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中國(guó)進(jìn)出口銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2013年，中國(guó)進(jìn)出口銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊緊圍繞全行工作大局，努力改進(jìn)會(huì)計(jì)服務(wù)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、提升會(huì)計(jì)管理、推進(jìn)系統(tǒng)建設(shè)、豐富會(huì)計(jì)文化，較好地完成各項(xiàng)任務(wù)。

一、改進(jìn)服務(wù)，增強(qiáng)主動(dòng)服務(wù)意識(shí)

（一）夯實(shí)管理基礎(chǔ)，提高工作質(zhì)量。針對(duì)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭，切實(shí)夯實(shí)管理基礎(chǔ)，提高工作質(zhì)量。在會(huì)計(jì)核算、資金收付、資金清算、交易結(jié)算、中間業(yè)務(wù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)顯著增長(zhǎng)情況下，會(huì)計(jì)差錯(cuò)率較上年同期大幅下降，未發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)和事故。在客戶服務(wù)方面，積極配合前臺(tái)業(yè)務(wù)部門開(kāi)拓新業(yè)務(wù)、維護(hù)銀企關(guān)系，為實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)品種的多元化提供配套服務(wù)。

（二）深入挖掘數(shù)據(jù)，加強(qiáng)分析報(bào)告。以會(huì)計(jì)簡(jiǎn)表分析為基礎(chǔ)，提高對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)深度和廣度的挖掘能力。逐日跟蹤全行外匯敞口和匯率變動(dòng)情況，及時(shí)進(jìn)行損益測(cè)算，準(zhǔn)確反映匯率變動(dòng)等重要損益項(xiàng)目對(duì)全行損益影響。持續(xù)關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，加強(qiáng)對(duì)“營(yíng)改增”等國(guó)家重大稅收政策調(diào)整的分析研究判斷，提出相關(guān)管理建議。圓滿完成向財(cái)政部等主管部門報(bào)送各項(xiàng)數(shù)據(jù)和報(bào)表的工作，保證數(shù)據(jù)的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。

（三）深入業(yè)務(wù)一線，解決實(shí)際問(wèn)題。會(huì)計(jì)人員堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨的群眾路線教育精神，在全行范圍內(nèi)征求意見(jiàn)，深入業(yè)務(wù)一線進(jìn)行走訪、座談，深入反思會(huì)計(jì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)征集到的有關(guān)系統(tǒng)、流程、服務(wù)、人員等會(huì)計(jì)工作方面的意見(jiàn)建議逐條落實(shí)。

（四）完善納稅流程，提出納稅建議。對(duì)各業(yè)務(wù)線分散代扣代繳境外支付利息、特許權(quán)使用費(fèi)等境外銀行支付業(yè)務(wù)非居民企業(yè)稅款問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研、分析，向行領(lǐng)導(dǎo)提出集中統(tǒng)一管理等意見(jiàn)建議，同時(shí)針對(duì)“營(yíng)改增”趨勢(shì)提出相應(yīng)管理建議，支持業(yè)務(wù)發(fā)展。

（五）編寫(xiě)服務(wù)手冊(cè)，提高工作效率。對(duì)柜臺(tái)主要業(yè)務(wù)品種的客戶辦事流程、資料清單、注意事項(xiàng)等進(jìn)行統(tǒng)一整合、梳理，完成涵蓋國(guó)內(nèi)結(jié)算、國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資共29項(xiàng)業(yè)務(wù)，包括1本手冊(cè)、50份表格模板和29份業(yè)務(wù)辦理指南等3部分內(nèi)容的《柜臺(tái)業(yè)務(wù)客戶服務(wù)手冊(cè)》的編制工作，提升客戶的業(yè)務(wù)辦理效率。完成包括保函、信用證、匯出/入?yún)R款、即/遠(yuǎn)期結(jié)售匯等14項(xiàng)業(yè)務(wù)在內(nèi)的《貿(mào)易金融操作手冊(cè)》初稿編寫(xiě)工作，有助于控制操作風(fēng)險(xiǎn)、理順流程、提升柜臺(tái)整體服務(wù)質(zhì)量。

