繆因知
近年來,各地在上世紀(jì)80年代末90年代初金融經(jīng)營不規(guī)范時(shí)期辦理的一批超長期存款陸續(xù)“到期”,各商業(yè)銀行一般依照現(xiàn)行法律法規(guī)部分否認(rèn)相應(yīng)存單的效力,并拒付超高部分的利率,致使此類糾紛大量產(chǎn)生。一個(gè)廣為媒體報(bào)道的例子是湖北市民盛某某的遭遇?!?〕相關(guān)報(bào)道較多,原初性的當(dāng)?shù)貓?bào)道見徐雁初:“存2000元得22萬,竟是黃粱一夢”,載《楚天都市報(bào)》2013年10月7日,第3版。但筆者通過網(wǎng)絡(luò)檢索,發(fā)現(xiàn)這幾年曝光的儲戶難以兌現(xiàn)18年以上期限存款的糾紛在全國多個(gè)省份均有所發(fā)生。〔2〕至少包括湖北(十堰,以地級市為計(jì)算單位,下同)、安徽(合肥、安慶、淮南)、吉林(四平、延邊、松原、白山)、河南(南陽)、內(nèi)蒙古(通遼)、湖南(郴州)、山東。糾紛涉及的銀行主要是中國建設(shè)銀行,也涉及中國工商銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行。直到2013年12月中旬,還不斷有人在天涯等著名網(wǎng)絡(luò)論壇發(fā)貼投訴。其他類型的由于存期超過法定最長期限(即本文所謂“超長期存款”)所引致的糾紛,近年來亦不在少數(shù)。
對此,民眾和學(xué)者幾乎壓倒性地指責(zé)銀行不尊重有效契約,并舉出我國法院相關(guān)判例為依據(jù)。但仔細(xì)考察當(dāng)時(shí)和現(xiàn)今的法律法規(guī),本文認(rèn)為,在利率法定的制度背景下,銀行如此處理并無差錯(cuò)。儲戶和公眾認(rèn)為利率調(diào)整是“銀行自己的事”的觀念有誤,強(qiáng)調(diào)民事契約效力不受中央銀行規(guī)定之轄制也屬片面。存款合同是一種深嵌在金融法中的特殊合同,中央政府經(jīng)過法定程序?qū)ζ浜诵膬r(jià)格條款(利率)之內(nèi)容的限定具有高度的合法性和合理性,不能簡單套用一般合同法學(xué)說。不少民眾、學(xué)者、法官、律師對此展開批評時(shí)呈現(xiàn)的金融知識盲區(qū)(如利率和存期的關(guān)系、1993年前后定期存款利息計(jì)算方式的不同),銀行界人士為自身辯護(hù)時(shí)對法律法規(guī)的理解不足,催生了本文的寫作。筆者亦希望本文的研究思路和結(jié)論也能對所有涉及行政管制的合同效力研究有所啟發(fā)。
本文第一部分討論了24年期存款發(fā)生時(shí)我國關(guān)于存款利率及期限的法律法規(guī),并指出此類存款合同至少應(yīng)當(dāng)是部分無效的,即利率及存期部分無效。第二部分分析在此類超長期存款合同部分無效的前提下,如何合理地通過存期自動(dòng)轉(zhuǎn)換來實(shí)現(xiàn)儲戶合法利益的最大化。值得注意的是,超長期存款應(yīng)當(dāng)部分無效不只是一個(gè)八十年代的歷史遺留問題。第三部分將指出,在1995年《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律施行后,利率法定制度得到強(qiáng)化,此類超長期存款的部分無效性也更為明確。同時(shí),此部分運(yùn)用金融學(xué)原理和法學(xué)原理分別闡述了利率法定制度下《合同法》的效力性條款對此類存款關(guān)系的適用性。第四部分繼而說明了《最高人民法院公報(bào)》上一個(gè)相關(guān)案例的錯(cuò)誤。這既是對現(xiàn)實(shí)糾紛的考察,也質(zhì)疑了與本文對立之觀點(diǎn)所依據(jù)的一項(xiàng)重要法律基礎(chǔ)。第五部分是對已發(fā)現(xiàn)的所有類似案例的分析,以期全面利用本文的理論框架來回應(yīng)該領(lǐng)域的實(shí)務(wù)困惑。最后一部分進(jìn)行總結(jié),并強(qiáng)調(diào)本文主旨是針對已有爭議案件的法律回答,是對歷史與現(xiàn)實(shí)的回應(yīng),而無關(guān)利率市場化未來趨勢之討論。
讓我們先看一下2013年底引發(fā)大量討論的盛某某案。1989年9月,湖北十堰丹江口市民盛某某在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行(下稱建行)網(wǎng)點(diǎn)辦理了兩份定期存款,每份存款本金1000元,存單上記載“24年到期,本息11萬元”,“存款利率、保值補(bǔ)貼率無論怎樣調(diào)整,到銀行憑此據(jù)定額支付”。2013年9月,盛某某試圖領(lǐng)取22萬元時(shí),銀行稱根據(jù)中國人民銀行有關(guān)通知,無法按此數(shù)兌付。
此案發(fā)生后,有民法權(quán)威專家接受采訪時(shí)稱該類合同有效,但他們的結(jié)論有假定的事實(shí)前提,包括“如果合同訂立時(shí)的法規(guī)政策允許銀行超過8年的高息攬儲行為”、“銀行的一個(gè)內(nèi)部規(guī)章(通知)”效力層次較低等,〔3〕參見張維:“24年儲蓄合同效力不容置疑”,載《法制日報(bào)》2013年10月11日,政府法治版。類似論證思路見黨小學(xué):“儲蓄合同有效,銀行無權(quán)反悔”,載《檢察日報(bào)》2013年10月16日,第5版;沈彬:“違規(guī)的儲蓄合同未必失效”,載《新京報(bào)》2013年10月9日,經(jīng)濟(jì)時(shí)評版;卜祥瑞:“‘合家歡’——幾家歡樂幾家愁——超長期保值儲蓄法律問題評析”,《銀行家》2008年第12期。這些文章多有法律理解與適用上的錯(cuò)誤,不一一指出。而這不符合我國金融法的實(shí)際情況。
針對該案的很多報(bào)道認(rèn)為,建行丹江口支行拒絕兌現(xiàn)24年期存款的依據(jù)只是湖北的地方性規(guī)定,即1989年9月中國人民銀行湖北省分行的傳真電報(bào)《對保值儲蓄有關(guān)問題的緊急通知》。該電報(bào)指出:現(xiàn)行保值儲蓄存款只有3、5、8年3種期限,各地沒有增加或變相增加檔次的權(quán)利。但實(shí)際上,“現(xiàn)行保值儲蓄存款只有3、5、8年3種期限”的要求是當(dāng)時(shí)的全國性金融法律制度已然明確的。
有人認(rèn)為,根據(jù)私主體“法無明文禁止即可為”的法律原則,既然不曾有法律直接明文禁止24年期存款,則其自然有效。但這種看法與1949年以來我國高度管制化的政治經(jīng)濟(jì)生活現(xiàn)實(shí)不符,和本案發(fā)生時(shí)民眾的心理狀態(tài)與預(yù)期不符。即便儲戶有權(quán)信賴這種存款業(yè)務(wù)的有效性,則與其說是因?yàn)樗麄儗σ粋€(gè)自由訂立的契約的效力有信心,不如說是對國有銀行疑似國家機(jī)關(guān)的性質(zhì)有信心。在那個(gè)法制不健全、“市場經(jīng)濟(jì)”的提法尚且被禁止的年代,中國金融的真實(shí)生態(tài)顯然不是“法無明文禁止即可為”,而是每一個(gè)“國家規(guī)定”都被合理地認(rèn)作法律或準(zhǔn)法律。何況在所謂24年期存款關(guān)系發(fā)生時(shí),已經(jīng)有足夠多的行政法規(guī)否認(rèn)該種行為的民事效力。
在展開下文的法律討論前,有必要補(bǔ)充的一個(gè)金融學(xué)常識是:由于貨幣具有時(shí)間價(jià)值,高利率和長存期本質(zhì)上是一回事。儲戶自愿將存款的流動(dòng)性更久地讓渡給銀行的唯一理由就是獲取更高的利率,沒有任何儲戶會愿意接受超長期但利息并不超高的存款安排。2年期存款的年利率必然高于1年期存款本息轉(zhuǎn)存一次后的平均年利率。〔4〕例如當(dāng)下1年期存款基準(zhǔn)利率是3%,2年期是3.75%。100元存1年得103元,本息轉(zhuǎn)存1年得106.09元,平均年利率3.045%。對存款利率的上限管制就是對存期的上限管制,反之亦然。
具體就利率而言,1986年國務(wù)院《銀行管理暫行條例》第42條規(guī)定:“各種存款的最高利率和各種貸款的最低利率,由中國人民銀行總行擬訂,報(bào)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后,由中國人民銀行總行根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)政策,分別制定差別利率,并根據(jù)情況變化進(jìn)行調(diào)整。各專業(yè)銀行〔5〕在1995年《商業(yè)銀行法》生效前后,各國有專業(yè)銀行開始改制為國有商業(yè)銀行??傂芯哂幸欢ǖ睦矢?dòng)權(quán)。利率浮動(dòng)幅度由中國人民銀行總行規(guī)定?!?986年《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)儲蓄存款利率管理的通知》(銀發(fā)[1986]118號)也強(qiáng)調(diào)吸收儲蓄存款要執(zhí)行統(tǒng)一利率政策,不得擅自提高。此處雖以“銀行管理”的名目限制了存款的最高利率,但我們必須注意到:存款是一種雙方民事法律行為,并非銀行的單方法律行為。立法語言的表述也不是單方要求“銀行應(yīng)當(dāng)如何”,而是規(guī)定此類民事法律關(guān)系的基本內(nèi)容之一(利率)必須由國務(wù)院和中央銀行決定,其實(shí)際意旨仍是約束雙方當(dāng)事人。
