【摘要】2012年6月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）正式發(fā)布，并于2013年1月1日與巴賽爾協(xié)議Ⅲ同步實(shí)施?！掇k法》對(duì)我國(guó)銀行業(yè)資本管理的總體原則、監(jiān)管資本要求、資本充足率計(jì)算規(guī)則等進(jìn)行了全面規(guī)范，《辦法》是對(duì)巴賽爾協(xié)議Ⅰ監(jiān)管體系和巴賽爾協(xié)議Ⅱ、Ⅲ監(jiān)管體系的升級(jí)。內(nèi)部管理較為粗放、資本利用效率低、缺少資本補(bǔ)充長(zhǎng)效機(jī)制及缺乏專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)等問(wèn)題是村鎮(zhèn)銀行當(dāng)前普遍存在的問(wèn)題?！掇k法》的實(shí)施對(duì)于村鎮(zhèn)銀行解決上述問(wèn)題具有極大的促進(jìn)作用。

【關(guān)鍵詞】新資本管理辦法 巴賽爾協(xié)議 村鎮(zhèn)銀行 分析

為了進(jìn)一步加強(qiáng)提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，保證商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一要求，巴賽爾協(xié)議Ⅲ于2013年1月1日在我國(guó)銀行金融機(jī)構(gòu)全面實(shí)施，同時(shí)，基于此框架出臺(tái)的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》也開始推行。本文對(duì)實(shí)施新資本管理辦法后，新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的影響進(jìn)行了分析。

一、新資本管理辦法的基本內(nèi)容

《辦法》對(duì)巴賽爾協(xié)議Ⅱ、Ⅲ在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)方面的核心要求進(jìn)行了合并，對(duì)于監(jiān)管資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感度提高了，并對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面進(jìn)行了擴(kuò)展，對(duì)各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系進(jìn)行了合理的設(shè)計(jì)，《辦法》對(duì)資本的要求中，要求所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，允許符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。《辦法》同時(shí)還明確了商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施、資本充足率信息披露等內(nèi)容，《辦法》明確了銀監(jiān)會(huì)有增加高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合和高風(fēng)險(xiǎn)銀行的資本要求的權(quán)力，可針對(duì)不同的資本充足率對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施分類監(jiān)管，并可采取具有針對(duì)性和操作性的差異化監(jiān)管措施。

《辦法》對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求分為了4個(gè)階層：第1階層是最低資本要求，即核心一級(jí)資本充足率為5%、一級(jí)資本充足率為6%、資本充足率8%；第2階層是對(duì)儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，為2.5%、0-2.5%；第3階層是系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第4階層是根據(jù)單戶銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況提出了第二支柱資本要求。《辦法》正式實(shí)施后，對(duì)我國(guó)的大中小銀行的資本充足率的監(jiān)管要求分別是11.5%、10.5%、10.5%，符合巴賽爾協(xié)議對(duì)銀行的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并與現(xiàn)行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)保持了一致。多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴賽爾協(xié)議Ⅲ確定的資本監(jiān)管新要求，同時(shí)又增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國(guó)內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。

村鎮(zhèn)銀行相對(duì)于其它大中型銀行而言，資本補(bǔ)充渠道較窄，實(shí)施新規(guī)后監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)方面更加嚴(yán)格。所以村鎮(zhèn)銀行更要采取有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施，充分認(rèn)識(shí)實(shí)施巴賽爾協(xié)議Ⅲ和執(zhí)行新資本管理法對(duì)資本充足率計(jì)量的影響。

二、新資本管理辦法調(diào)整的內(nèi)容

我國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直遵循審慎監(jiān)管的原則，新出臺(tái)的《辦法》亦遵循了巴賽爾協(xié)議Ⅲ的理念、框架和標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整的內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：

一是設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。2018年底前商業(yè)銀行應(yīng)全面達(dá)標(biāo)到相關(guān)資本監(jiān)管要求；。

二是商業(yè)銀行已發(fā)行的不合格資本給予了10年的過(guò)渡期逐步退出；。

三是對(duì)境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以債務(wù)人的外部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)。

四是取消了對(duì)境外和國(guó)內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

五是對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不再采用簡(jiǎn)單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露，給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；。

六是小幅上調(diào)了商業(yè)銀行對(duì)國(guó)內(nèi)其它商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從20%上調(diào)到了25%，其中原始期限三個(gè)月以內(nèi)（含）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由0上調(diào)為20%；。

七是下調(diào)了個(gè)人貸款、信用卡授信和小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)。小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)到了75%，未使用信用卡額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從50%細(xì)分為20%和50%兩個(gè)檔次，個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)到了75%。

八是明確了對(duì)個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%。

三、新資本管理辦法對(duì)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展具有的指導(dǎo)意義

首先，新辦法的實(shí)施有利于金融穩(wěn)定，抑制村鎮(zhèn)銀行粗放式的信貸規(guī)模擴(kuò)張。《辦法》所制定的新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比之前嚴(yán)格了許多，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行這種粗放式的擴(kuò)張可以起到一定的抑制和糾正作用。

其次，新辦法的實(shí)施有利于村鎮(zhèn)銀行完善公司治理，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，改善風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、機(jī)制、流程和系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)精細(xì)化的公司經(jīng)營(yíng)管理模式?！掇k法》以巴賽爾協(xié)議中三大支柱為主線，以資本管理為抓手，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的公司治理、資本規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)報(bào)告、系統(tǒng)建設(shè)、信息披露等提出了更新、更高、更全面的監(jiān)管要求。

