本刊記者/楊凱

溫州金改：堵不如疏

本刊記者/楊凱

全國首部金融地方性法規(guī)《溫州市民間融資管理條例》的制定，在某種意義上宣告了民間借貸的合法化。

融資，一直就是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。而在溫州，眾所周知的便是當?shù)孛耖g融資極為活躍。據(jù)溫州市金融辦統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，溫州市去年社會融資量比上年增長近600億元。其中全年完成工業(yè)投資606億元，溫商實際到位內(nèi)資410億元。

然而，有些民間融資行為卻如同脫韁之馬，異化成了超高利率吸金的“高利貸”，并偏離實體經(jīng)濟軌道，投入到樓市、債市和股市以及虛擬經(jīng)濟上，不斷鼓吹著泡沫，而“擊鼓傳花”到最后環(huán)節(jié)后帶來的多數(shù)就是本利虧空、難以為繼，最終引發(fā)資金鏈斷裂，一些“吸金者”和借貸者要么“跑路”，要么鋃鐺入獄，更多的人血本無歸。這印證了民間借貸無序運行的風險，也凸顯了將之納入正軌的必要性。

全國首部金融地方性法規(guī)《溫州市民間融資管理條例》（以下簡稱“條例”）及實施細則，應運而生，3月1日起正式實施。按照條例，“單筆借款金額300萬元以上”、“借款余額1000萬元以上”、“涉及的出借人30人以上”等情形，借款人應當向管理部門報備。有專家解讀稱，這些具體規(guī)則的制定，在某種意義上宣告了民間借貸的合法化。

條例七問

首先，備案的主體是誰？根據(jù)《條例》，以及目前處在征集意見階段的“實施細則”的相關規(guī)定，備案的義務人是借款人?！稐l例》第14條規(guī)定，單筆借款金額三百萬元以上，或者借款余額一千萬元以上，或者向三十人以上特定對象借款的借款人，應當自合同簽訂之日起十五日內(nèi)，將合同副本報送地方金融管理部門或者其委托的民間融資公共服務機構備案。據(jù)此，可以解讀為，借款人如果沒達到上述標準的，則可以自愿備案。而出借人則可以自愿報送備案，不予強制。

第二，哪些行為需要備案？根據(jù)《條例》的相關規(guī)定，溫州市行政區(qū)域內(nèi)的民間融資，需要備案。也就是說，備案只適合在溫州區(qū)域之內(nèi)。那么，兩個溫州人之間的民間借貸，但發(fā)生地在溫州之外，是否可以備案？《條例》里沒有對此進行明確。而據(jù)溫州民間借貸服務中心回應，該條款適用于具有溫州戶籍的所有市民。

第三，備案有哪些好處？民間借貸采用備案制度，主要是為了防止民間借貸風波再次大規(guī)模發(fā)生，經(jīng)過備案的民間借貸，在進行處置時，證據(jù)效力比沒有備案要強一些。那么，是否可以據(jù)此認為，經(jīng)過備案的民間借貸，如果在人數(shù)等方面原本可以構成非法集資罪的，也可以因此不屬于犯罪行為？對此，《條例》規(guī)定：浙江省有關國家機關和仲裁機構辦理與民間借貸相關的案件時，應當依法將民間借貸備案材料視為證明力較高的證據(jù)和判斷民間借貸合法性的重要依據(jù)。

第四，備案需要哪些程序？符合備案條件的借款人，應該怎么去備案？備案人需將備案的材料交到具備備案條件的部門或機構。為了減輕人力與時間成本，目前相關部門已在研發(fā)遠程備案系統(tǒng)，可通過網(wǎng)絡進行備案。也可以通過傳真件等形式，進行“預備案”。不過，如涉及訴訟的，則需要到備案部門提供原件備案，“預備案”者可向備案部門索取。

第五，到哪里去備案？民間借貸的件數(shù)很多，哪些地方可供借款人備案？目前溫州城區(qū)的居民可到溫州民間借貸服務中心進行備案。此外，溫州市除洞頭和泰順之外，也都有各自的溫州民間借貸服務中心，這些縣(市)的居民，可到當?shù)氐闹行倪M行備案。洞頭和泰順的“備案中心”也會投入使用，另甌海與龍灣也將依托當?shù)氐慕鹑谵k專設窗口，為市民提供備案服務。

第六，不備案要承擔哪些后果？《條例》明確規(guī)定符合備案的借款人必須去備案。如果有備案義務卻不承擔的，相關部門將對其進行公示，并予以行政處罰。如果沒備案而出現(xiàn)借貸糾紛，則相關部門在處置案件時，有可能會從嚴進行處置。

第七，借貸利息收入是否需要納稅？對于出借人來說，還關心一件事情，那就是“登記備案”之后，所得的利息是否需要納稅？而對企業(yè)借款人來說，利息支出是否可以納入成本列支？對于這兩個問題，《條例》及其“細則”都還沒有最終的明確答案。據(jù)相關部門介紹，本著“利益最大化”的原則，今后將會考慮將借款人的利息支出納入“稅前抵扣”，而對于出借人的利息收入，目前還沒有納入“繳稅”的考慮。

堵不如疏

《條例》的出臺是建立在溫州的客觀市場環(huán)境上的。首先，市場“需要”《條例》出臺，這里的前提便是民資充足，但由于“民間資金多、投資難”的同時，還存在著“中小企業(yè)多、融資難”的現(xiàn)象，“兩多兩難”問題一直難以解決，這就要需要制度創(chuàng)新去規(guī)范和引導民資的運行。另一方面，《條例》“能夠”在市場運作，政策的出臺需要一定的經(jīng)濟基礎，針對目前溫州民間金融市場，由于有著資本供求雙方形成的民間融資市場基礎，而它包括的主體又很寬泛，行為也較復雜，整個市場秩序卻相對混亂，這就為《條例》“能夠”出臺創(chuàng)造了客觀環(huán)境。

與正規(guī)金融市場的監(jiān)管不同，《條例》的定位就是市場化運作的民間融資市場治理，即是重服務、輕審批、重監(jiān)管，強調(diào)實權自治、自有，尊重傳統(tǒng)習慣，同時還考慮社會公共利益、公共安全，進一步結合政府的程序管理從而形成?！稐l例》的出臺意味著對民間融資市場治理的一個新起點。

如今，我國很多地區(qū)的民間融資狀況就正重演著溫州早期出現(xiàn)過的一些現(xiàn)象，如果其時存在著相似的市場環(huán)境，以民間借貸為主的現(xiàn)象很普遍、活躍，那么這個《條例》可以為之提供一定參考和借鑒。