【摘 要】在金融市場競爭日趨激烈的今天，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)正面臨越來越多的競爭壓力和更為復(fù)雜的市場環(huán)境，只有準(zhǔn)確判斷金融業(yè)務(wù)未來發(fā)展趨勢和牢牢把握資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，才能保障信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)可持續(xù)地健康發(fā)展。本文從風(fēng)險(xiǎn)管理的要求入手，借鑒國際銀行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，分析我國商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀與原因，進(jìn)而提出加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的若干措施辦法。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

前 言

根據(jù)國外學(xué)者和研究機(jī)構(gòu)對(duì)我國銀行業(yè)主要是國有商業(yè)銀行的研究，對(duì)不良貸款的比例看法總是比較悲觀。據(jù)美林公司估計(jì)，2009年我國四家國有商業(yè)銀行的平均壞帳比率為29%，J.P.摩根銀行的估計(jì)數(shù)為36%，著名的穆迪公司估計(jì)，在2006年底，中國的不良貸款占總貸款的35%～70%，考慮到銀行的不良貸款主要集中在國有獨(dú)資銀行，那么國有獨(dú)資銀行的不良貸款比率要高于上述數(shù)字，即便是國有商業(yè)銀行的不良貸款率與全部金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率相同，這一估計(jì)仍高于我國國內(nèi)官方公布的數(shù)字，也高于我國國內(nèi)銀行研究機(jī)構(gòu)非正式披露的20%～29%。

一、銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義。信貸風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人因無力清償債力出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。它是信貸資產(chǎn)經(jīng)營上的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)濟(jì)效益，銀行不僅要掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法，同時(shí)也需要加強(qiáng)貸款過程的內(nèi)部控制，通過建立和健全銀行內(nèi)部貸款管理制度，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

1、借款人方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1）借款人的收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)；2）借款人蓄意詐騙貸款；3）借款人多頭貸款或透支，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升；4）抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。

2、銀行經(jīng)營管理方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1）基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料缺漏嚴(yán)重；2）貸款“三查”制度執(zhí)行不力；3）銀行管理缺乏系統(tǒng)性，致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大；4）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，忽視對(duì)管理者的管理；5）違規(guī)賬外經(jīng)營嚴(yán)重。

二、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

按照《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等監(jiān)管要求，目前商業(yè)銀行按照國家調(diào)控要求，已經(jīng)做了大量的工作，進(jìn)行了內(nèi)部信貸政策措施的調(diào)整，將授權(quán)授信管理與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理以及客戶準(zhǔn)入管理相結(jié)合，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度建設(shè)，有力地推動(dòng)了信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。隨著風(fēng)險(xiǎn)防范措施的加強(qiáng)和落實(shí)，商業(yè)銀行不良貸款率已從1999年的30%下降到2003年末的18%，應(yīng)該說，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施已初見成效。但是隨著宏觀調(diào)控向縱深發(fā)展，信貸資產(chǎn)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)和深層次問題正在日漸凸顯出來。

（一）投向過于集中、資本充足率偏低，資產(chǎn)質(zhì)量面臨新的考驗(yàn)。1、信貸投向過于集中。過于集中到大企業(yè)、大城市、大項(xiàng)目；過于集中到機(jī)場鐵路、電力、電信等基礎(chǔ)設(shè)施；過于集中到風(fēng)險(xiǎn)較高的房地產(chǎn)開發(fā)貸款。多家銀行追逐相同的幾個(gè)熱門行業(yè)放貸，造成有的投資項(xiàng)目成為政府項(xiàng)目的配套資金，有的成為效益低下的重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目，這會(huì)形成今后幾年的不良信貸資產(chǎn)，商業(yè)銀行原有不良貸款壓縮和控制任務(wù)更為嚴(yán)峻，信貸質(zhì)量面臨新的考驗(yàn)。2、資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)失衡。商業(yè)銀行資金來源短期化而信貸投放運(yùn)用的長期化，所造成的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)失衡。就以2003年為例，中長期貸款增量占到總增量的46%，而一年期以上的定期存款增量只占到存款增量的30%左右。資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的不對(duì)稱，使?jié)撛诘牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)重了。3、商業(yè)銀行資本充足率過低。近年來商業(yè)銀行信貸超常規(guī)增長，使本已較低的資本充足率顯得更為偏低，嚴(yán)重制約了其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。資本金不足不僅削弱了銀行消化貸款損失的能力，而且還有可能危及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。

