摘 要：貿(mào)易聯(lián)保貸款為許多不能提供有效資產(chǎn)抵押的貿(mào)易類客戶提供了融資方便，促進(jìn)貿(mào)易類客戶做大做強(qiáng)，也為銀行本身帶來了效益。但是在實(shí)際操作中，貿(mào)易聯(lián)保貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視，需要引起高度重視，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易；貨款；問題；措施

中圖分類號(hào)：F74

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2013）14-0070-01

貿(mào)易聯(lián)保貸款主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)具體表現(xiàn)在以下方面：

（1）部分客戶財(cái)務(wù)報(bào)表存在“水分”。部分貿(mào)易類聯(lián)?？蛻魹闈M足借款條件，通過進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易來隨意調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，粉飾借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)符合銀行借貸條件，由于不同銀行對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)要求不盡相同，部分貿(mào)易聯(lián)?？蛻魹樵诙嗉毅y行貸款而制作多套財(cái)務(wù)報(bào)表。

（2）關(guān)聯(lián)貸款錯(cuò)綜復(fù)雜。貿(mào)易聯(lián)?？蛻粢话愣加?家以上關(guān)聯(lián)公司，部分關(guān)聯(lián)公司實(shí)際控制人在1家銀行的貸款金額往往超過銀監(jiān)部門監(jiān)管規(guī)定，由于關(guān)聯(lián)公司和關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性，加上銀行信貸客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)水平參差不齊和缺乏可靠的信息來源以及調(diào)查手段，很難全面掌握關(guān)聯(lián)公司的各種情況，造成難以準(zhǔn)確判斷關(guān)聯(lián)客戶經(jīng)營與財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，致使對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款額度和風(fēng)險(xiǎn)無法準(zhǔn)確把握。當(dāng)前，銀行之間競爭激烈，互相都在搶“優(yōu)質(zhì)”客戶，造成有些客戶“多頭授信”、“多頭貸款”，部分客戶采取關(guān)聯(lián)公司之間相互開票增加資金流和虛增收入的手法來套取銀行信款資金。目前關(guān)聯(lián)公司之間在不同銀行間借款相互擔(dān)?，F(xiàn)象較為普遍，看似擔(dān)保手續(xù)合法規(guī)范，但由于關(guān)聯(lián)公司之間利益相互聯(lián)系，實(shí)則掩蓋了貸款風(fēng)險(xiǎn)，部分客戶對(duì)外擔(dān)保金額遠(yuǎn)大于公司凈資產(chǎn)。

（3）貸款資金監(jiān)控不到位。貿(mào)易聯(lián)保貸款發(fā)放后，部分客戶經(jīng)理未嚴(yán)格按銀監(jiān)部門“實(shí)貸實(shí)付”要求對(duì)貸款資金進(jìn)行監(jiān)控，一些聯(lián)?？蛻敉ㄟ^關(guān)聯(lián)公司賬戶資金往來方式將貸款資金轉(zhuǎn)出，用于與貸款用途不符的關(guān)聯(lián)公司增資、收購股權(quán)、成立小額貸款公司、流入房地產(chǎn)行業(yè)等其他用途。

（4）票據(jù)貼現(xiàn)套取銀行資金。當(dāng)前，各商業(yè)銀行為完成存款任務(wù)，都競相推出增加授信規(guī)模、降低手續(xù)費(fèi)等各種優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)信貸客戶開具銀行承兌匯票。由于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)低于貸款融資成本，使越來越多的公司進(jìn)入票據(jù)市場，以獲取低成本的資金。盡管辦理票據(jù)業(yè)務(wù)要求必須具有真實(shí)貿(mào)易背景，必須是交易性票據(jù)，但部分客戶利用關(guān)聯(lián)公司優(yōu)勢，虛構(gòu)交易背景，對(duì)開銀行承兌匯票，通過貼現(xiàn)套取銀行資金。

（5）貸前調(diào)查與調(diào)后檢查不到位。部分客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，貸前調(diào)查不細(xì)致或者流于形式，僅憑借款人口述及借款人提供的相關(guān)資料關(guān)門撰寫貸款調(diào)查報(bào)告，未對(duì)借款公司提供的資料特別是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。在貸后管理方面，部分客戶經(jīng)理沒有嚴(yán)格按照貸后管理要求上門了解借款人經(jīng)營狀況、資金回籠情況等，只是走形式地制作貸后檢查報(bào)告或貸后檢查表讓借款人簽字蓋章就完事，未能真正掌握借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況和信貸資金使用情況。

針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下方面加強(qiáng)防范，減少和避免信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。

（1）認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度。貸款“三查”工作是銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理的基礎(chǔ)，是確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個(gè)重要條件?？蛻艚?jīng)理在貸前調(diào)查中要全面深入地了解借款人資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營情況，充分掌握借款人、關(guān)聯(lián)人情況，對(duì)借款用途的真實(shí)性要認(rèn)真予以核實(shí)，對(duì)保證人的保證實(shí)力要認(rèn)真分析，作出客觀正確的估計(jì)，全面摸清借款人的“家底”和真實(shí)現(xiàn)金流狀況，并作出客觀分析評(píng)價(jià)。貸中審查要嚴(yán)格審批程序，加強(qiáng)監(jiān)督管理，做好貸款的真實(shí)性，安全性和可行性的審查，發(fā)揮審查崗的風(fēng)險(xiǎn)提示功能。貸后檢查要嚴(yán)格監(jiān)測公司資金流向，堅(jiān)持實(shí)貸實(shí)付制度，按貸后管理相關(guān)規(guī)定做實(shí)做細(xì)貸后管理，努力減少和避免資金風(fēng)險(xiǎn)。

（2）建立“關(guān)聯(lián)公司貸款信息平臺(tái)”。銀行之間應(yīng)建立信息溝通共享機(jī)制，為防范和控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供統(tǒng)一的信息平臺(tái)，對(duì)承擔(dān)較大擔(dān)保責(zé)任或者直接貸款額度的聯(lián)?？蛻粲枰灾攸c(diǎn)關(guān)注，盡量避免與擔(dān)保額度較大或者貸款額度較大的聯(lián)?？蛻舭l(fā)生直接的擔(dān)?；蛘邆鶛?quán)債務(wù)關(guān)系。

（3）完善貸款擔(dān)保措施。銀行在注重企業(yè)第一還款來源的同時(shí)，要強(qiáng)化第二還款來源，尤其要完善關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款擔(dān)保措施，在依法合規(guī)辦理聯(lián)保手續(xù)的同時(shí)，增加借款人和聯(lián)保客戶的資產(chǎn)抵押擔(dān)保，如增加聯(lián)?？蛻魮碛械拇尕洝⑾嚓P(guān)股權(quán)等擔(dān)保，最大限度降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1]陳海軍.我國中小外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易中融資策略分析與研究[J].新西部（下半月），2008，（03）.

[2]李志華，張銀順.人民幣升值對(duì)我國外貿(mào)企業(yè)的影響[J].北方經(jīng)濟(jì)，2008，（02）.

[3]高杉.我國外貿(mào)企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)防國際貿(mào)易欺詐[J].黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào)，2005，（09）.

[4]陳海軍.我國中小外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易中融資策略分析與研究[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2008，（01）.

[5]黃鉑.非關(guān)稅壁壘對(duì)我國國際貿(mào)易發(fā)展的影響及對(duì)策[J].中國商貿(mào)，2010，（08）.