民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)特征

經(jīng)營游離主業(yè)，熱衷于掙“快錢”

主要表現(xiàn)為：經(jīng)營趨于多元化，對外投資額與其規(guī)模實(shí)力明顯不相稱。企業(yè)經(jīng)營基本游離主業(yè)，經(jīng)營小額貸款公司、擔(dān)保公司或投資性行業(yè)，或外流外遷，甚至轉(zhuǎn)向國外，在高息利益驅(qū)使下，熱衷于掙“快錢”，將利用實(shí)業(yè)平臺謀得的銀行貸款，挪用作諸如資源、房地產(chǎn)開發(fā)以及股票、貴金屬、藝術(shù)品等跨界領(lǐng)域投資，或直接轉(zhuǎn)手用于民間借貸等。

業(yè)主行為不端，負(fù)面信息多

主要表現(xiàn)為：涉及民間借貸的企業(yè)或業(yè)主經(jīng)常以各種名義誘導(dǎo)員工辦理個(gè)人貸款或集資，與小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、財(cái)務(wù)公司等過從甚密，上下游企業(yè)反映其行為反常，媒體報(bào)道、征信系統(tǒng)顯示企業(yè)或業(yè)主涉及民間借貸的相關(guān)負(fù)面信息，甚至有些經(jīng)營者其直系親屬已移民國外，本人也玩起“失蹤”、“跑路”。

經(jīng)營不善，管理失范

主要表現(xiàn)為：法人代表經(jīng)常更換，生產(chǎn)經(jīng)營處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，向銀行借款后不能提供有效的證明真實(shí)貿(mào)易背景的支付憑證，申請的貸款金額明顯超出實(shí)際有效需求，拖欠員工工資或貨款，遭債權(quán)人上門逼債、財(cái)產(chǎn)遭哄搶等。

賬戶往來異常，財(cái)務(wù)信息失真

主要表現(xiàn)為：與已確定存在較大民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)、個(gè)人或民間借貸高發(fā)區(qū)域較多賬務(wù)往來，自主支付的貸款資金流入與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)賬戶，還款資金來自小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、財(cái)務(wù)公司等不合理賬戶，與關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶來往甚密；現(xiàn)金流量與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模明顯不符，資產(chǎn)負(fù)債表中的銀行借款規(guī)模與利潤表中的財(cái)務(wù)費(fèi)用明顯不符等。

民間借貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

為緩解資金壓力，涉足民間借貸，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)過度膨脹

一些企業(yè)特別是民營企業(yè)集團(tuán)有了一定的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)后，為獲取高額經(jīng)營利潤或投資收益，不顧投資風(fēng)險(xiǎn)涉足陌生領(lǐng)域，盲目擴(kuò)大經(jīng)營和業(yè)務(wù)規(guī)模，不僅無法獲取正常收益，反而陷入資金困境。為緩解資金壓力，在無法獲取更多銀行信貸資金情況下，企業(yè)則通過高利貸性質(zhì)的擔(dān)保公司或者典當(dāng)行，以高出銀行幾倍的利率，借入民間資金，導(dǎo)致企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)加大。另外，在資金周轉(zhuǎn)緊張的情況下，如果銀行大筆貸款到期，企業(yè)為能夠一次性還清銀行貸款后續(xù)貸，往往涉足民間借貸借入大筆資金先把銀行的貸款還掉，再等銀行的續(xù)貸手續(xù)完成后，把民間借貸的資金還掉。如果銀行續(xù)貸無法及時(shí)落實(shí)，企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)也會增加。一旦企業(yè)涉足民間融資，無論金額大小，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)都將因此而急劇膨脹，資金鏈?zhǔn)执嗳酢?/p>

為牟取高額利潤，涉足民間借貸，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)快速蔓延

目前專門從事民間借貸業(yè)務(wù)的融資機(jī)構(gòu)主要是典當(dāng)行、投資擔(dān)保公司、物資調(diào)劑商行、中小企業(yè)行會等，盡管名稱各有不同，但其主要的法人股東一般都是創(chuàng)業(yè)成功的大集團(tuán)和知名企業(yè)。這些企業(yè)為牟取民間融資豐厚的收益而涉足其中，利用各種途徑和多種手段進(jìn)行非法集資，專營民間融資業(yè)務(wù)，獲取高額民間借貸利息。有的集團(tuán)公司甚至通過實(shí)際控制的多家關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行民間融資，成立資金結(jié)算中心，操縱地下錢莊資金鏈，形成民間融資業(yè)務(wù)獨(dú)立運(yùn)作的經(jīng)營體系。這些民間融資運(yùn)作體系結(jié)構(gòu)復(fù)雜、規(guī)模龐大，資金規(guī)模少則幾千萬，多則數(shù)十億。如果其中一家企業(yè)出現(xiàn)了資金鏈斷裂，信用風(fēng)險(xiǎn)將迅速蔓延到其他關(guān)聯(lián)企業(yè)，并波及對其有授信的銀行。

