(guī)模作為促進(jìn)自身發(fā)展的主要手段，從而逐漸進(jìn)入到了一些以前從沒有涉及、接觸的行業(yè)和領(lǐng)域。

（二）中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平有了顯著提高

最近幾年，伴隨著西方文化涌入我國，一些國外先進(jìn)的銀行管理理論也隨之進(jìn)入我國，從而促進(jìn)了我國中小型商業(yè)能夠?qū)Ω鞣N資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行有效的預(yù)測、調(diào)控和監(jiān)督，并對資金的來源、使用、期限等各個方面進(jìn)行合理的匹配和監(jiān)控，因此資產(chǎn)負(fù)債的管理水平有了顯著的提高。

（三）中間業(yè)務(wù)收入正在逐漸增加

從國際上一些取得顯著成績的商業(yè)銀行來看，他們都有一個共同的特點：在自身的經(jīng)營過程中非常重視對中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)跟傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)存在很大的區(qū)別，這種新型的業(yè)務(wù)能夠給中小型銀行的發(fā)展起到推動作用。部分中小型商業(yè)銀行通過不斷創(chuàng)新自身的產(chǎn)品、擴大給客戶提供服務(wù)的范圍、不斷建立系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)平臺等等手段，多元化自身產(chǎn)品，提高中間業(yè)務(wù)的收入。

三、我國中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題

雖然我國的中小型商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面取得了顯著的成績，但是也顯露出一些典型的問題，主要包括以下幾個方面：

（一）中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法單一

從銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理方法來看，方法多樣，除了包含資金的流動性管理以及利率敏感性管理方法外，還包括了缺口管理措施以及持續(xù)期缺口分析等等。但是我國中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理上更加偏向是對資產(chǎn)負(fù)債比例管理，管理的方法相對單一，跟西方發(fā)達(dá)國家相比仍有較大的差距，從而增加了中小型商業(yè)銀行的利率風(fēng)險。

（二）中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)單一、規(guī)模上和期限上不匹配

在我國銀行的負(fù)債中所占比例最高的是存款的總額，因此各個商業(yè)銀行發(fā)行金融債券以及其他資金的相對較少。從資金的運用角度上看，雖然銀行的中間業(yè)務(wù)面臨著逐漸擴大的趨勢，但是因為貸款的比重過大以及金融產(chǎn)品種類的限制，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行被動負(fù)債比例較大，主動借款比例較小。中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的單一直接增加了銀行的成本，加大了在經(jīng)營過程中的風(fēng)險。

（三）中小型商業(yè)銀行防范風(fēng)險意識不高

在目前中小型企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理中，風(fēng)險防范意識不高也是其中比較典型的問題。部分管理人員沒有對各種風(fēng)險引起高度的重視，也沒有采取相應(yīng)的防范措施以及從事風(fēng)險管理相關(guān)工作人員自身能力有限，導(dǎo)致部分中小型商業(yè)銀行缺乏一支專業(yè)、完整的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，不能及時的對各種風(fēng)險認(rèn)識和管理。

（四）中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理辦法和工具落后

從目前我國中小型商業(yè)銀行對負(fù)債資產(chǎn)的管理辦法來看，主要采用的是一系列事前確定的比例手段，對于這種傳統(tǒng)的管理辦法，相信在未來沒有多大的實用價值。除此之外，中小型商業(yè)銀行管理負(fù)債資產(chǎn)的工具也很落后，主要表現(xiàn)在：一是眼下使用最多的資產(chǎn)負(fù)債管理都是通過資產(chǎn)對負(fù)債的數(shù)量進(jìn)行約束，整個管理過程缺乏系統(tǒng)性、科學(xué)性的分析。二是對于目前的中小型商業(yè)銀行，采取的仍然是傳統(tǒng)的凈利差、缺口靜態(tài)管理等政策，而對于一些動態(tài)的管理政策卻很少涉及。

四、中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略研究

（一）加強主動管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

中小型商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的指標(biāo)體系或更新技術(shù)手段，對自身的資產(chǎn)負(fù)債機構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，在盡量考慮到資金流動性、安全性以及盈利性的前提下實現(xiàn)對資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、時間、地區(qū)以及對象上的合理配置，實現(xiàn)銀行的最大經(jīng)濟效益。調(diào)整的措施主要有以下幾個方面：一是要實現(xiàn)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的平衡性，例如可以將一些時間長、成本高的負(fù)債配置給收益較高的資產(chǎn)，相反對于時間短的負(fù)債可以配置給收益較低的資產(chǎn)，從而實現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)債收益和成本之間相互對應(yīng)。二是要盡可能的實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債之間的利差，可以采用提高利率資產(chǎn)的比例；降低高利率負(fù)債所占比例以及擴大資產(chǎn)之間的負(fù)債利差等等。三是對除一般存款之外的資產(chǎn)的負(fù)債例如提高外幣資產(chǎn)、債權(quán)等等一些非貸款自查的比例，從而增加自身資產(chǎn)變成現(xiàn)金的能力。另外還可以通過開展一些主動型的負(fù)債方式來降低自身在經(jīng)營過程中的風(fēng)險，從而提高經(jīng)營的流動性。