就存期而言,1985年3月《國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于調(diào)整部分存款、貸款利率的報(bào)告的通知》、1985年7月《國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于調(diào)整儲蓄存款利率和固定資產(chǎn)貸款利率的報(bào)告的通知》、1988年9月《中國人民銀行關(guān)于開辦人民幣長期保值儲蓄存款的公告》(提及“根據(jù)國務(wù)院常務(wù)會議決定”)都只提及3、5、8年期的定期存款的利率支付辦法?!?〕有報(bào)紙稱“央行決定從1988年9月10日起開辦長期保值儲蓄存款業(yè)務(wù)。這種存款年限最長30年”。見張頔:“銀行:那是‘保值儲蓄時(shí)代’的事”,載《齊魯晚報(bào)》2013年10月11日,國事財(cái)經(jīng)版。這一錯(cuò)誤陳述被多家網(wǎng)站轉(zhuǎn)載。顯然,如果國務(wù)院和中國人民銀行承認(rèn)存在超過8年的定期存款,不會對此不置一詞。事實(shí)上,即使8年期存款也非銀行自創(chuàng),而是由1981年《國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于調(diào)整銀行存款、貸款利率的報(bào)告的通知》專門增設(shè)。此外,早在1982年中國人民銀行《儲蓄所管理暫行辦法》第21條就規(guī)定“室內(nèi)(或櫥窗)要有儲蓄政策原則、儲蓄種類介紹、章則制度、存取款手續(xù)、各種儲蓄存款利率等宣傳品?!?/p>
由此,1989年24年期存款發(fā)生的制度背景是:①并無任何可適用的法律,而根據(jù)行政法規(guī),存款利率必須依據(jù)國務(wù)院和中國人民銀行決定的利率。②國務(wù)院并不認(rèn)可超過8年的定期存款,即不認(rèn)為銀行有必要讓儲戶讓渡超過8年的貨幣流動(dòng)性并為此承擔(dān)較高利率。這兩點(diǎn)緊密相連,因?yàn)槿魏卫硇缘膬舳疾粫庵唤邮馨凑?年期標(biāo)準(zhǔn)制定的法定最高利率,卻付出超過8年之存款流動(dòng)性喪失的對價(jià)。如果實(shí)踐中竟然真有銀行辦理了超長期但利率卻不超高的存款合同,則人們更應(yīng)該贊同本文主張的不承認(rèn)超長期存款合同的效力,以保護(hù)儲戶。
故而,超過法定最長存期及相應(yīng)利率標(biāo)準(zhǔn)的“超長期存款”被行政法規(guī)所禁止。人民銀行湖北分行的禁令只不過是重申行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)范性文件的內(nèi)容,而非創(chuàng)制地方性新規(guī)則。24年期存款合同關(guān)于存期(和相應(yīng)的利率)部分不是在生效后因行政干涉而無效,而是應(yīng)當(dāng)自始無效(更多解釋見本文第三部分)。此外,國務(wù)院的相關(guān)強(qiáng)制性規(guī)定也進(jìn)入了公共知識層面。每一次利率調(diào)整時(shí),合法存期及其利率都會成為媒體報(bào)道的熱點(diǎn)?!?〕如檢索相關(guān)數(shù)據(jù)庫可以發(fā)現(xiàn),1988年9月4日《人民日報(bào)》頭版中國人民銀行公告指明“從本月十日起對城鄉(xiāng)居民三年以上定期存款均予保值”,但只提及3、5、8年期的存款。
“不了解法律不能成為免責(zé)理由”乃是基本法理。即便強(qiáng)調(diào)銀行比儲戶應(yīng)該更有利率方面的專業(yè)知識,即便強(qiáng)調(diào)上世紀(jì)80年代的法律不甚健全,政企尚未分開,儲戶對當(dāng)時(shí)具有準(zhǔn)國家機(jī)構(gòu)性質(zhì)的銀行所能產(chǎn)生之合理信賴,可以高于對普通的、更“懂行”的民事交易對手的合理信賴,也只能說銀行的過錯(cuò)高于儲戶的過錯(cuò),不能改變合同相關(guān)條款無效的事實(shí)。即便要求銀行賠償儲戶的信賴?yán)?,該信賴?yán)嬉膊豢赡苓_(dá)到1000元變11萬元的地步,而應(yīng)當(dāng)參照相應(yīng)的合法最長期限儲蓄的利率處理(詳見本文第二部分)。
最后,不能不指出的是,之所以1000元的存款在24年后沒有變成11萬元,而是只有三四千元,其深層的宏觀背景是24年來存款基準(zhǔn)利率總體不斷下降、〔8〕1990年以來的歷史數(shù)據(jù)可見《金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率》,中國人民銀行網(wǎng)站http://www.pbc.gov.cn/publish/zhengcehuobisi/631/2012/20120706180100684952896/20120706180100684952896_.html,最后訪問日期:2014年4月15日。以3年期存款利率為例,1990年時(shí)是11.88%,為歷史峰值,期間最低為2.52%,目前是4.25%。長期儲蓄存款的保值貼補(bǔ)實(shí)際施行期只限于1988年9月10日至1990年6月30日、〔9〕1990年6月開始保值貼補(bǔ)率連續(xù)為0,1991年11月《中國人民銀行關(guān)于停止辦理新的保值儲蓄業(yè)務(wù)的緊急通知》宣布自12月起“不再辦理”。1993年7月11日至1996年,而非整整24年。此外,24年前正值物價(jià)和利率的歷史高峰期。24年來存款利率一路下滑,主要是由于經(jīng)濟(jì)宏觀背景變化且大體改善所致,而非銀行片面毀約所致。事實(shí)上,如果我國自上世紀(jì)90年代以來每年通貨膨脹率都在兩位數(shù),迫使利率始終高企,每1000元存款按照法律法規(guī)允許的3—8年期存款利率之標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行滾動(dòng)計(jì)息,結(jié)果倒也很可能會變得比11萬元還多。只是那種11萬元的實(shí)際購買力恐怕與如今真實(shí)世界中的三四千元也相差無幾。
如前所述,根據(jù)存款關(guān)系發(fā)生時(shí)的法律制度,24年期存款的效力無法實(shí)現(xiàn)。不過,即便認(rèn)可這一點(diǎn),仍令公眾大感不平的一點(diǎn)是:銀行為何不及早通知儲戶變更合同,實(shí)現(xiàn)當(dāng)事人的利益最大化?
這個(gè)疑問不無道理,但是需要結(jié)合案情來看。首先不可忽視的歷史背景是:2000年4月國務(wù)院《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》施行后,我國才開始推廣存款實(shí)名制。儲戶被要求留下住址、電話等有效聯(lián)系方式,更是近年才普遍化的做法。上世紀(jì)80年代的儲戶出于意識形態(tài)方面的不安定感,往往不愿意留下真實(shí)姓名和聯(lián)系方式。
誠然,如果沒有儲戶的有效聯(lián)系方式,銀行也可以通過公告履行告知義務(wù),而公告方式可以包括多種。在那個(gè)沒有因特網(wǎng)的年代,除了會留下痕跡的報(bào)紙公告外,通過電視、廣播電臺甚至在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)門口張貼公告都是合理的。時(shí)過境遷,雖然對于曾經(jīng)盡過通知義務(wù)的舉證責(zé)任還是在于銀行,但銀行客觀上舉證不能的處境(包括當(dāng)時(shí)的員工也已可能不復(fù)在崗或記憶淡忘)應(yīng)該得到注意。
不過,即便無法通知,也并不意味著銀行只能無所作為。下文將論證在銀行不必通知儲戶的前提下,如何在法律框架內(nèi)實(shí)現(xiàn)儲戶利益的最大化。
存款是一種民商事法律關(guān)系,但根據(jù)法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性條款,其核心價(jià)格或曰報(bào)酬條款(利率)受到管制,不能任由當(dāng)事人自定。如果該核心條款依法被認(rèn)為無效,存款合同應(yīng)該被認(rèn)為整體無效么?遍觀當(dāng)時(shí)有效的1982年《經(jīng)濟(jì)合同法》(只適用于法人之間,不適用于個(gè)人儲蓄合同)第7條、現(xiàn)行有效的1999年《合同法》第56條的精神,可以發(fā)現(xiàn)合同部分無效不影響其他部分效力的,其他部分仍然有效。存款本身不是無效的法律關(guān)系,應(yīng)當(dāng)無效的只是超高利率或超長履行期(存期)條款。如果利率條款被確認(rèn)無效,其他部分的有效條款如何履行?