商業(yè)銀行防范民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的對策

針對民間借貸存在的問題和可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)提高警惕，規(guī)范員工執(zhí)業(yè)行為，切實(shí)按照銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》要求做好各項(xiàng)盡職調(diào)查工作，認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度，將風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿整個(gè)信貸流程，嚴(yán)加防范民間借貸風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系蔓延。

切實(shí)做好貸前調(diào)查，提高盡職調(diào)查的深度和廣度

1 定期收集行業(yè)、市場信息，跟蹤經(jīng)濟(jì)周期波動對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、行業(yè)的影響，分析了解當(dāng)?shù)刭Y金市場動態(tài)及企業(yè)融資習(xí)慣，關(guān)注企業(yè)資金需求的融資主渠道。必須了解授信客戶是否存在通過民間高息融資滿足到期貸款歸還、投資高收益項(xiàng)目、解決臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)或長期資金需求等現(xiàn)象。

2 充分利用工商企業(yè)資信網(wǎng)、央行征信系統(tǒng)等公共信息渠道，切實(shí)了解授信客戶的外部信息。關(guān)注工商、法院、海關(guān)、稅務(wù)等部門對企業(yè)的信息披露，了解授信客戶是否涉及民間借貸、涉訟、涉稅等相關(guān)負(fù)面信息。

3 依托賬戶分析，審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。通過到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所實(shí)地考察、實(shí)地查賬、抽調(diào)原始憑證、核查庫存商品等方式，查驗(yàn)企業(yè)賬表、賬實(shí)是否相符，必要時(shí)應(yīng)要求企業(yè)提供對賬單、納稅憑證、購銷合同等相關(guān)資料及資產(chǎn)權(quán)屬證明。還可通過跟蹤分析企業(yè)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、短期借款等科目、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出明細(xì)等情況來分析掌握企業(yè)有無民間借貸、借貸金額大小等信息。同時(shí)還應(yīng)關(guān)注企業(yè)是否存在第二賬本。

4 實(shí)地掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及對外投資情況，通過核實(shí)水費(fèi)、電費(fèi)、稅費(fèi)繳付、員工薪酬支付等情況分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否存在停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。通過核實(shí)投資收益、長期投資及直接或間接向企業(yè)職工、上下游企業(yè)、企業(yè)主的親戚朋友等了解企業(yè)的多元投資情況，尤其了解企業(yè)是否與小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行等存在資金往來，有無拖欠工資和貨款，是否存在民間借貸包括債權(quán)人上門逼債、財(cái)產(chǎn)遭哄搶等情況。

5 實(shí)施企業(yè)主行為調(diào)查，高度關(guān)注企業(yè)法人代表本人的品行素質(zhì)，加強(qiáng)對法人代表日常行為的監(jiān)控和信息搜集工作，了解掌握企業(yè)實(shí)際控制人是否存在賭博等不良嗜好，本人及直系親屬是否持有國外綠卡等。

通過上述盡職調(diào)查工作所掌握的情況，商業(yè)銀行要真實(shí)、全面反映經(jīng)營者素質(zhì)、企業(yè)有效資產(chǎn)、現(xiàn)金流和資金鏈狀況，并在此基礎(chǔ)上對企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況做出客觀分析評價(jià)。對于參與高利貸等非法金融活動、企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)低下、經(jīng)營財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真、資料弄虛作假的企業(yè)授信申請不予受理。

審慎進(jìn)行授信審查，有效識別和防范民間借貸向銀行體系傳導(dǎo)

結(jié)合當(dāng)前涉及民間借貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征，著重把握好以下幾點(diǎn)：

1 企業(yè)資信狀況的審查。對有不良信用記錄、外部信息披露涉及民間借貸或刻意隱瞞實(shí)際控制人等要素信息、串通中介機(jī)構(gòu)偽造財(cái)務(wù)報(bào)表等惡意行為的企業(yè)不予介入。

2 實(shí)際控制人及主要經(jīng)營者個(gè)人綜合素質(zhì)的審查。包括但不限于文化程度、道德品質(zhì)、經(jīng)營管理能力等，關(guān)注是否存在“跑路”、“失蹤”及參與賭博等現(xiàn)象，對有違授信準(zhǔn)入底線的不予介入。

