摘要：隨著國際社會(huì)進(jìn)入金融時(shí)代，金融市場飛速發(fā)展，洗錢與恐怖融資問題隨之產(chǎn)生并逐漸成為全球性的巨大問題。各國政府紛紛致力于打擊反洗錢和恐怖融資，意義重大。

關(guān)鍵詞：反洗錢 恐怖融資 意義

2012年12月匯豐銀行因防范洗錢不力而向美國反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)支付了19.21億美元的天價(jià)罰款。這表明國際上對于洗錢和恐怖融資活動(dòng)的監(jiān)管日趨嚴(yán)格，反洗錢規(guī)則日益復(fù)雜，國際反洗錢監(jiān)管進(jìn)入新的時(shí)代?！?·11”恐怖襲擊事件對反洗錢領(lǐng)域產(chǎn)生了根本性的影響。自此，國際社會(huì)更加深了對洗錢犯罪危害的認(rèn)識(shí)，國際反洗錢組織將反恐怖融資加入反洗錢的重要內(nèi)容，各國政府紛紛對此作出響應(yīng)，因此全球的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)都面臨著更為嚴(yán)格的國內(nèi)和國際反洗錢法律要求。

洗錢行為違反了市場經(jīng)濟(jì)的公平公正原則，破壞市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，對金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和安全穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)成威脅，嚴(yán)重者甚至于對一個(gè)國家/地區(qū)的社會(huì)穩(wěn)定、政治安全、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際地位等方面都產(chǎn)生難以消弭的影響。

國際上對于反洗錢工作的重視程度日益提高，對反洗錢的復(fù)雜性和緊迫性也有了更深刻和全面的認(rèn)識(shí)。反洗錢對于維護(hù)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展和保護(hù)國家安全具有重要的作用。

一、當(dāng)前國際反洗錢趨勢

（一）國際反洗錢組織體系日益完善

國際上形成了許多長期性、專門性的反洗錢國際性組織——國際金融行動(dòng)特別工作組（FATF）、埃格蒙特集團(tuán)等等。

（二）地區(qū)性反洗錢組織增多

國際性反洗錢組織制定了許多反洗錢政策，但是因?yàn)楦鱾€(gè)地區(qū)存在文化上的差異，這些政策的在不同地區(qū)的具體實(shí)施方式是有很大差別的。因此各地區(qū)結(jié)合本地區(qū)特點(diǎn)建立了許多反洗錢組織如：亞太反洗錢工作組、歐亞反洗錢和反恐融資小組、東南非反洗錢工作組等等。

（三）更多國際知名組織參與反洗錢

除了國際性和地區(qū)性的專業(yè)反洗錢組織之外，許多國際性的經(jīng)濟(jì)組織和政治組織也對洗錢和恐怖融資問題給予了高度的關(guān)注，參與到反洗錢工作領(lǐng)域。這些國際性組織主要包括有：國際貨幣基金組織、亞太經(jīng)合組織、聯(lián)合國毒品與犯罪辦公室、世界關(guān)稅組織、世界銀行等。這些組織雖然不是奮戰(zhàn)在反洗錢的第一線，但是通過課題研究、考察評估和技術(shù)援助等方式參與到反洗錢工作中，形成了國際反洗錢的一股重要力量。

（四）自律性組織加入反洗錢隊(duì)伍

隨著反洗錢工作的開展，各國自律性組織也逐漸建立并主動(dòng)參與到其中。反洗錢工作開始向市場自發(fā)行為過渡，而不再只是國家行政強(qiáng)制的被動(dòng)行為。反洗錢自律性組織的典型代表是2001年在美國成立的反洗錢專家協(xié)會(huì)（ACAMS），現(xiàn)該協(xié)會(huì)已擁有上萬名會(huì)員，影響力擴(kuò)大到全球170多個(gè)國家/地區(qū)。此外，許多行業(yè)協(xié)會(huì)，包括英國的特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和南非的公共會(huì)計(jì)師和審計(jì)師公會(huì)等，也紛紛發(fā)布反洗錢指南，指導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)的反洗錢工作。