（二）從體制和機(jī)制方面來看高風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。1、信貸管理體系不適應(yīng)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，就是要將商業(yè)銀行總行的一級(jí)法人的信貸政策、措施，通過以條條為主的有效的管理體系垂直貫徹落實(shí)到位，確保信貸投向的準(zhǔn)確和投量的適度，達(dá)到低風(fēng)險(xiǎn)、高收益和流動(dòng)性的商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)。然而，由于傳統(tǒng)經(jīng)營管理體制的影響，在信貸管理的全流程風(fēng)險(xiǎn)控制中尚缺乏統(tǒng)一、整體化的風(fēng)險(xiǎn)控制。2、經(jīng)營目標(biāo)的短期化傾向。商業(yè)銀行的經(jīng)營考核機(jī)制的不完善，會(huì)使下屬分行對(duì)整體目標(biāo)缺乏前瞻性和長遠(yuǎn)期認(rèn)識(shí)，而熱衷于大額貸款的投入，以實(shí)現(xiàn)當(dāng)期利潤偏好為主導(dǎo)。商業(yè)銀行的核心競爭力體現(xiàn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，因?yàn)榫彤?dāng)下而言，銀行經(jīng)營利潤的80%以上均來源于貸款投放。然而由于局部的、當(dāng)期的，又以塊塊為主的利潤偏好，會(huì)使商業(yè)銀行所必須具備的風(fēng)險(xiǎn)偏好能力層層遞減，從而失去有效的控制。3、信息渠道不暢、來源不全，造成的信貸信息不對(duì)稱。商業(yè)銀行從上至下的行業(yè)信息發(fā)布還不夠及時(shí)、直接和全面，使得直接面對(duì)客戶的基層機(jī)構(gòu)人員，過度地依賴來自企業(yè)的、地方的、局部的信息，造成信貸判斷和決策上的失誤。4、信貸從業(yè)人員專業(yè)化水平有待提高。5、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的工具相對(duì)短缺。

三、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)在協(xié)議所給的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。1、強(qiáng)化流程的管理。對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行檢查和梳理，杜絕可能存在的漏洞。對(duì)新開發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)行認(rèn)真的分析和市場調(diào)研，進(jìn)免盲目投入、無效投入和高風(fēng)險(xiǎn)投入。2、規(guī)范嚴(yán)格制訂業(yè)務(wù)手冊。針對(duì)個(gè)人住房信貸的操作人員，應(yīng)該有詳細(xì)的管理手冊。3、數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護(hù)。 4、加強(qiáng)人員管理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。

（二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。1、銀行必須健全保證人擔(dān)保制度，加強(qiáng)對(duì)保證人的風(fēng)險(xiǎn)審查，對(duì)其償債能力進(jìn)行深入分析；2、加強(qiáng)對(duì)抵押物、質(zhì)押物的分析；3、銀行應(yīng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員的資格和聲譽(yù)進(jìn)行調(diào)查，內(nèi)容包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)與借款人是否存在資金或其他利益關(guān)系；評(píng)估機(jī)構(gòu)與借款人或與銀行內(nèi)部人員之間的關(guān)系；評(píng)估機(jī)構(gòu)使用的評(píng)估方法是否適用于評(píng)估項(xiàng)目，評(píng)估機(jī)構(gòu)以往的評(píng)估結(jié)論是否符合實(shí)際情況等；4、規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

（三）道德風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。1、建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度；2、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，將我國商業(yè)銀行部門分散管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理；3、建立充分的信息披露制度，加強(qiáng)外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)；4、以法約束，加大對(duì)信貸人員從事道德風(fēng)險(xiǎn)行為的懲罰力度；5、塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊(duì)伍。

結(jié)束語

信貸管理是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營課題中面臨的一個(gè)重要問題。以往我們對(duì)于這一問題的探討都過于側(cè)重宏觀環(huán)境與外部因素。如宏觀金融體制改革地方政府干預(yù)企業(yè)景氣情況等。而忽視了從商業(yè)銀行自身管理的內(nèi)部角度進(jìn)行分析。商業(yè)銀行實(shí)行新的信貸管理體制以來，各信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強(qiáng)，但是在改革的過程中不可避免的會(huì)存在一些不盡如人意的地方。本文從當(dāng)前信貸管理體制中存在的問題著手分析探討應(yīng)如何解決商業(yè)銀行信貸管理中的若干問題，以達(dá)到加強(qiáng)信貸管理提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

【參考文獻(xiàn)】

[1]胡曄.按市場原則構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與管理理念[J].金融論壇，2004（4）.

[2]劉積余.美國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)析[Z].中銀網(wǎng)，2002/6/17

[3]施能自.中國銀行業(yè)如何理解與實(shí)現(xiàn)巴塞爾協(xié)議原則[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行導(dǎo)刊，2004（4）.

[4]馮志輝.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)學(xué)思考[N].金融時(shí)報(bào)，2004-10-12.

[5]孫淑芬，于紅.商業(yè)銀行信貸組合風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究[N].金融時(shí)報(bào)，2005-5-23.

[6]張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理[M].中國人民大學(xué)出版社，2005.