筆者認(rèn)為,應(yīng)當(dāng)參照《合同法》第62條:合同價(jià)款不明確的,依法應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府定價(jià)或者政府指導(dǎo)價(jià)的,按照規(guī)定履行。因此,相關(guān)存款應(yīng)當(dāng)按照法定利率來執(zhí)行。但法律的利率及存期有好幾種,又該如何選擇?對此,應(yīng)當(dāng)看到存款合同是一種相對簡單的、可以推定當(dāng)事人意愿的法律關(guān)系。儲戶的義務(wù)是既定的,即一次性地履行全部給付義務(wù)、投入既定的金錢,在等候一定期限后獲取利息。通行的“取款自由”原則賦予了儲戶不受存期限制隨時(shí)終止存款關(guān)系的權(quán)利(代價(jià)是不完整的定期存款期只按活期存款計(jì)息),所以儲戶必然期望在實(shí)際存款期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)利息最大化,銀行完全可以推定儲戶的真實(shí)意思表示是“使存期盡量長”。
十堰案的儲戶曾經(jīng)表達(dá)的真實(shí)意思是連續(xù)存款24年,即不介意放棄長達(dá)24年的貨幣流動(dòng)性。故而,當(dāng)這一意思表示由于行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定而無法產(chǎn)生效力時(shí),銀行可以合理推論,儲戶如果能被聯(lián)系到且無意取走存款,則必將選擇當(dāng)時(shí)有效的最長期限存款并進(jìn)行后續(xù)轉(zhuǎn)存。在認(rèn)定24年期存款無效的前提下,倘若按照“8年+活期”處理,看似賦予了儲戶隨時(shí)取款的權(quán)利與便利,其實(shí)卻以損害儲戶利益為代價(jià)。因?yàn)楦鶕?jù)存款合同的特性,即便儲戶日后出現(xiàn),并表示偏好資金流動(dòng)性甚于利息,其也可以當(dāng)場取款并按期計(jì)息,而不必承擔(dān)任何違約責(zé)任。
換言之,在存款關(guān)系中,儲戶的義務(wù)已經(jīng)早早地一次性履行,即提交存款之時(shí)。從那一刻起,存款合同在效果上已實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)換為一個(gè)單務(wù)合同,儲戶已不需要再履行任何義務(wù),故銀行可推定儲戶具有“使存期盡量長、以多得利息”的意愿而希望由此締結(jié)存款合同。這種推定不同于普通場合下一方當(dāng)事人隨意為另一方設(shè)置契約關(guān)系及義務(wù)的情境,也符合合同法“促進(jìn)交易”原則和合同目的性解釋原理。
“存款意愿推定”的做法并非沒有先例。如1993年由于通貨膨脹壓力較大,5月15日、7月11日利率連續(xù)提高,《中國人民銀行關(guān)于調(diào)整存、貸款利率并實(shí)行儲蓄存款保值的通知》(銀發(fā)[1993]185號)稱由于利息調(diào)整間隔較短,“為了保護(hù)儲戶利益和減少群眾辦理轉(zhuǎn)存手續(xù)的負(fù)擔(dān)”,該次利率調(diào)整后,銀行對1993年3月1日起〔10〕1993年3月1日起《儲蓄管理?xiàng)l例》實(shí)施,對定期存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整,一律按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)利率計(jì)付利息,而非之前1980年《中國人民銀行儲蓄存款章程》規(guī)定的分段計(jì)息方式。已存入銀行的1年期以上的個(gè)人整存整取儲蓄存款,在原定存期內(nèi)予以自動(dòng)轉(zhuǎn)存。即相關(guān)存款在原存期內(nèi),從存單開戶日至7月11日,一律按新的活期存款利率計(jì)息,7月11日至原存單到期日按此次調(diào)整后的原存單期限檔次存款利率計(jì)息,原存款期限不延長。換言之,這是要求銀行通過推定儲戶在7月11日會去把3月1日以后存入的定期存款終止,取出并再次按新利率存入定期存款,進(jìn)而自動(dòng)更改相關(guān)存款關(guān)系的內(nèi)容,即便這會與原存單上的記載不符。這種安排對儲戶不會造成任何不利影響,而只會令其所獲利息增加,儲戶也有權(quán)隨時(shí)擺脫這種推定契約關(guān)系的束縛(即通過取款)。
據(jù)報(bào)道,建行丹江口支行有意按照(1989年起存入)8年+(1997年起轉(zhuǎn)存)5年(1993年3月后的最長法定存期)+(2002年起轉(zhuǎn)存)5年+(2007年起轉(zhuǎn)存)5年+(2012年起轉(zhuǎn)存)1年的最長合法存款期限為之轉(zhuǎn)存,兩千元存款最后能拿一萬多元?!?1〕黨小學(xué),見前注〔3〕。這種算法并不為法律法規(guī)所強(qiáng)制要求,而可以說是銀行主動(dòng)為儲戶利益考慮的結(jié)果。
另外,倘若認(rèn)為合同全部無效,而應(yīng)由過錯(cuò)更大的銀行承擔(dān)締約過失責(zé)任,則對儲戶的合理信賴?yán)鎿p失的賠償范圍也應(yīng)與此相當(dāng)。存款是一種幾乎無風(fēng)險(xiǎn)的投資方式,儲戶選擇了這種投資方式,就不宜設(shè)想“如果把這些錢拿去做生意”會賺多少,因?yàn)樽錾鈺r(shí)本金受損的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)甚于此。至于這一信賴?yán)孢h(yuǎn)低于原本約定的履行利益,和國家對利率進(jìn)行管制且過去24年國家利率“碰巧”常年走低有關(guān),本質(zhì)上與銀行的過錯(cuò)無關(guān)。
之所以花費(fèi)了這么多筆墨分析一個(gè)1989年發(fā)生的案件的法律適用問題,是因?yàn)槠渲械姆蓹C(jī)理在我國市場經(jīng)濟(jì)和法律逐步發(fā)展的今天變得越來越清晰,而非相反。類似的超長期存款糾紛在新的法律環(huán)境下發(fā)生時(shí),更應(yīng)當(dāng)被判為無效。十堰案發(fā)生時(shí),有法官在網(wǎng)絡(luò)上宣稱,如果了解《最高人民法院公報(bào)》刊登過的江南信用社案后,十堰案根本無疑難可言。但實(shí)際上,如果說對于法制不健全、銀行定位不清的1989年發(fā)生的十堰案如何判決還可能略有疑問的話,新法律環(huán)境下發(fā)生的相關(guān)案件判決的錯(cuò)誤要明顯得多(詳見本文第四部分)。
此處討論的所謂新法律環(huán)境基本等同于當(dāng)下的法律環(huán)境,相關(guān)的重要法律規(guī)范包括:
1995年《中國人民銀行法》(下稱《人行法》)第5條規(guī)定:“中國人民銀行就年度貨幣供應(yīng)量、利率、匯率和國務(wù)院規(guī)定的其他重要事項(xiàng)作出的決定,報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。”所謂中國人民銀行對利率作出“決定”,實(shí)際上說的是經(jīng)濟(jì)意義上的“決定數(shù)字”,人民銀行“決定”時(shí)并無法律拘束力,其實(shí)質(zhì)是作為專業(yè)機(jī)構(gòu)提出建議方案,國務(wù)院才是法律上的利率“決定”者。
這一條實(shí)際上是對國務(wù)院和中國人民銀行的一個(gè)“空白授權(quán)”,即任何具體貨幣供應(yīng)量、利率、匯率都是法律認(rèn)可的,在效力上等同于法律直接規(guī)定了具體的利率數(shù)值。這與法律授權(quán)國務(wù)院或部委制定法規(guī)規(guī)章是不同的。因?yàn)橄挛环ㄗ鳛橛烧Z言表述組織起來的規(guī)則體系,可能和上位法矛盾沖突、違背上位法的本意,因此經(jīng)授權(quán)制定的下位法效力不能等同于作出授權(quán)的上位法。但貨幣供應(yīng)量、利率、匯率是數(shù)字,其作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)決策,固然有高明與否的問題,但作為一個(gè)法律決定,其內(nèi)容無論如何不會違背上位法,不會抵觸憲法和法律。〔12〕這也是為何任何依法作出的關(guān)于貨幣供應(yīng)量、利率、匯率的決定,即便給國民經(jīng)濟(jì)造成了重大損失,也不宜被追究法律責(zé)任,而只宜被追究政治責(zé)任。參見繆因知:“論經(jīng)濟(jì)法調(diào)制主體及其工作人員的責(zé)任追究模式與分擔(dān)方式”,《河北法學(xué)》2008年第10期。甚至可以說,利率就是法律。權(quán)威金融法教科書也稱,“從1995年開始,國家將制定貨幣政策的機(jī)構(gòu)、程序、職責(zé)和執(zhí)行視為一種國家權(quán)力,而不僅僅是一種政府部門的職權(quán)”,“國家將這種權(quán)力授予政府部門(中國人民銀行)具體實(shí)施”?!?3〕吳志攀:《金融法概論》(第五版),北京大學(xué)出版社2011年版,頁13。這亦是作為行政機(jī)關(guān)的中國人民銀行實(shí)際擬定的利率可以排除當(dāng)事人意思自治、強(qiáng)制嵌入民事存款合同關(guān)系的法理依據(jù)。