（六）發(fā)揚(yáng)服務(wù)精神，做好相關(guān)工作。根據(jù)國(guó)務(wù)院簡(jiǎn)政放權(quán)精神，中國(guó)進(jìn)出口銀行總行及時(shí)下放銀行賬戶開(kāi)立、退匯等業(yè)務(wù)審批權(quán)限，擴(kuò)大分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)處理自主度，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)辦理效率。同時(shí)，會(huì)計(jì)人員配合前臺(tái)業(yè)務(wù)部門派員赴船廠、項(xiàng)目和合作方所在地進(jìn)行保前保后調(diào)查，開(kāi)拓風(fēng)險(xiǎn)參與、轉(zhuǎn)代付、信用證保兌、代開(kāi)信用證等新業(yè)務(wù)。預(yù)估業(yè)務(wù)操作處理時(shí)間，編制交易結(jié)算業(yè)務(wù)截止受理時(shí)間一覽表，方便客戶和業(yè)務(wù)部門了解會(huì)計(jì)工作要求。

二、防控風(fēng)險(xiǎn)，把好最后一道關(guān)

（一）發(fā)揮后督作用，梳理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)和操作環(huán)節(jié)進(jìn)行集中梳理，針對(duì)各潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開(kāi)展日常數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)和結(jié)算賬戶管理、會(huì)計(jì)憑證合規(guī)性檢查和特殊交易等專項(xiàng)后督，在此基礎(chǔ)上研究制定金融風(fēng)險(xiǎn)防控方案。

（二）加大案防力度，建立預(yù)警機(jī)制。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)相關(guān)規(guī)章制度中案件防控工作要求，明確系統(tǒng)案件防控組織架構(gòu)，規(guī)范案件（風(fēng)險(xiǎn)）信息報(bào)告體系。加大自查自糾力度，形成定期與不定期、自查與互查、抽查與普查相結(jié)合的內(nèi)部檢查制度，對(duì)容易出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較多的環(huán)節(jié)重點(diǎn)關(guān)注、重點(diǎn)檢查，探索建立案件防控的風(fēng)險(xiǎn)防范類、預(yù)警類指標(biāo)體系。

（三）關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)向，加強(qiáng)資金管理。針對(duì)2013年來(lái)我國(guó)銀行業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)集中暴露的問(wèn)題，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解同業(yè)和交易對(duì)手資金情況，從會(huì)計(jì)后臺(tái)和支付清算的角度提出針對(duì)性防控措施，并對(duì)異常情況予以及時(shí)反映、報(bào)告，做到防患于未然。

三、加強(qiáng)管理，發(fā)揮會(huì)計(jì)的管理職能

（一）支持業(yè)務(wù)開(kāi)展，抓好制度建設(shè)。全行統(tǒng)一印發(fā)新制度流程書(shū)籍并在行內(nèi)辦公系統(tǒng)中更新維護(hù)。及時(shí)研究制定、修訂各類會(huì)計(jì)清算制度10項(xiàng)。積極參與代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等5項(xiàng)前臺(tái)創(chuàng)新業(yè)務(wù)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算制度前期調(diào)研與配套建設(shè)，并為內(nèi)外部提供會(huì)計(jì)方面制度解釋、答疑工作。

（二）梳理業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)，細(xì)化操作流程。在印發(fā)《會(huì)計(jì)制度與流程（操作手冊(cè)篇）》的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對(duì)操作流程進(jìn)行梳理和細(xì)化，完成存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)的梳理，使柜面業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，既方便客戶辦理業(yè)務(wù)，又防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）深入開(kāi)展調(diào)研，強(qiáng)化制度落實(shí)。多次赴內(nèi)外部單位開(kāi)展調(diào)研，深入了解基層困難、聽(tīng)取意見(jiàn)建議，廣泛借鑒同業(yè)在機(jī)構(gòu)設(shè)置、系統(tǒng)架構(gòu)、制度建設(shè)、創(chuàng)新業(yè)務(wù)處理模式等方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)做法，改進(jìn)會(huì)計(jì)管理，提升管理效率。

