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中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2013年，中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）財(cái)務(wù)工作緊密圍繞做強(qiáng)做優(yōu)、實(shí)現(xiàn)有質(zhì)量的增長(zhǎng)的戰(zhàn)略目標(biāo)，在推進(jìn)六大體系、一套標(biāo)準(zhǔn)方面取得顯著成效，為集團(tuán)的健康發(fā)展提供有力保障。

一、開展財(cái)務(wù)能力評(píng)價(jià)，推進(jìn)財(cái)務(wù)職能優(yōu)化

2013年，集團(tuán)在所屬企業(yè)全面開展財(cái)務(wù)能力成熟度評(píng)價(jià)應(yīng)用工作，該成果獲得《環(huán)球企業(yè)家》雜志評(píng)選的“2013年度中國(guó)創(chuàng)新項(xiàng)目”稱號(hào)。財(cái)務(wù)能力評(píng)價(jià)體系立足大財(cái)務(wù)視角，從財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)管理的支持出發(fā)，延伸到企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策和業(yè)務(wù)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)財(cái)務(wù)發(fā)揮價(jià)值引領(lǐng)、決策支持和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)。通過(guò)企業(yè)自評(píng)和專家評(píng)價(jià)，各企業(yè)能夠?qū)φ諛?biāo)準(zhǔn)、查找管理短板，確定財(cái)務(wù)部門發(fā)揮應(yīng)有職能的目標(biāo)和方向。集團(tuán)的內(nèi)外部專家對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行充分研討和論證，形成集團(tuán)總體評(píng)價(jià)報(bào)告和各企業(yè)的獨(dú)立評(píng)價(jià)報(bào)告，詳細(xì)診斷所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理的差距，提出各企業(yè)財(cái)務(wù)管理的提升目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)途徑。

二、提升資金運(yùn)作能力，發(fā)揮金融平臺(tái)作用

一是穩(wěn)步推進(jìn)資金集中管理工作。各成員單位在財(cái)務(wù)公司結(jié)算量累計(jì)達(dá)4 153億元，財(cái)務(wù)公司對(duì)成員單位累計(jì)發(fā)放各類貸款63.9億元，辦理承兌匯票貼現(xiàn)32.5億元，為各企業(yè)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用1.9億元。二是繼續(xù)深化與各大銀行總對(duì)總的戰(zhàn)略合作關(guān)系，銀行授信規(guī)模超過(guò)2 000億元，品種結(jié)構(gòu)合理，授信條件優(yōu)惠。三是集團(tuán)積極拓展直接融資渠道，截至2013年底，累計(jì)從資本市場(chǎng)募集債券資金111億元，投放所屬企業(yè)80.7億元；各企業(yè)也積極拓寬融資渠道，優(yōu)化管理方式，努力降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，為經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供資金保障。三是加強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)多部門工作協(xié)同和信息共享，對(duì)所屬企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

三、搭建并完善內(nèi)控體系，有效防范運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

一是全面開展內(nèi)部控制建設(shè)。各所屬企業(yè)在板塊內(nèi)控指引的指導(dǎo)下，認(rèn)真分析各自的主要業(yè)務(wù)模式和特點(diǎn)、面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，系統(tǒng)開展內(nèi)控建設(shè)，確保做到風(fēng)險(xiǎn)定位準(zhǔn)確、控制措施得當(dāng)。共有30家企業(yè)在集團(tuán)指導(dǎo)下基本完成內(nèi)控建設(shè)工作。二是集團(tuán)結(jié)合國(guó)資委出臺(tái)的《中央企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施指引》，總結(jié)分析集團(tuán)內(nèi)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)案件，對(duì)板塊指引進(jìn)行修訂和完善，突出強(qiáng)化貿(mào)易業(yè)務(wù)物權(quán)管理以及融資墊資風(fēng)險(xiǎn)的控制要點(diǎn)，并制定專門的控制措施。

四、深化全面預(yù)算管理，健全管控體系

2013年重點(diǎn)圍繞完善體系、強(qiáng)化執(zhí)行、基層推廣、試點(diǎn)突破等內(nèi)容開展全面預(yù)算工作。一是完成全面預(yù)算管理制度修訂，建立預(yù)算閉環(huán)管理體系，強(qiáng)化各部門、各業(yè)務(wù)間協(xié)調(diào)平衡機(jī)制，完善預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和超預(yù)算事項(xiàng)的管控機(jī)制。二是做好全面預(yù)算日常管理工作，切實(shí)發(fā)揮全面預(yù)算管理在經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)、執(zhí)行監(jiān)控、溝通反饋、資源協(xié)調(diào)方面的作用。三是選擇所屬企業(yè)為試點(diǎn)，搭建預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理與業(yè)務(wù)管理的融合，為下一步集團(tuán)全面推進(jìn)預(yù)算信息化，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算規(guī)劃、控制、協(xié)調(diào)和激勵(lì)功能奠定基礎(chǔ)。

五、優(yōu)化財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)平臺(tái)，深挖應(yīng)用深度和廣度

2013年，集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化工作按照節(jié)約型信息化建設(shè)的總體部署，堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)分結(jié)合策略，重點(diǎn)在系統(tǒng)穩(wěn)定性、接口可靠性和應(yīng)用深度化上下功夫，理順?biāo)鶎倨髽I(yè)賬務(wù)處理系統(tǒng)與報(bào)表報(bào)送系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)的關(guān)系，進(jìn)一步穩(wěn)固大集中、分布式和接口3種形式并存的模式。一是在總部層面搭建供集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策參考的管理駕駛艙展示平臺(tái)，為強(qiáng)化財(cái)務(wù)決策支持功能奠定基礎(chǔ)，下一步將向二級(jí)單位推廣，開發(fā)適合各企業(yè)自身需求的BI系統(tǒng)。二是拓展產(chǎn)權(quán)管理系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)管理與日常財(cái)務(wù)管理的聯(lián)動(dòng)和信息共享，保證有關(guān)信息的有效銜接。三是優(yōu)化系統(tǒng)運(yùn)行效率，全面論證NC系統(tǒng)升級(jí)方案，探索將賬務(wù)管理系統(tǒng)與全面預(yù)算管理相融合。2013年，集團(tuán)財(cái)務(wù)信息集中管理平臺(tái)已經(jīng)覆蓋600家單位的1 300個(gè)賬套，全面應(yīng)用總賬、報(bào)表、BI商業(yè)智能等模塊，基本實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)獲取、及時(shí)為經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的目標(biāo)。

六、加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)

一是結(jié)合財(cái)務(wù)成熟度評(píng)價(jià)工作，在所屬企業(yè)選拔組建30人的財(cái)務(wù)專家隊(duì)伍，為集團(tuán)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型和財(cái)務(wù)管理能力提升提供專家?guī)熘?。二是以中央企業(yè)財(cái)會(huì)技能大賽為契機(jī)培養(yǎng)鍛煉年輕的業(yè)務(wù)骨干隊(duì)伍，推薦6人參加技能大賽，取得團(tuán)體三等獎(jiǎng)，2人獲得中央企業(yè)技術(shù)能手稱號(hào)。三是在全集團(tuán)范圍組織開展5期會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，結(jié)合集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀和財(cái)務(wù)人員需求安排不同專題和課程，保證會(huì)計(jì)人員梯隊(duì)建設(shè)和多層次全方位培養(yǎng)的效果。所屬部分企業(yè)也通過(guò)建立共享學(xué)習(xí)機(jī)制，促進(jìn)財(cái)務(wù)水平的不斷提升。

（中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部供稿嚴(yán)慧執(zhí)筆）