《人行法》第32條規(guī)定:“中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督?!薄?4〕2003年后此類行為改由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會檢查監(jiān)督和負(fù)責(zé)處罰。參見2003年《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第44條(2006年修正后為第45條)。1995年《商業(yè)銀行法》第2條明確商業(yè)銀行是企業(yè)法人。換言之,商業(yè)銀行是普通的市場主體,不是中國人民銀行的內(nèi)設(shè)或附屬部門。在此強(qiáng)調(diào)是因?yàn)楹芏嗳苏J(rèn)為利率變動(dòng)是中國人民銀行和商業(yè)銀行之間“自家的事”,甚至認(rèn)為降息、取消保值貼補(bǔ)都是為了串謀掠奪儲戶錢財(cái)。《商業(yè)銀行法》在“對存款人的保護(hù)”一章下的第31條規(guī)定:“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限,確定存款利率,并予以公告。”第47條規(guī)定:“商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段,吸收存款,發(fā)放貸款?!边@兩條在《商業(yè)銀行法》2003年修訂時(shí)均未改動(dòng)。之前1993年3月起施行的《儲蓄管理?xiàng)l例》第2條規(guī)定:“凡在中國境內(nèi)辦理儲蓄業(yè)務(wù)的儲蓄機(jī)構(gòu)和參加儲蓄的個(gè)人,必須遵守本條例的規(guī)定?!钡?2條規(guī)定:“儲蓄存款利率由中國人民銀行擬訂,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后公布,或者由國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定、公布。”〔15〕國務(wù)院可授權(quán)中國人民銀行制定利率的規(guī)定在《人行法》施行后實(shí)際上已失效,且之前1993年5月《中國人民銀行關(guān)于調(diào)整存、貸款利率的通知》、7月《中國人民銀行關(guān)于提高存貸款利率并實(shí)行定期儲蓄存款保值公告》也都明確是“經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)”作出的。第23條規(guī)定:“儲蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲蓄存款利率,不得擅自變動(dòng)?!钡?4、26條則均強(qiáng)調(diào)定期存款到期支取時(shí)“按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計(jì)付利息”。
綜上,最晚在1995年,我國已經(jīng)在金融基本法層面確立了“利率法定、利率公開”的制度。其基本內(nèi)容包括:第一,利率根據(jù)法律授權(quán),由國務(wù)院最終決定,并對外公開。第二,法律要求商業(yè)銀行及儲戶在締結(jié)存款合同時(shí),按照國家規(guī)定的利率上下限來決定利率。如前文所述,對利率的管制和對存期的管制是一回事。如果認(rèn)為“法律、行政法規(guī)只是限制了利率上限,儲戶仍然可以(按照較低的利率)締結(jié)超長期存款合同”,反而是在損害儲戶利益。
1999年《合同法》第62條亦規(guī)定合同“依法應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府定價(jià)或者政府指導(dǎo)價(jià)的,按照規(guī)定履行”。金融學(xué)通說認(rèn)為,利率就是存款的價(jià)格,即儲戶在一定期間內(nèi)向銀行讓渡貨幣后得到的報(bào)酬。
因此,如果銀行和儲戶違背了法律規(guī)定,擅自締結(jié)超長存期、超高利率的存款合同,相關(guān)條款應(yīng)該無效。除了依據(jù)法條外,還可以通過以下兩種理論得出這一結(jié)論。
對高利貸有著深入考察的民法學(xué)者指出,“利息管制是一項(xiàng)體現(xiàn)私法中社會化考量的制度”,“雖然自由是私法的核心精神,但私法制度設(shè)計(jì)、解釋與適用的關(guān)鍵卻在自由與強(qiáng)制的交匯點(diǎn)上”?!?6〕許德風(fēng):“論利息的法律管制:兼議私法中的社會化考量”,載《北大法律評論》第11卷第1輯,北京大學(xué)出版社2010年版,頁176、177。較之民間借貸中的利率,中央銀行對全局性的存款和貸款基準(zhǔn)利率管制不能被簡單視為行政部門的普通管理性措施。權(quán)威金融學(xué)教科書強(qiáng)調(diào),“利率作為重要的經(jīng)濟(jì)杠桿,具有牽一發(fā)而動(dòng)全身的效應(yīng)”。〔17〕李健主編:《金融學(xué)》,高等教育出版社2010年版,頁131。利率高低直接牽涉宏觀調(diào)控的效果、金融穩(wěn)定、金融安全和金融繁榮等重要事項(xiàng),對于金融欠發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展至為關(guān)鍵。當(dāng)事人知道或應(yīng)當(dāng)知道國家對利率的強(qiáng)制性規(guī)定而私訂高利率合同,屬于《合同法》第52條第2、4項(xiàng)規(guī)定的“惡意串通,損害國家、集體或者第三人利益”、“損害社會公共利益”等導(dǎo)致合同無效的實(shí)質(zhì)事項(xiàng)。
質(zhì)言之,商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活的資金融通中介和信用中介,存款利率高低并不只是銀行和儲戶之間的契約性利益分配而無關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)和社會整體。中央銀行對銀行利率的管控,直接關(guān)系著資金在社會各部門之間的流動(dòng)以及資金使用成本。
我國長期以來的金融結(jié)構(gòu)一直是直接融資市場孱弱、間接融資市場占主導(dǎo)。銀行利率的高低、銀根的松緊會對物價(jià)水平、通貨膨脹率、經(jīng)濟(jì)增長速度、就業(yè)率的高低產(chǎn)生關(guān)鍵性的影響。事實(shí)上,中國人民銀行在經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布利率調(diào)整的決定時(shí),通常會先描述宏觀經(jīng)濟(jì)形勢,以論證利率調(diào)整的合理性和必要性。特別是在上個(gè)世紀(jì),在貨幣市場基金等具有存款替代作用的金融工具沒有出現(xiàn)時(shí),利率的調(diào)控作用更為明顯。特別是就超高存款利率而言,三十年來我國商業(yè)銀行高息攬儲發(fā)生的背景無不是經(jīng)濟(jì)過熱或局部過熱:銀行積極放貸之余,苦于資金不足而采取違規(guī)措施吸引存款;資金以高利率存入后,銀行為彌補(bǔ)資金成本,又必須積極放貸,導(dǎo)致潛在的不良貸款率增加。存款利率的高低并非像普通商家給消費(fèi)者讓利多少那么簡單。
事實(shí)上,除了金融市場高度發(fā)達(dá)的國家,大多數(shù)國家的法律都把存款這一極為重要的民商事關(guān)系的核心價(jià)格條款的決定權(quán)授予行政機(jī)關(guān)。即使在市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)、利率自由化的國家如美國,其中央銀行——聯(lián)邦儲備委員會雖然不對利率進(jìn)行強(qiáng)行法上的管制,也仍然將基準(zhǔn)利率作為最基本的調(diào)控工具之一。金融機(jī)構(gòu)和理性的個(gè)人都會積極關(guān)注基準(zhǔn)利率的變動(dòng)并作出相應(yīng)的行為調(diào)整,有的金融機(jī)構(gòu)直接將其金融商品利率綁定為基準(zhǔn)利率加減若干個(gè)基點(diǎn)而進(jìn)行同步浮動(dòng)。在金融欠發(fā)達(dá)國家,對金融商品的價(jià)格管制更是遠(yuǎn)不限于存款利率,貸款利率、保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率乃至證券發(fā)行價(jià)格都是如此。雖然從金融發(fā)展的長期角度來看,這種管制趨向消亡,但其目前在實(shí)然法上的合法性和在經(jīng)濟(jì)意義上的重大性卻受到了一致公認(rèn)。中國人民銀行歷次的利率調(diào)整或許在實(shí)質(zhì)效果評價(jià)上可任由經(jīng)濟(jì)學(xué)家臧否,但在法律意義上的嚴(yán)肅性、重要性,卻不應(yīng)被輕視。當(dāng)法律用多個(gè)條款闡述利率法定,規(guī)定必須由中央政府來決定利率時(shí),其中的公共利益清晰可見。