（五）反洗錢法律制度日益完善

國際反洗錢法律制度不斷擴(kuò)充完善，進(jìn)入了實(shí)際操作層面。我國政府相當(dāng)重視反洗錢與反恐融資，密切關(guān)注國際反洗錢趨勢并不斷加強(qiáng)與國際反洗錢組織的合作。我國是歐亞反洗錢和反恐融資小組（EAG）的創(chuàng)始成員國；我國于2005年成為FATF的觀察員，于2007年成為FATF的正式成員，于2012年全部達(dá)到“40+9項(xiàng)建議”中的核心標(biāo)準(zhǔn)要求，成為FATF組織成員國家/地區(qū)中第一個(gè)達(dá)標(biāo)的發(fā)展中國家。今后，我國也會(huì)一直接受國際反洗錢組織對我國反洗錢工作的指導(dǎo)與評估，不斷提高我國的反洗錢合規(guī)水平，加強(qiáng)國內(nèi)反洗錢工作實(shí)施的有效性。

反洗錢與反恐融資對于國內(nèi)與國際經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)政治穩(wěn)定有著重大的意義。反洗錢有利于市場經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行，打擊犯罪勢力，維護(hù)社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)文化秩序和安全，做好反洗錢工作是國家發(fā)展經(jīng)濟(jì)時(shí)要注意的重要部分。

二、反洗錢與反恐融資的意義

（一）反洗錢有利于市場經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行

利用各個(gè)國家法律制度的差異和監(jiān)管部門的監(jiān)管方式差異，洗錢罪犯投機(jī)鉆營，達(dá)到隱瞞其非法所得的性質(zhì)和來源的目的。這是洗錢的最常見方式之一。為了達(dá)到洗錢的目的，罪犯首要追求的并不是商業(yè)行為的合理收益，而是洗錢的便利性，會(huì)擾亂正常的金融市場次序，扭曲市場利率和匯率。因此，一個(gè)國家或者地區(qū)必須要加強(qiáng)反洗錢，以避免金融體系被有組織犯罪所影響甚至控制，維護(hù)良好的金融秩序，以保持外國投資者的直接投資，平衡其國際收支和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）反洗錢有利于維護(hù)社會(huì)秩序和經(jīng)濟(jì)安全

加強(qiáng)反洗錢工作，有利于打擊上游犯罪活動(dòng)和遏制洗錢，維護(hù)正常的社會(huì)和政治秩序；有利于減少資源配置的扭曲和維持正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作，避免這些臟錢流入市場，對經(jīng)濟(jì)和金融體系造成大的影響和沖擊。此外，反洗錢還可以減少經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗行為，減輕由此造成的富人與窮人之間的兩極分化。反洗錢可以促進(jìn)依法致富的社會(huì)理念，有利于維護(hù)社會(huì)秩序穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。

（三）反洗錢有利于維護(hù)金融機(jī)構(gòu)誠信及金融穩(wěn)定

在國際上，與反洗錢相關(guān)的國際組織一般都認(rèn)同在反洗錢工作中，處于核心地位的應(yīng)該是金融機(jī)構(gòu)。由反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）所提出的著名的《40+9條建議》即是一個(gè)典型，還有巴塞爾委員會(huì)的相關(guān)文件等，都反映了這一點(diǎn)。在金融市場，各種資金流動(dòng)需要客觀的載體，而金融機(jī)構(gòu)即是這個(gè)載體。因此，金融機(jī)構(gòu)需要嚴(yán)加防范，謹(jǐn)防淪為洗錢罪犯的洗錢幫兇而違反法律、損害誠信。因此，金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)反洗錢，有利于其維護(hù)誠信、穩(wěn)定經(jīng)營，保持金融市場的穩(wěn)定，具有相當(dāng)重要的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]理查德·普拉特 （Richard Pratt）. 王燕之. 反洗錢與反恐融資指南[M].中國金融出版社，2008

[2]童文俊.恐怖融資與反恐怖融資研究[M].復(fù)旦大學(xué)出版社，2012

作者簡介：譚麗，女，1985年3月，籍貫廣西合浦，上海伊緯信息技術(shù)有限公司總經(jīng)理助理，注冊資產(chǎn)評估師。