【摘要】近些年來，債務(wù)人往往由于各種原因而無法按照與銀行簽訂的借款合同履行約定，由商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況時(shí)有發(fā)生。這時(shí)商業(yè)銀行所履行的職責(zé)，就是為了降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)而造成的貸款損失，一些商業(yè)銀行這時(shí)就要對(duì)其不良債務(wù)進(jìn)行重組。商業(yè)銀行的債務(wù)重組包括多種方式，如以資抵債、債務(wù)減免等等。這里的以資抵債就是銀行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償銀行債務(wù)的行為。當(dāng)前，對(duì)于商業(yè)銀行來說，如何構(gòu)建政策環(huán)境，從而規(guī)范市場的運(yùn)作，建立對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行有效管理的機(jī)制，進(jìn)一步完善其處置制度等有效手段，對(duì)于商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)處置有重大意義。

【關(guān)鍵詞】法律風(fēng)險(xiǎn) 抵債資產(chǎn) 商業(yè)銀行

抵債資產(chǎn)就是商業(yè)銀行通過以資抵債手段，依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。隨著近些年質(zhì)押或抵債的擔(dān)保貸款的情況越來越多，商業(yè)銀行收取的各種抵債資產(chǎn)也就日益增加，及時(shí)有效處置抵債資產(chǎn)成為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要工作。

一、處置抵債資產(chǎn)中存在的問題

首先，銀行對(duì)債務(wù)人的抵債資產(chǎn)的權(quán)限管理過于集中。在資產(chǎn)保全中，債權(quán)銀行所采取的以物抵債的方法時(shí)，大部分都是處于被動(dòng)的狀態(tài)，其中，可能因?yàn)閭鶆?wù)人已經(jīng)處在極為困難的境地，沒有能力或者沒有辦法償還銀行貸款，僅有的一些固定資產(chǎn)，在這種情況下，債權(quán)銀行如果不能及時(shí)的接收，可能債權(quán)永遠(yuǎn)都無法收回；另外，法院以民事裁定書的方式把債務(wù)人資產(chǎn)裁定給了債權(quán)銀行用以抵償債務(wù)，在這種情況下，債權(quán)銀行如果對(duì)債務(wù)人的固定資產(chǎn)沒有接收，那就只能按照我國現(xiàn)行的法律法規(guī)，將固定資產(chǎn)重新歸還給債務(wù)人，那么債權(quán)銀行就會(huì)一無所獲。目前，按照現(xiàn)在商業(yè)銀行的規(guī)定，對(duì)于處置和接收的抵債資產(chǎn)只有在省總行或者省分行才擁有審批權(quán)限，并且審批的手續(xù)又很復(fù)雜。部分基層銀行由于審批制度的束縛，他們寧愿通過法律訴訟手段，最終由法院主持拍賣已查封資產(chǎn)，也不愿通過與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人簽訂抵債協(xié)議主動(dòng)收取抵債資產(chǎn)。這就使銀行處于比較被動(dòng)的局面，甚至于導(dǎo)致銀行失去了保全信貸資產(chǎn)和最大限度的減少國家損失最有利時(shí)機(jī)。

其次，在商業(yè)銀行的抵債資產(chǎn)收取和處置過程中交易稅費(fèi)偏高。為確保處置行為合法有效，原則上在處置前要依據(jù)《物權(quán)法》將抵債資產(chǎn)先過戶到銀行名下，

在交易稅費(fèi)實(shí)施的過程中，以物抵債被相關(guān)的部門看作一般的商品，對(duì)抵債資產(chǎn)的處置與接收都雙向并重復(fù)地征收稅款。在這過程中，由于費(fèi)用很多，手續(xù)又很繁雜，經(jīng)常會(huì)造成銀行對(duì)抵債資產(chǎn)的過戶困難重重。比如房產(chǎn)，銀行接收以后，往往會(huì)過戶給買家，在這個(gè)過程中就要繳納兩次的高額過戶費(fèi)，而銀行為了規(guī)避這兩次高額的過戶費(fèi)用，往往在接收了抵債資產(chǎn)后，暫不辦理過戶手續(xù)，等找到買家以后直接過戶給買家，但是如果一旦彼此發(fā)生了糾紛，那么銀行就處于一個(gè)十分被動(dòng)的局面。

再次，商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人抵債資產(chǎn)的處置不及時(shí)。根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)于抵債資產(chǎn)的問題，銀行收取后對(duì)抵債資產(chǎn)要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)盡快的予以處置。但此規(guī)定在工作中卻很難落實(shí)，其原因主要是（1）債務(wù)人的抵債資產(chǎn)存有瑕疵，如房產(chǎn)可能缺乏房產(chǎn)證或者轉(zhuǎn)讓條件；（2）債務(wù)人的抵債資產(chǎn)難以處置，原因可能存在遺留問題；（3）對(duì)于那些處在基層的銀行來說，在與債務(wù)人之間行使法律程序中要墊付高額的案件受理費(fèi)用，這很難令其承擔(dān)。

最后，地方政府對(duì)商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)的收取與處置問題進(jìn)行干涉，從一定程度上，這就加重了銀行在抵債資產(chǎn)上的損失。對(duì)于各種銀行抵債資產(chǎn)的管理與處置，都離不開地方政府的支持。有的政府為了對(duì)地方或者局部利益的保護(hù)，經(jīng)常干涉對(duì)抵債資產(chǎn)的管理與處置。這種行為就給商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)加大了工作難度。

二、商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)處置面臨的法律責(zé)任與時(shí)限

我國的《商業(yè)銀行法》對(duì)銀行抵債資產(chǎn)的處理時(shí)間有明確地規(guī)定：“銀行在接收到債務(wù)人的抵債資產(chǎn)后，要在2年內(nèi)對(duì)其進(jìn)行處置”。同時(shí)，我國的有關(guān)銀行的法律法規(guī)規(guī)定：“不動(dòng)產(chǎn)在法院或其他機(jī)構(gòu)的裁決生效日起，要盡快對(duì)其進(jìn)行處置，在2年以內(nèi)對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置；其他權(quán)利（不包括股權(quán)）要在抵債資產(chǎn)的有效期內(nèi)盡快予以處置，不能超過抵債資產(chǎn)接收后的2年；而對(duì)于動(dòng)產(chǎn)，要求在接收日的那一天起的1年內(nèi)盡快處置?！蔽覈南嚓P(guān)法律法規(guī)對(duì)于抵債資產(chǎn)不符合法律規(guī)定的，要及時(shí)進(jìn)行糾正和制止，而且要按照相關(guān)法律規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰或處理。所以，債務(wù)人的抵債資產(chǎn)被銀行接收之后，銀行要積極地在市場上尋找機(jī)會(huì)，選擇有利時(shí)機(jī)，在我國律法規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)處置債務(wù)人的資產(chǎn)，以最大限度回收銀行不良債權(quán)。

三、結(jié)語

以物抵債對(duì)商業(yè)銀行來說具有重要的意義和作用，尤其是對(duì)化解債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，以減少和避免進(jìn)一步的資產(chǎn)損失，提升銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量方面起到很大作用。銀行在收取處置抵債資產(chǎn)的同時(shí)要結(jié)合相關(guān)的法律法規(guī)，避免因?yàn)閷?duì)抵債資產(chǎn)的處置不善而導(dǎo)致不必要的糾紛或出現(xiàn)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

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（編輯：唐榮波）