存款合同不得具有超過法定標(biāo)準(zhǔn)的存期和利率的相關(guān)規(guī)定,并非所謂針對銀行的管理性規(guī)定,而是針對合同內(nèi)容本身的效力性規(guī)定。2009年最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋(二)》第14條稱:《合同法》第52條第5項(xiàng)規(guī)定的“強(qiáng)制性規(guī)定”,是指效力性強(qiáng)制規(guī)定。法律或司法解釋沒有直接界定效力性強(qiáng)制規(guī)定。一般認(rèn)為,效力性強(qiáng)制規(guī)定指法律、行政法規(guī)直接指明的某類合同或合同條款應(yīng)當(dāng)無效的強(qiáng)制性規(guī)定。與之相對的是管理性規(guī)定,即法律、行政法規(guī)從公法管理的角度規(guī)定行為主體應(yīng)當(dāng)或禁止作出某些行為。盡管這些被強(qiáng)制要求實(shí)施或不實(shí)施的行為涉及合同,但合同本身的效力不受其影響?!?8〕值得一提的是,金融管理性規(guī)定雖然層級不高,合理性卻被司法部門所認(rèn)可。有法官對于“金融市場遵守的監(jiān)管規(guī)則,卻不能成為司法適用的依據(jù)”表示了遺憾,稱金融監(jiān)管規(guī)定應(yīng)“對市場參與主體均有約束力。金融商事審判應(yīng)當(dāng)充分尊重這些規(guī)范,將其作為認(rèn)定和分配民事責(zé)任、處理糾紛的重要參考依據(jù)”、“尊重金融監(jiān)管機(jī)關(guān)認(rèn)定權(quán)”。參見《在尊重與制約之間——金融監(jiān)管前提下金融商事審判的進(jìn)路選擇》,上海第二中級法院網(wǎng)站http://www.shezf y.com/view.ht ml?id=68358,最后訪問日期:2014年4月15日。此種區(qū)分的合理性在于區(qū)分民事契約的私法效力和服從行政管理的公法效力。適格當(dāng)事人依法自愿產(chǎn)生、改變、終止民事法律關(guān)系是依據(jù)意思自治產(chǎn)生的私法后果,不服從行政管理產(chǎn)生的是公法責(zé)任,二者不應(yīng)混同。當(dāng)事人的私法意愿被外部阻擋產(chǎn)生效力的理由,只應(yīng)該是法律、行政法規(guī)本身禁止或限制了特定民事關(guān)系的形成。
那么,法律、行政法規(guī)有無在存款利率領(lǐng)域直接阻擋特定民事關(guān)系之形成呢?答案是肯定的。一系列法律規(guī)則都旨在從經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控而非市場行為管理的角度出發(fā)來禁止超高利率、超長期存款的出現(xiàn),這是對所有此類存款關(guān)系的禁止。相比之下,行政登記與否的規(guī)定不影響不動(dòng)產(chǎn)買賣合同關(guān)系的效力,因?yàn)榈怯洸⒉恢荚谙拗撇粍?dòng)產(chǎn)買賣合同。旨在避稅的陰陽買賣合同本身的效力不因此受影響,是因?yàn)槎惙ū旧聿⒉恢荚谙拗瀑I賣關(guān)系的發(fā)生。而國家實(shí)行利率法定的目的就在于禁止一切超標(biāo)設(shè)定利率的存款合同。這是效力性規(guī)定而非管理性規(guī)定。
有觀點(diǎn)認(rèn)為,只有否定、禁止性地以“不得”為行文方式的強(qiáng)制性規(guī)范才能引致合同條款無效的結(jié)果。這種觀點(diǎn)的隱含基礎(chǔ)法理其實(shí)是:要求、命令性的強(qiáng)制性規(guī)定只是要求合同當(dāng)事人履行一定的行政手續(xù),如申請批準(zhǔn)、登記等,所以不履行要么不影響合同效力、要么使合同處于未生效狀態(tài),而不是無效。然而,強(qiáng)制性規(guī)定要求、命令所有當(dāng)事人“必須遵守法定利率、存期標(biāo)準(zhǔn)”,實(shí)際上與“不得脫離法定利率、存期標(biāo)準(zhǔn)”在邏輯內(nèi)涵上是相同的。當(dāng)事人自定超長期、超高利率存款,等于排除了法定利率、存期規(guī)定。“任何一項(xiàng)強(qiáng)制性規(guī)范的背后都隱含著一項(xiàng)禁止性規(guī)范,該項(xiàng)禁止性規(guī)范的內(nèi)容可以表述為:禁止當(dāng)事人約定排除該項(xiàng)強(qiáng)制性規(guī)范的適用。該項(xiàng)禁止性規(guī)范屬于效力性的禁止性規(guī)范,違反了會導(dǎo)致交易行為或者交易行為的相關(guān)條款絕對無效?!薄?9〕王軼:“強(qiáng)行性規(guī)范及其法律適用”,《南都學(xué)壇》2010年第1期。
區(qū)分效力性和管理性規(guī)定的另一重要法理是合同當(dāng)事人無法周知相關(guān)信息、控制相關(guān)管理性情形,其只能就可知的民事關(guān)系進(jìn)行意思表達(dá)和安排權(quán)利義務(wù)。故為保障交易安全,應(yīng)對其在合同活動(dòng)中的合理信賴予以保護(hù)。而最好的辦法就是不必顧及管理性規(guī)定,依照合同本身的法理確認(rèn)效力,令每一方對自己的意思表示負(fù)責(zé),令不當(dāng)隱瞞管理性信息者仍然必須為自己的允諾負(fù)責(zé)。例如,不動(dòng)產(chǎn)買方難以獲知、控制不動(dòng)產(chǎn)登記的實(shí)際情形,但不動(dòng)產(chǎn)登記是否實(shí)現(xiàn),對不動(dòng)產(chǎn)買賣合同的效力并無影響。在金融領(lǐng)域,《中國人民銀行關(guān)于對一起存款糾紛案件中涉及有關(guān)法律問題的答復(fù)》(銀條法[1996]27號)指出,一家公司違規(guī)將公款轉(zhuǎn)為個(gè)人儲蓄存款,應(yīng)由人民銀行進(jìn)行行政處罰,但并不影響公司與銀行之間的存款關(guān)系。這里的法理之一是銀行無法知悉存款所涉資金來源的性質(zhì)。最高人民法院2000年《關(guān)于信用社違反商業(yè)銀行法有關(guān)規(guī)定所簽借款合同是否有效的答復(fù)》也指出,信用社違反資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)定簽訂的借款合同有效。這其中的法理之一是借款人無法知悉信用社的資產(chǎn)負(fù)債比例。
在當(dāng)事人欲達(dá)成的合同效力本身受到法律質(zhì)疑之際(如涉及禁止流通物、限制流通物、價(jià)格管制),合同須被認(rèn)定為無效或部分無效。雙方當(dāng)事人知道或應(yīng)當(dāng)知道合同存在合法性瑕疵而締結(jié),屬于均有過錯(cuò),而不能認(rèn)為只是信息優(yōu)勢方(如銀行)的單方過錯(cuò)。比如,買賣雙方明知所交易的是小產(chǎn)權(quán)房,則買方無權(quán)要求賣方實(shí)現(xiàn)民法意義上的房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)讓或承擔(dān)相應(yīng)程度的違約責(zé)任,但不妨礙合同被推定轉(zhuǎn)化為法律許可的最類似形式,即對房產(chǎn)永久有償讓與使用權(quán)等。超長期、超高利率的存款合同本身也不是完全無效的,而應(yīng)當(dāng)如本文第二部分所述,被轉(zhuǎn)換為(多個(gè)連續(xù)的)普通存款合同。
據(jù)報(bào)道,不少人在領(lǐng)取超長期存款時(shí),愿意接受利息根據(jù)變動(dòng)后的法律法規(guī)被征稅的事實(shí),卻不愿意接受利率必須受強(qiáng)制性法律規(guī)范轄制的事實(shí)。這并不合理。
1999年之前我國的《個(gè)人所得稅法》(下稱《個(gè)稅法》)第4條明確規(guī)定對儲蓄存款利息免納個(gè)人所得稅。1999年8月30日《個(gè)稅法》修正案在免納個(gè)人所得稅的事項(xiàng)中刪除了儲蓄存款利息,并增加了一條“對儲蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的開征時(shí)間和征收辦法由國務(wù)院規(guī)定”。正如《人行法》授權(quán)國務(wù)院最終決定利率一樣,《個(gè)稅法》并沒有直接規(guī)定可以開征利息所得稅,而是授權(quán)國務(wù)院擇機(jī)決定。