再次，新辦法將引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行增加和改善對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)?！掇k法》一方面通過(guò)調(diào)低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，鼓勵(lì)銀行開展面向中小企業(yè)、小微企業(yè)以及個(gè)人客戶的金融服務(wù)。另一方面，通過(guò)增加同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，規(guī)范資產(chǎn)證券化、場(chǎng)外衍生品交易以及非并表金融股權(quán)投資等新興業(yè)務(wù)，引導(dǎo)銀行審慎開展金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

最后，新辦法鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行不斷改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理?！掇k法》要求村鎮(zhèn)銀行要持有充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行以更加穩(wěn)定的資金來(lái)源支持業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)要求村鎮(zhèn)銀行持續(xù)開展流動(dòng)性壓力測(cè)試，并做好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急預(yù)案和資金儲(chǔ)備。

四、村鎮(zhèn)銀行對(duì)新資本管理辦法應(yīng)對(duì)策略

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)新資本管理辦法中新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的消化與吸收，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)管理層都應(yīng)該重新審視自身的定位，確立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和發(fā)展策略，及時(shí)制訂適合本機(jī)構(gòu)的實(shí)施計(jì)劃，積極應(yīng)對(duì)監(jiān)管要求，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（一）強(qiáng)化對(duì)資本的管理，提升自身抗議風(fēng)險(xiǎn)能力

實(shí)施新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)后，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的資本要求更加嚴(yán)格，經(jīng)營(yíng)成本將有所上升。充足的資本金既是監(jiān)管部門的要求，也是村鎮(zhèn)銀行應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素最后的保障和支撐公眾信用的關(guān)鍵所在，因此，必須有重點(diǎn)、有目的、有計(jì)劃的從多種渠道解決資本金不足的問(wèn)題。一是要保持存款適度增長(zhǎng)。要加大對(duì)成本低、穩(wěn)定性高的機(jī)構(gòu)性存款的營(yíng)銷力度；二是要繼續(xù)做好貸款業(yè)務(wù)。要將“三農(nóng)”、小微企業(yè)貸款做為村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要任務(wù)，實(shí)時(shí)測(cè)算貸款規(guī)模，有計(jì)劃有安排的進(jìn)行貸款發(fā)放工作，確保資金提到充分運(yùn)用，不斷擴(kuò)大市場(chǎng)占有率；三是要花大力氣擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)。巴賽爾協(xié)議Ⅲ加強(qiáng)了資本約束管理，村鎮(zhèn)銀行要在發(fā)展中尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，加大對(duì)極少占用資本的中間業(yè)務(wù)營(yíng)銷和產(chǎn)品研發(fā)，提高中間業(yè)務(wù)在整體盈利結(jié)構(gòu)中的比重。

（二）加快內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度

目前，村鎮(zhèn)銀行普遍風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不足，人才稀缺；壓力測(cè)試的基礎(chǔ)建設(shè)、資源保障、技術(shù)手段、結(jié)果應(yīng)用等方面都有待改進(jìn)。新辦法的實(shí)施，有利于村鎮(zhèn)銀行改進(jìn)健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)。村鎮(zhèn)銀行一是要按照巴賽爾協(xié)議Ⅲ和《辦法》提出的計(jì)量方法，在信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面，加快構(gòu)建銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，整合與內(nèi)部評(píng)級(jí)相匹配的新的信貸流程和組織架構(gòu)。二是在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面，比較國(guó)際流行的VAR值方法，選擇適合本行的VAR值計(jì)量模型。三是在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面，要按照新協(xié)議的要求，合理劃分并正確對(duì)應(yīng)公司金融、零售銀行、交易和銷售、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理業(yè)務(wù)等九條產(chǎn)品線，對(duì)不同產(chǎn)品線的資本要求系統(tǒng)，根據(jù)自身的具體情況適當(dāng)調(diào)整，匯總出操作風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)提的資本準(zhǔn)備。四是通過(guò)實(shí)施新辦法，村鎮(zhèn)銀行要對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)和鍛煉，要靈活運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)和手段準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，要打造一支具有較高專業(yè)水準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

（三）加大資源投入，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平

實(shí)施新的資本協(xié)議，專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才、完善后勤保障以及強(qiáng)大的科技支撐都非常重要，村鎮(zhèn)銀行要加大這方面的投入。實(shí)施新辦法需要對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)量，需要大量的數(shù)據(jù)做基礎(chǔ)，村鎮(zhèn)銀行當(dāng)務(wù)之急就是要制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)格式和要求，開展數(shù)據(jù)積累工作。同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行在實(shí)施新辦法的時(shí)候要加強(qiáng)與同業(yè)之間的聯(lián)系，要借鑒和吸取同行對(duì)新資本協(xié)議的成功經(jīng)驗(yàn)。另外還要積極與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，及時(shí)了解相關(guān)監(jiān)管動(dòng)向，正確把握政策走向，有針對(duì)性地實(shí)施項(xiàng)目，從而逐步提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

總之，村鎮(zhèn)銀行要充分理解巴賽爾協(xié)議Ⅲ和我國(guó)施行的新資本管理辦法，要根據(jù)本行的具體實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施規(guī)劃，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，確保村鎮(zhèn)銀行健康快速發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：賴一波（1980-），男，漢族，江西萍鄉(xiāng)，萍鄉(xiāng)湘東黃海村鎮(zhèn)銀行，經(jīng)濟(jì)師，從事銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（編輯：唐榮波）