3 多元化經(jīng)營或股權(quán)關(guān)系復(fù)雜、關(guān)聯(lián)關(guān)系隱秘的民營性質(zhì)客戶的審查。要在理清關(guān)系樹的基礎(chǔ)上，著重分析其資產(chǎn)分布、資金來源和資金鏈狀況等，避免過度授信、授信偏離主業(yè)、授信用途不明、授信用于歸還民間高息借貸等現(xiàn)象發(fā)生。

4 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查。對銀行借款規(guī)模與財(cái)務(wù)費(fèi)用明顯不匹配；主業(yè)經(jīng)營狀況急劇下滑、銀行授信趨緊、現(xiàn)金流緊張；其他應(yīng)收、應(yīng)付對象異常等現(xiàn)象，應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查分析、了解原因與情況核實(shí)，有效識別和防范民間借貸風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。

嚴(yán)格落實(shí)貸款新規(guī)，提升貸后管理水平

1 認(rèn)真執(zhí)行“實(shí)貸實(shí)付”制度，防止信貸資金挪用。貸款支付優(yōu)先采用受托方式，貸款支付前，首先確認(rèn)借款人是否符合貸款發(fā)放條件、支付對象是否符合借款合同約定用途、支付事項(xiàng)是否與提交的交易合同資料一致；貸款支付后，要加強(qiáng)客戶賬戶大額資金劃轉(zhuǎn)的監(jiān)控分析、信貸資金流向跟蹤，做好交易合同、發(fā)票、單據(jù)等具有真實(shí)貿(mào)易背景的資金支付憑證資料的收集工作，確保信貸資金需求測算與實(shí)際有效資金需求的一致性。防范對小額貸款公司，擔(dān)保公司等相關(guān)聯(lián)的企業(yè)的貸款，嚴(yán)防信貸資金通過各種途徑流入民間借貸市場。

2 加強(qiáng)貸后管理，動態(tài)掌握企業(yè)經(jīng)營情況。要提高實(shí)地查訪頻率，關(guān)注企業(yè)開工情況，關(guān)注其銷售渠道和銷售數(shù)量的變化情況，分析掌握客戶經(jīng)營、財(cái)務(wù)變化情況和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況，了解客戶的負(fù)債相關(guān)情況，分析和掌握客戶還款能力、還款意愿和擔(dān)保能力的變化，評價(jià)授信風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度，及時(shí)掌握異常情況。

3 加大排查力度，提高對民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理能力。一旦發(fā)現(xiàn)客戶現(xiàn)金流入持續(xù)減少或現(xiàn)金流與經(jīng)營情況不匹配等風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，應(yīng)引起高度的重視，及時(shí)調(diào)整授信策略，采取凍結(jié)額度、降低敞口、加固擔(dān)保、減持退出等措施，及時(shí)防范和化解民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)。

加強(qiáng)員工合規(guī)教育、規(guī)范員工執(zhí)業(yè)行為

針對部分銀行員工直接或間接參與民間借貸，充當(dāng)資金掮客，給銀行資產(chǎn)造成重大風(fēng)險(xiǎn)和損失的情況，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)日常教育，采取措施，嚴(yán)防違紀(jì)違規(guī)及各類案件的發(fā)生。

1 加強(qiáng)對員工的思想教育。將金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守作為職業(yè)美德、廉潔自律、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任教育培訓(xùn)的重要內(nèi)容，積極開展正面榜樣教育和反面警示教育，通過案例及警示教育加大員工對違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，在工作中樹立遵章守紀(jì)、扎實(shí)細(xì)致的工作作風(fēng)，有效規(guī)避和控制因制度執(zhí)行不到位、業(yè)務(wù)流程不規(guī)范而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2 加大員工行為管理。要切實(shí)加強(qiáng)員工特別是重要崗位、重要人員的行為監(jiān)督管理，通過家訪、談話等方式，有效及時(shí)了解員工的思想動態(tài)、行為動向，嚴(yán)禁銀行員工參與民間借貸從事非法經(jīng)營活動行為，嚴(yán)禁員工在融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)中兼職，嚴(yán)禁員工利用職務(wù)之便與親屬及其他利益關(guān)系人投資入股或?qū)嶋H控制的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)合作。一旦發(fā)現(xiàn)有上述異常行為，或有涉黃、涉賭、涉毒、異常高消費(fèi)高支出現(xiàn)象以及未報(bào)告的股票買賣和經(jīng)商、辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位并對其經(jīng)手的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，最大限度地預(yù)防和化解道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。