對利息所得征稅的實(shí)際法律依據(jù)是1999年9月30日制定、11月1日起施行的《對儲蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法》。該辦法規(guī)定,儲蓄存款在1999年11月1日后孳生的利息所得,才應(yīng)當(dāng)征收個(gè)人所得稅。但對于1999年前已形成的“本利固定型”的超長期儲蓄(如建行丹江口支行“本息11萬元”,“到銀行憑此據(jù)定額支付”模式)來說,雙方達(dá)成的協(xié)議是儲戶最終所得的本利應(yīng)當(dāng)固定,不受貨幣貶值或增值因素的影響,也不受金融機(jī)構(gòu)盈虧狀態(tài)的影響,則自然也不該受到新征稅種帶來的、對被約定的、固定的最后本利總值的侵蝕。換言之,嚴(yán)格按照存款合同的文義,稅款應(yīng)由銀行承擔(dān),約定的本利固定值對儲戶來說應(yīng)當(dāng)是稅后值,哪怕簽訂合同時(shí)尚無此稅。儲戶對不同的國家規(guī)定“厚此薄彼”,邏輯上是不一致的,其原因是儲戶潛在地認(rèn)為“利率變動(dòng)是銀行自家的事,與我無關(guān);而征稅是國家的事,不得不從”,但實(shí)際上,如前文所述,儲蓄利率變動(dòng)也是“國家的事”。
由于上述法理沒有得到足夠的闡釋,所以直到不久前,連最高人民法院有關(guān)人士都對此存在認(rèn)識上的誤區(qū)?!蹲罡呷嗣穹ㄔ汗珗?bào)》2011年第1期刊登的“梅州市梅江區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社江南信用社訴羅苑玲儲蓄合同糾紛案”所持立場與本文有所不同,而這個(gè)案例在相關(guān)人士看來,幾乎是討論本話題時(shí)的一項(xiàng)“殺手锏”,故在此有必要多加分析。
2000年,該案被告羅苑玲到原告信用社存入7.7萬元,存單載明種類欄為整存整取、存期8年、2008年到期,但利率及到期利息欄均為空白。2008年,被告取款時(shí),信用社支付利息105486.92元,但后來起訴稱“根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定,從1996年5月1日起,取消八年期定期整存整取儲蓄種類”,“由于原告工作人員的疏忽,在辦理該筆業(yè)務(wù)時(shí)仍按已取消的八年期定期整存整取利率計(jì)付利息”,因此請求法院判決返還多付的利息。當(dāng)?shù)胤ㄔ河?009年5月一審判決認(rèn)為:雙方就利率未達(dá)成一致意見,沒有形成完整的儲蓄合同。原告對此應(yīng)承擔(dān)60%的責(zé)任,被告承擔(dān)40%的責(zé)任。2009年12月梅州中級法院二審判決認(rèn)為:《儲蓄管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定“是對金融機(jī)構(gòu)關(guān)于儲蓄存款利率擬訂、公布、變動(dòng)等的管理性規(guī)定,不是對儲蓄機(jī)構(gòu)對外簽訂、履行儲蓄存款合同的效力性規(guī)定,不影響儲蓄機(jī)構(gòu)在民事活動(dòng)中行為的效力,不能以儲蓄機(jī)構(gòu)違反該項(xiàng)規(guī)定為由,確認(rèn)涉案儲蓄合同關(guān)于存期的約定無效”,“取消八年期存款利率種類的規(guī)定屬于部門規(guī)章,不屬法律法規(guī),不能導(dǎo)致雙方簽訂的合同條款無效”,而駁回了原告的訴訟請求。
二審法院的判決和最高人民法院將其選入公報(bào)都是錯(cuò)誤的,體現(xiàn)了對金融法律的隔膜和民事法律功底的薄弱。所涉訛誤包括:
首先,如前所述,在涉案存款關(guān)系發(fā)生的2000年,《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》〔20〕1995年《商業(yè)銀行法》第89條:“城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù),適用本法有關(guān)規(guī)定。”等位階高于《儲蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)范性文件早已明確了利率法定制度,并可適用于本案的討論。
其次,8年期存款取消的時(shí)間并非江南信用社認(rèn)為的1996年,而是1993年?!秲π罟芾?xiàng)l例》1993年3月起施行,中國人民銀行《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈儲蓄管理?xiàng)l例〉的若干規(guī)定》明確定期儲蓄存期最長只有5年(該文件本身雖然只是規(guī)章,但其設(shè)定的存款期限及對應(yīng)的利率卻在之后不斷得到國務(wù)院的批準(zhǔn)確認(rèn))。雖然1993年5月、7月中國人民銀行在兩次提高存貸款利率時(shí)都公布了8年期存款的利率,但這是由于《儲蓄管理?xiàng)l例》生效前已存入的定期存款屬分段計(jì)息,就高不就低,〔21〕1980年《中國人民銀行儲蓄存款章程》第10條:“各種定期儲蓄存款在原訂存期內(nèi)如遇調(diào)整利率,調(diào)高時(shí)其利息分段計(jì)算。調(diào)整日以前照原存單所訂利率計(jì)算,從調(diào)整日起照原定存期的新利率計(jì)算。利率調(diào)低時(shí),在原訂存期內(nèi)仍照原利率計(jì)算?!彼韵嚓P(guān)8年期存款一并享受升息待遇。從1996年開始,我國進(jìn)入降息周期,2004年再次升息時(shí),1993年前存入的合法8年期存款已經(jīng)全部到期,所以自1996年開始調(diào)整利率時(shí)不再公布8年期存款利率。這令不諳制度者產(chǎn)生了1996年8年期存款才被取消的錯(cuò)誤認(rèn)識。
誠然,我國民事訴訟秉承德國法系的傳統(tǒng),在實(shí)體法律選擇上遵循當(dāng)事人的意見而非由法院主動(dòng)甄選。農(nóng)村信用社的訴訟代理人法律水平略遜,基層和中級法院將錯(cuò)就錯(cuò),都情有可原。但國家最高司法機(jī)構(gòu)編輯的公報(bào)還不能正確掌握這一點(diǎn),客觀上誤導(dǎo)全國讀者,就令人嗟嘆了。
首先,《人行法》、《商業(yè)銀行法》、《儲蓄管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定都不只是針對銀行的管理性規(guī)定?!秲π罟芾?xiàng)l例》第2條明確指出“凡在中國境內(nèi)辦理儲蓄業(yè)務(wù)的儲蓄機(jī)構(gòu)和參加儲蓄的個(gè)人,必須遵守本條例的規(guī)定?!贝婵钍请p方法律行為,法律法規(guī)對銀行在可接受的存期種類、可支付的存款利率范圍上的限制,屬于對存款合同的內(nèi)容本身進(jìn)行界定,而非僅僅對銀行經(jīng)營活動(dòng)秩序進(jìn)行行政性管理??梢宰糇C的是,2003年在對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的一般性監(jiān)督管理職責(zé)轉(zhuǎn)由銀監(jiān)會承擔(dān)后,人民銀行仍然保有對利率的管制權(quán)。
其次,利率政策并非法院認(rèn)定的“內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)定”。二審法院稱“江南信用社如認(rèn)為涉案存單約定八年期定期整存整取利率計(jì)息違反了金融機(jī)構(gòu)的利率政策”,可“對內(nèi)按相關(guān)管理規(guī)定自行處理”。然而,《商業(yè)銀行法》已經(jīng)明確要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限確定存款利率。我國每一次利率變動(dòng)依法都由國務(wù)院批準(zhǔn),并根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《儲蓄管理?xiàng)l例》進(jìn)行公告。在2000年本案存款關(guān)系發(fā)生前,中國人民銀行有七次在公布定期存款的利率變動(dòng)時(shí)沒有提及8年期存款,最晚一次是在1999年6月10日。這是各大媒體都有報(bào)道的重大經(jīng)濟(jì)事實(shí),人民銀行的相關(guān)規(guī)定絕非“僅是部門規(guī)章在相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部告知”。二審法院稱,既然被告“不可能想到這一存款利率種類已被取消”,就應(yīng)該認(rèn)定合同有效。但法院對于“能否想到”,似乎適用的是無知者的主觀標(biāo)準(zhǔn),而不是普通理性人的客觀標(biāo)準(zhǔn)。