（二）提高中小型商業(yè)銀行的資本使用率

資金作為中小型商業(yè)銀行的經(jīng)營的重要支柱，要實現(xiàn)對資產(chǎn)負(fù)債的管理就應(yīng)該加強對自身資本的使用率。具體途徑主要有：一是中小型商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步優(yōu)化收入的結(jié)構(gòu)，從而增加中間業(yè)務(wù)所占的比例。爭取在增加自身非利息收入的基礎(chǔ)上提高自身在非利息收入在整體收入中所占的比例，從而逐漸擺脫傳統(tǒng)對利差收入的依賴，最終實現(xiàn)有效的避免了因為經(jīng)濟發(fā)展周期所造成的各種風(fēng)險。二是要進(jìn)一步加強對客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整。中小型商業(yè)銀行應(yīng)該積極支持和響應(yīng)國家、地區(qū)發(fā)展產(chǎn)業(yè)和行業(yè)。盡可能的降低因為自身或者行業(yè)政策的變化對客戶造成的影響，加強對資本的使用，降低銀行經(jīng)營的風(fēng)險。

（三）建立、健全一套科學(xué)的定價制度

在中小型商業(yè)銀行中建立科學(xué)的定價制度有助于實現(xiàn)內(nèi)部的資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)隨著利率市場化的發(fā)展而不斷完善，從而逐漸擴大中小型商業(yè)銀行自主定價的范圍，擴大資產(chǎn)的覆蓋面積，增加各種負(fù)債以及中間業(yè)務(wù)。根據(jù)自身的產(chǎn)品種類去制定相應(yīng)的定目標(biāo)、定價方法以及定價措施等，并根據(jù)市場經(jīng)濟的變化對這寫方面進(jìn)行調(diào)節(jié)，從而形成對金融市場市場的快速反映能力，爭取降低因為市場的變化對資產(chǎn)負(fù)債造成的負(fù)面影響。與此同時，還應(yīng)該逐步推行中小型商業(yè)銀行內(nèi)部自檢轉(zhuǎn)移的定價系統(tǒng)，實現(xiàn)對市場風(fēng)險的集中管理。要正確的制定出商業(yè)銀行的內(nèi)部資金的轉(zhuǎn)移價格，利用利率的有利作用，實現(xiàn)對自身資金的去向以及流量的控制，爭取實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)在區(qū)域、產(chǎn)業(yè)以及行業(yè)等方面的最佳配置。

（四）建立資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)

由于中小型商業(yè)銀行的特殊性，要實現(xiàn)對資產(chǎn)負(fù)債的有效管理就應(yīng)該建立相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，在該系統(tǒng)中可以加入一些先進(jìn)的決策模型來加強資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)用軟件的設(shè)計的開發(fā)，并建立相應(yīng)的預(yù)測、分析系統(tǒng)，實現(xiàn)新型資產(chǎn)負(fù)債管理方法和現(xiàn)代化操作的有效結(jié)合，提高中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平。在信息管理系統(tǒng)中，要充分引用一些先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債的管理方法實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債精細(xì)化管理。引入資產(chǎn)負(fù)債管理優(yōu)化決策模型，將盈利性指標(biāo)、不同風(fēng)險指標(biāo)，以及銀行業(yè)績和市場占有率指標(biāo)集成為多目標(biāo)規(guī)劃函數(shù)，在內(nèi)外部環(huán)境約束下進(jìn)行多情景優(yōu)化。

（五）建立健全有效、安全的金融市場

金融市場的建立離不開銀行監(jiān)管部門的大力支持，所以相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)該努力為中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理創(chuàng)造一個良好的氛圍，建立一個有效、安全的金融市場，通過建立相應(yīng)的規(guī)章制度實現(xiàn)中小型商業(yè)銀行之間的競爭公平、公正。除此之外，還應(yīng)該適當(dāng)?shù)姆艑拰鹑诘谋O(jiān)管，讓中小型商業(yè)銀行能夠根據(jù)自身的實際情況找到合適的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)以及管理方法，實現(xiàn)對資產(chǎn)負(fù)債的全面管理。

（六）加快中小型商業(yè)銀行改革步伐

在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，應(yīng)該按照現(xiàn)代企業(yè)制度的具體要求將我國的中小型商業(yè)銀行打造成產(chǎn)權(quán)清楚、債權(quán)明確以及科學(xué)化管理的現(xiàn)代金融企業(yè)。通過不斷對中小型商業(yè)銀行進(jìn)行改革，不斷改善其自身的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)以及運行機制，從而讓中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理能夠有效的開展和實施。

五、結(jié)語

綜上所述，鑒于資產(chǎn)負(fù)債管理在中小型商業(yè)銀行中的重要性，因此加強其負(fù)債管理是實現(xiàn)銀行發(fā)展的重要舉措。要加強對資產(chǎn)負(fù)債管理，商業(yè)銀行的相關(guān)部門首先應(yīng)該弄清楚在負(fù)債管理中存在的主要問題，只有對癥下藥，才能真正發(fā)揮對資產(chǎn)負(fù)債的管理。

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