（四）深入了解需求，強(qiáng)化會(huì)計(jì)輔導(dǎo)。深入了解全轄會(huì)計(jì)、清算等方面的培訓(xùn)需求，制定培訓(xùn)方案，針對(duì)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立和各類業(yè)務(wù)發(fā)展情況，通過(guò)多種形式，累計(jì)開(kāi)展會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、票據(jù)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)等各類培訓(xùn)20次，培訓(xùn)人員1 000人次，基本覆蓋全行會(huì)計(jì)工作相關(guān)人員，在全行會(huì)計(jì)系統(tǒng)形成講合規(guī)、學(xué)技能、提素質(zhì)、爭(zhēng)先進(jìn)的良好風(fēng)氣。

（五）開(kāi)展會(huì)計(jì)檢查，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。對(duì)國(guó)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)會(huì)檢查，首次對(duì)海外代表處進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決會(huì)計(jì)制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題，對(duì)長(zhǎng)期困擾境外分支機(jī)構(gòu)發(fā)展的問(wèn)題提出解決意見(jiàn)，強(qiáng)化對(duì)國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)管理。

四、推進(jìn)系統(tǒng)建設(shè)，提高會(huì)計(jì)信息化水平

（一）充分論證方案，建設(shè)大后督系統(tǒng)。通過(guò)實(shí)地考察、走訪交流和電話訪談等形式，先后對(duì)同業(yè)、系統(tǒng)產(chǎn)品供應(yīng)商和行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行事后監(jiān)督工作和系統(tǒng)建設(shè)情況調(diào)研，并在反復(fù)論證的基礎(chǔ)上，形成符合全行業(yè)務(wù)實(shí)際、具有特色的后督系統(tǒng)建設(shè)方案。

（二）認(rèn)真調(diào)研立項(xiàng)，做好人民幣支付系統(tǒng)直連準(zhǔn)備。為做好人民幣支付系統(tǒng)直連及支付管理系統(tǒng)的立項(xiàng)準(zhǔn)備，專門赴同業(yè)進(jìn)行調(diào)研，與有關(guān)開(kāi)發(fā)廠商進(jìn)行業(yè)務(wù)交流，在廣泛征求各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，編寫(xiě)并提交中國(guó)人民銀行支付系統(tǒng)直連項(xiàng)目需求書(shū)。

（三）積極籌劃實(shí)施，完成國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)上線。認(rèn)真做好系統(tǒng)測(cè)試、案例數(shù)據(jù)提供、測(cè)試結(jié)果評(píng)估、提出改進(jìn)意見(jiàn)等工作，確保國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)在中國(guó)進(jìn)出口銀行的順利上線，為實(shí)現(xiàn)我國(guó)資本項(xiàng)目信息數(shù)據(jù)共享、加強(qiáng)跨境資本流動(dòng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)防范做出貢獻(xiàn)。

（四）其它系統(tǒng)建設(shè)工作。提交中國(guó)人民銀行支付統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求，配合做好需求分析、方案討論、測(cè)數(shù)據(jù)試。成功實(shí)現(xiàn)中央國(guó)債登記托管系統(tǒng)終端與中國(guó)進(jìn)出口銀行系統(tǒng)的直連。中國(guó)進(jìn)出口銀行重點(diǎn)完成核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、紫光報(bào)表系統(tǒng)、SWIFT系統(tǒng)等重要系統(tǒng)的建設(shè)、驗(yàn)收、維護(hù)、升級(jí)工作。

五、開(kāi)展群眾活動(dòng)，構(gòu)建和諧守規(guī)的會(huì)計(jì)文化

在認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和行黨委各項(xiàng)要求，完成黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)各項(xiàng)規(guī)定動(dòng)作的基礎(chǔ)上，開(kāi)展豐富多彩的會(huì)計(jì)特色活動(dòng)，包括“兩創(chuàng)一促”勞動(dòng)競(jìng)賽、基層黨員群眾共建、青年員工會(huì)計(jì)沙龍等，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)系統(tǒng)內(nèi)廣大員工特別是基層員工的積極性、創(chuàng)造性，主動(dòng)為會(huì)計(jì)工作發(fā)展出謀劃策，推動(dòng)企業(yè)文化建設(shè)，收到良好效果。

（中國(guó)進(jìn)出口銀行會(huì)計(jì)管理部供稿李中奎執(zhí)筆）