再次,對利率的適用張冠李戴。即便法院如被告一般,“有理由相信八年期定期整存整取儲蓄種類仍然存在且對應(yīng)利率保持17.1%不變”,也不妨費(fèi)心去核查一下這個(gè)數(shù)據(jù)的出處。17.1%的年利率出自1993年5月《中國人民銀行關(guān)于調(diào)整存、貸款利率并實(shí)行儲蓄存款保值的通知》和1993年7月《中國人民銀行關(guān)于提高存貸款利率并實(shí)行定期儲蓄存款保值公告》,只適用于1991年12月1日到1993年2月28日存入的8年期存款,適用范圍只限于1993年7月11日起到存款到期日的計(jì)息?!?2〕1991年12月1日之前的存入款享有1988年頒布的保值儲蓄政策賦予的更高利率,1993年7月11日是給出17.1%的超高保值貼補(bǔ)率的政策生效日,1993年2月28日是可存入8年期存款并享受分段計(jì)息的最后日期。
換言之,即使是歷史上真正合法有效的8年期存款也不能全程享有如此的超高利率。法院這種時(shí)空錯(cuò)亂的安排令被告可能成為中國歷史上獨(dú)享整8年17.1%的年利率的儲戶,在零風(fēng)險(xiǎn)的條件下,投資回報(bào)達(dá)到本金的237%,堪稱暴利。
2000年,國務(wù)院和中央銀行決定并公布的最長期限的存款是5年期,基準(zhǔn)利率只有2.88%,5年期以上的貸款基準(zhǔn)利率是6.21%,8年期存款和17.1%的高存款利率都已經(jīng)是陳年往事了,依照這個(gè)利率吸收存款,銀行會嚴(yán)重賠本。“按照一般社會生活常識”(二審法院語),被告恰恰是沒理由而不是“有理由相信八年期定期整存整取儲蓄種類仍然存在且對應(yīng)利率保持17.1%不變”。
具言之,在利率(存期)法定的情況下,被告本來就應(yīng)當(dāng)知道國家相關(guān)法律法規(guī),二審法院所謂“故江南信用社有義務(wù)在被告辦理業(yè)務(wù)時(shí)告知相關(guān)信息”過分開脫了儲戶的責(zé)任?!秲π罟芾?xiàng)l例》第24、26條均強(qiáng)調(diào)定期存款到期支取時(shí)“按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計(jì)付利息”,而掛牌公示利率正是銀行對儲戶“告知相關(guān)信息”的主要方式。故被告存款時(shí)的真實(shí)情景只有兩種可能:一種可能是信用社公然掛牌稱有8年期的存款及利率,但這種情形可能性較小,因?yàn)槿嗣胥y行等會對違規(guī)提高利率的做法進(jìn)行檢查監(jiān)督。擅自公然變動(dòng)儲蓄利率,最高能導(dǎo)致吊銷業(yè)務(wù)許可證(《儲蓄管理?xiàng)l例》第34條),風(fēng)險(xiǎn)很大。另一種可能是信用社根本沒有公示稱有8年期的存款及利率,這種情形可能性較大,亦可解釋雙方最后簽章認(rèn)可的存單利率利息欄均為空白,即信用社在被告辦理業(yè)務(wù)時(shí)已告知其這樣的利率是見不得光的。被告辯稱信用社人員曾口頭約定17.1%的利率,但如此高的利率不做書面記載,被告卻安然接受,顯屬反常。
本案真相細(xì)節(jié)固然尚難為外人所知,但將如此驚人的超高利息給付與我國基層農(nóng)村信用社多年來的亂象結(jié)合起來,真實(shí)案情極有可能是雙方串謀,違規(guī)攬儲甚至通過內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行惡意利益輸送,但為了掩人耳目而不作明文記載。〔23〕不無巧合的是,1998年中國人民銀行針對本案原告這樣的機(jī)構(gòu)發(fā)布的《加強(qiáng)聯(lián)社建設(shè)問題的若干意見》專門提到了高息攬儲等違規(guī)行為。2000年8月,與本案的存款關(guān)系發(fā)生同時(shí),中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)格禁止高息攬存、利用不正當(dāng)手段吸收存款的通知》。只是后來信用社內(nèi)部或上級整頓時(shí)發(fā)現(xiàn)賬目支出不合法而向被告追討,導(dǎo)致訴訟發(fā)生。如果是這樣的話,則盡管多付利息本身違反了法律,信用社仍然能以不當(dāng)?shù)美蟊桓娣颠€資金。因?yàn)橥ㄕf認(rèn)為,只有同時(shí)違反強(qiáng)行性法律和違背公序良俗的行為,才構(gòu)成不法給付,且不適用不當(dāng)?shù)美颠€請求權(quán)?!?4〕王澤鑒:《不當(dāng)?shù)美罚本┐髮W(xué)出版社2009年版,頁101-102。而多付利息顯然沒這么嚴(yán)重。此外,由于支付的存款利率是當(dāng)時(shí)貸款利率的近三倍,該案更像是利益輸送而非高息攬儲,難說被告的不法性低于信用社。鑒于雙方的利益不平衡,仍可適用不當(dāng)?shù)美颠€。〔25〕參見陳華彬:《債法各論》,法律出版社2014年版,頁303。
而且,本案實(shí)際運(yùn)作中,可能是為了規(guī)避不法支付引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn),信用社實(shí)際主張的是因“疏忽”而錯(cuò)誤支付了過高利息,沒有主張雙方惡意串通而違法按超高利率支付。存單上的利率、利息欄并未載明,信用社拒絕承認(rèn)曾允諾高利率,并主張是“疏忽”多付利息而要求返還是有利的。相比之下,十堰案中銀行主動(dòng)締結(jié)了違法的24年期存款關(guān)系,而作為金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)知道相關(guān)法律法規(guī),過錯(cuò)更明顯,可以構(gòu)成不法給付。如果已經(jīng)實(shí)際支付超高利息,就無權(quán)以不當(dāng)?shù)美麨橛烧埱蠓颠€。
總之,二審法院的失當(dāng)之處在于:片面強(qiáng)調(diào)基層農(nóng)村信用社是金融機(jī)構(gòu)且已實(shí)際支付超高利息,而無視當(dāng)時(shí)的合法利率水平下被告的相應(yīng)知情義務(wù),簡單否認(rèn)“疏忽”說,認(rèn)為任意利率都可為儲戶合理期待。如此法律推理頗為粗糙,視金融法律法規(guī)為無物,也屬偏頗。
本案的正確處理方式是:鑒于存單對利率約定不明,信用社和被告都不能合理認(rèn)為2000年存在8年期的17.1%的年利率,故原告主張的因?yàn)槭韬龆嘀Ц兜睦?yīng)該作為不當(dāng)?shù)美枰苑颠€。根據(jù)當(dāng)事人共同認(rèn)可的“存8年”的意思表示,比照最接近該期限的合法存期及其利率,即存5年后本息轉(zhuǎn)存3年,并分別按2000年、2005年的掛牌利率計(jì)息。易言之,儲戶讓渡貨幣8年的流動(dòng)性并由信用社支付利息是合法的,只是受到了法定利率制度的約束。超出上述標(biāo)準(zhǔn)支付的利息屬于非債支付而可以被要求返還。
在探究了基本法律制度后,下文將據(jù)此對實(shí)踐中的其他真實(shí)案例進(jìn)行分析。筆者已進(jìn)行了多方檢索,盡管仍然難免有所遺漏,但在此列出的案例應(yīng)該已在很大程度上涵蓋了現(xiàn)實(shí)中的主要模式。
如前文提及,湖北發(fā)生的24年期存款模式在全國多處發(fā)生。例如,2013年9月,安徽安慶市民投訴在當(dāng)?shù)亟ㄐ修k理的“1000元存24年本息得11萬元”的“人人樂”定期儲蓄到期時(shí),被告知只能取三千多元本息。中國人民銀行安慶中心支行對此回復(fù)稱:該種儲蓄期限分為3×6年及3×8年兩種,銀行每三年自動(dòng)轉(zhuǎn)存時(shí)按當(dāng)時(shí)的3年期存款利率和保值貼補(bǔ)率計(jì)算;建行在開辦此項(xiàng)儲蓄時(shí)并沒有承諾到期收益,只是按照當(dāng)時(shí)利率水平進(jìn)行了一個(gè)舉例測算,發(fā)放給客戶的宣傳單明確指出“假設(shè)國家利率、保值貼補(bǔ)率18年、24年一直不變”的前提,存單上蓋有“隨國家利率保值率調(diào)整而浮動(dòng)”印章戳記?!?6〕安慶市民心聲(網(wǎng)絡(luò)問政)平臺 http://www.a(chǎn)nqing.gov.cn/wl wz/latter_view.php?areaid=1&latterid=128413,最后訪問日期:2014年4月15日。對此可以佐證的是,同樣旨在控訴建行的安慶市民在網(wǎng)上提供的1989年8月28日建行安慶支行在《安慶日報(bào)》發(fā)布的通告之照片(見天涯論壇htt p://bbs.tianya.cn/post-free-3681846-1.sht ml,相關(guān)報(bào)紙影像筆者已備份)雖然有較大的“存期二十四年千元變十一萬”字樣,但正文確實(shí)提到了“銀行自動(dòng)按當(dāng)時(shí)的三年期存款利率和保值貼補(bǔ)率結(jié)計(jì)利息轉(zhuǎn)入本金”,“例如按照現(xiàn)行的三年期定期存款利率,和今年第三季度公布的保值貼補(bǔ)率計(jì)算,存入1000元”,“若延長到二十四年,即八個(gè)三年期,其本息將得到111875.93元”。在這種由多個(gè)3年期組成的存款模式中,似乎“不需要更換存單”更像是一個(gè)賣點(diǎn)。類似案例也發(fā)生在安徽淮南建行的“老年樂”儲蓄、〔27〕參見天涯論壇2013年11月16日的網(wǎng)民發(fā)帖,http://bbs.tianya.cn/post-free-3788833-1.sht ml,最后訪問日期:2014年4月15日,附有建行淮南支行當(dāng)時(shí)提供的“問答”的照片(筆者已備份),雖然有宣傳性話語,但并無不實(shí)表述。合肥廬江縣的“全家樂”儲蓄,〔28〕中央電視臺:《銀協(xié):正與銀行協(xié)商保值儲蓄存單失效解決方案》,文字稿見中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)http://finance.ce.cn/rolling/201310/11/t20131011_1606356.sht ml,最后訪問日期:2014年4月15日。故此模式似乎可以也稱為“安徽模式”,可能是建行安徽省分行的統(tǒng)一安排。
24年期存款的安徽模式合法有效,無懈可擊。以當(dāng)時(shí)的利率進(jìn)行模擬測算并予以假設(shè)性說明是合理的,而非欺詐。同屬建行系統(tǒng)的十堰模式則略有些問題,可能是由于上世紀(jì)80年代國有銀行內(nèi)部管理混亂,建行同年推出的同種業(yè)務(wù)在不同省份出現(xiàn)了不同操作。
中國農(nóng)業(yè)銀行主辦的《中國城鄉(xiāng)金融報(bào)》2013年10月刊登的一個(gè)案例分析雖然犯了與梅州中級法院類似的錯(cuò)誤,但略為高明。該案涉及在“N銀行”1989年8月1日存入的一個(gè)18年期“優(yōu)化儲蓄”存款(據(jù)其他材料反映,這種儲蓄出現(xiàn)在河南南陽)。法院正確地認(rèn)識到了18年期存款的無效性,認(rèn)為應(yīng)該比照當(dāng)時(shí)有效的最長期限存款即8年期存款,但利息計(jì)算方法按“存款時(shí)的人民銀行規(guī)定的8年定期存款利率從1989年8月1日起計(jì)付至款付清之日止,存期內(nèi)按人民銀行規(guī)定計(jì)付保值貼補(bǔ)”?!?9〕尚君孜:“‘優(yōu)化儲蓄’引發(fā)糾紛,銀行該怎么辦?”,載《中國城鄉(xiāng)金融報(bào)》2013年10月11日。
這種算法也有錯(cuò)誤。一是對1993年《儲蓄管理?xiàng)l例》生效前存入的存款,應(yīng)該按照分段計(jì)息而不是統(tǒng)一按開戶日的利率計(jì)算。這種算法導(dǎo)致儲戶無法在1993年7月11日后享受比1989年標(biāo)準(zhǔn)更高的利率。二是將合法的8年期存款的年利率乘上18,得出存款18年的利息,在邏輯上是不成立的。如前所述,不同期限的定期存款的年利率本身取決于存期長短。3年期存款的總利息絕非1年期存款的利息乘3。因此,對所謂18年期存款的正確處理方式應(yīng)當(dāng)是將其視為8年+5年+5年的連續(xù)轉(zhuǎn)存合同(在1997年該存款存滿8年時(shí),8年期存款已經(jīng)不再是一個(gè)有效的可選品種)。
安徽宣城市有市民投訴稱,1995年9月在郵政儲蓄點(diǎn)辦理了一張寫明“存期由儲戶自選,利率與整存整取定期儲蓄相同”的存單,2012年5月取款時(shí)與郵政儲蓄銀行產(chǎn)生糾紛。這顯然是一張不規(guī)范的存單,存款合同履行期不明。但如本文第二部分所述,存款合同不至于無效。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行在回復(fù)時(shí)也認(rèn)為,這張存單應(yīng)比照1995年時(shí)有效的最長存款年期即5年來處理?!?0〕參見宣城市政府網(wǎng)站政民互動(dòng)平臺http://www.xuancheng.gov.cn/ht ml/content_46842.ht ml,最后訪問日期:2014年4月15日。筆者贊同第一步的做法,即將于法無據(jù)的“自選存期”存款視為5年期,但后續(xù)適宜的做法是按照本文第二部分闡述的原則,在2012年5月取款時(shí)按照(5年+5年+5年+1年+6個(gè)月)的連續(xù)轉(zhuǎn)存方式進(jìn)行計(jì)算。不過,1993年《郵電部關(guān)于貫徹執(zhí)行〈儲蓄管理?xiàng)l例〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》規(guī)定“自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)僅限于整存整取定期儲蓄,并以一次為限”,“自動(dòng)轉(zhuǎn)存必須在開戶時(shí)約定”。在民事法律沒有明確規(guī)定這種履行期限不明的合同應(yīng)當(dāng)如何履行時(shí),儲蓄點(diǎn)遵守部委規(guī)范性文件也可。
另據(jù)報(bào)道,2012年年底二審判決的南寧鐘某案中,儲戶在1996年開始存款,“約定年利率12.24%,時(shí)限15年(每5年,銀行代辦轉(zhuǎn)存)”,即5×3模式,兩審均勝訴。法院審理認(rèn)為,存期15年、利率始終為12.24%是雙方真實(shí)意思表達(dá),按照誠實(shí)信用原則,支持鐘女士請求?!?1〕張頔:“合法合同大,還是央行政策大?”,載《齊魯晚報(bào)》2013年10月11日,國事財(cái)經(jīng)版。此外,案例事實(shí)部分的報(bào)道應(yīng)該有誤,12.24%是1996年5月1日前的3年期而非5年期存款的年利率。這一判決顯然有錯(cuò),因?yàn)殡p方建立的是轉(zhuǎn)存關(guān)系,是數(shù)個(gè)而不是一個(gè)存款關(guān)系。對此,《儲蓄管理?xiàng)l例》明確規(guī)定“按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計(jì)付利息”。
筆者并不贊同行政部門隨意干涉合同效力,〔32〕參見繆因知:“一個(gè)歷史性時(shí)刻:當(dāng)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓審批體系遭遇司法”,《新產(chǎn)經(jīng)》2013年第6期??娨蛑骸坝钔瘓F(tuán)案中的國有股司法拍賣問題分析”,載史際春主編:《經(jīng)濟(jì)法學(xué)評論》2006年第6卷。也支持金融自由化和利率市場化。〔33〕參見繆因知:“余額寶并非吸血鬼,只是分羹者”,載《法制晚報(bào)》2014年2月26日,法家論壇版。在各種長短期理財(cái)產(chǎn)品、貨幣基金等對存款具有功能替代性的金融商品層出不窮的現(xiàn)實(shí)壓力下,利率法定終究會被取消。但在法律上,長期以來對存款利率及存期的強(qiáng)制性規(guī)定是一項(xiàng)被清晰確立的制度。這項(xiàng)制度是公開的法律制度,不是中國人民銀行和商業(yè)銀行之間的內(nèi)部規(guī)定,其對銀行和儲戶都有著拘束力。法律要求公開法定存款利率及存期相關(guān)信息,在實(shí)踐中,金融機(jī)構(gòu)也會公示此等基本信息。儲戶無論是否實(shí)際知道法定的存款利率及存期,都有義務(wù)應(yīng)當(dāng)知道,即便銀行沒有向儲戶進(jìn)行提示或強(qiáng)調(diào)。故而,儲戶和銀行之間訂立的超長期、超高利率的存款合同是違法和無效的,且雙方都對此有過錯(cuò)(盡管銀行的過錯(cuò)更大)。相應(yīng)存款合同應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同訂立時(shí)合法有效的最長存期轉(zhuǎn)換為多個(gè)連續(xù)存款合同,并按照相應(yīng)利率標(biāo)準(zhǔn)分別支付利息。當(dāng)屬于效力性強(qiáng)制規(guī)定的利率法定制度與存款合同的當(dāng)事人意思自治沖突時(shí),后者必須讓步。
本文的研究結(jié)論和論證方法也可擴(kuò)展適用于其他經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域,例如法律、行政法規(guī)對于貸款利率、最低工資(勞動(dòng)合同的價(jià)格或報(bào)酬)、重要的公共事業(yè)公益性服務(wù)價(jià)格的強(qiáng)制性規(guī)定。這些事項(xiàng)的價(jià)格管制似乎得到了更多的社會規(guī)范的支持,但其背后的法理與存款利率管制并無不同。如果在反對高利貸、反對民生商品服務(wù)(水電煤氣等)高定價(jià)、支持最低工資時(shí),民事自治、契約自由之類被認(rèn)為應(yīng)受行政機(jī)構(gòu)的合理限制,在存款領(lǐng)域也自然一樣。