2012年世界經(jīng)濟由前期超常規(guī)政策刺激下的恢復(fù)性反彈轉(zhuǎn)向平穩(wěn)甚至低速增長，全球經(jīng)濟活力不斷減弱，并且內(nèi)外部失衡不斷加劇。雖然我國經(jīng)濟發(fā)展中不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的矛盾和深層次問題仍很突出，但宏觀經(jīng)濟總體保持平穩(wěn)發(fā)展。在過去的一年里，上海市在“四個中心”建設(shè)的目標指引下，保障和改善民生力度持續(xù)加大，創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展步伐明顯加快，全市經(jīng)濟朝著宏觀調(diào)控的預(yù)期目標呈平穩(wěn)發(fā)展態(tài)勢。我們對近期發(fā)布的2012制造業(yè)50強（以下簡稱制造業(yè)50強）和2012服務(wù)業(yè)50強（以下簡稱服務(wù)業(yè)50強）的2010年和2011年的經(jīng)營業(yè)績進行對比分析，以揭示上海大型制造業(yè)和服務(wù)業(yè)企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢。

一、2013上海制造業(yè)50強與服務(wù)業(yè)50強構(gòu)成結(jié)構(gòu)分析

從控股角度考慮，2013年上海制造業(yè)50強與服務(wù)業(yè)50強的構(gòu)成比例如下：

1、制造業(yè)50強中，國企、民營、外資分別為16家、17家、17家，所占比例基本相同，分別為32%、34%、34%。從性質(zhì)結(jié)構(gòu)上來看，前十強中，國企8家，民營和外資各占一家，除上海華誼由去年的第11位上升至第十位（與上海紡織集團位置互換）外，其它9強不變，上海汽車與寶鋼集團仍然占據(jù)前兩位，其它8家位置略有上下變動。同比2012年上海制造業(yè)50強，國企減少3家，同比減少15.79%；民企減少5家，同比減少22.73%；外資增加8家，同比增加88.89%。新入圍企業(yè)16家中，除百麗鞋業(yè)（第16位）與天喔食品（第25位）外，新入圍企業(yè)主要集中在33名以后，且新入圍企業(yè)全部為外資和民營企業(yè)，分別為10家和6家。從名次變化上來看，仍然留在50強中的企業(yè)共34家，其中，名次上升的企業(yè)有10家，其中上海東昊上升最快，上升19位，由50為上升至31位，進步最快；其次為華東電器，上升6位，由38為上升至32位；維持不變的有8家，其余企業(yè)排名均有不同程度的下降。排名下降的16家企業(yè)中，國營企業(yè)7家，民營企業(yè)4家，外資企業(yè)5家。從上海2013年制造業(yè)50強的結(jié)構(gòu)變化和名次變化上來看，一方面反映了國企的“退讓”趨勢，尤其是另一方也放映了上海作為區(qū)域總部經(jīng)濟的優(yōu)勢顯現(xiàn)，吸引外企和民企入駐上海勢頭良好。

2、上海2013年服務(wù)業(yè)50強中，從企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)上看，國企28家，民企22家，分別占比56.00%和44.00%，其中國企減少5家，外資減少1家，民企增加6家；另外，50強中新入圍企業(yè)12家，其中民企11家，國企1家，民企占新入圍企業(yè)比重91.67%。從服務(wù)業(yè)50強的排名變化上看，排名上升的企業(yè)有18家，占比36%，其中12家國企排名上升，三家維持原位次。排名進步較快的企業(yè)分別為華信石油（上升10位至第12位）、中國海誠（上升7位至第39位）、上海均和（上升6位至第24位）；同比2012年的前十強，上海對外服務(wù)公司進入第十名，其它九強維持不變，但交通銀行由上年的第二名躍居2013年的第一位，綠地集團上升2位躍居次席；太平洋保險維持第三位，而百聯(lián)集團由上年的第一名降至第五名。從服務(wù)業(yè)50強的特點來看，金融服務(wù)業(yè)排名均有上升，而制造型服務(wù)業(yè)、航運類企業(yè)排名略有下降。

二、2013上海制造業(yè)50強與服務(wù)業(yè)50強主要經(jīng)濟指標分析

主要經(jīng)濟指標包括經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模、集中度、經(jīng)營績效、納稅規(guī)模、就業(yè)、創(chuàng)新能力等幾個方面進行分析。

（一）經(jīng)營狀況分析

1、從經(jīng)營規(guī)模上看，制造業(yè)50強2012年營業(yè)收入18256.81億元，比2011年17755.29億元增長2.82%；服務(wù)業(yè)業(yè)50強2012年營業(yè)收入17948.86億元，比2011年的16130.03億元增長11.28%。服務(wù)業(yè)50強與制造業(yè)50強的已經(jīng)接近?？傮w而言，制造業(yè)營業(yè)規(guī)模保持低速增長，而服務(wù)業(yè)增速依然強勁，維持了多年來的高速增長。

2、從資產(chǎn)規(guī)模上看，制造業(yè)50強2012年資產(chǎn)規(guī)模為20097.83億元，比2011年的18982.44億元同比增長5.88%；服務(wù)業(yè)50強2012年資產(chǎn)規(guī)模為107204.84億元，比上年的94626.41億元同比增長13.29%。從資產(chǎn)總量上看，服務(wù)業(yè)的資產(chǎn)總規(guī)模仍然遠大于制造業(yè)，當然這與服務(wù)業(yè)的資產(chǎn)性質(zhì)有關(guān)。

3、從凈利潤上看，制造業(yè)50強2012年總凈利潤為867.33億元，比2011年的1032.77億元同比增長-16.02%；服務(wù)業(yè)50強2012年總凈利潤為1413.68億元，比2011年的1348.01億元同比增長4.87%。很明顯，受制于國內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境以及國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，制造業(yè)受影響幅度較大，尤其是造船業(yè)等行業(yè)，從50強的榜單變化可以看出；而服務(wù)業(yè)因為上海良好的金融生態(tài)環(huán)境和強大的融資渠道和融資能力，以及發(fā)達的金融要素市場，金融服務(wù)業(yè)發(fā)展較快，勢頭較好。

三、2013上海制造業(yè)50強與服務(wù)業(yè)50強經(jīng)營績效質(zhì)量分析

（一）營業(yè)利潤率分析

2013年上海制造業(yè)50強營業(yè)凈利率為4.75%，同比上年的5.82%，下降1.07%；服務(wù)業(yè)50強的營業(yè)利潤率為7.88%，同比上年的8.36%，略有下降。在外需不振、內(nèi)部不足、原材料成本上升以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大環(huán)境下，制造業(yè)與服務(wù)業(yè)的營業(yè)利潤率均略有下降。

（二）資產(chǎn)利用率分析

資產(chǎn)利用率方面，制造業(yè)50強資產(chǎn)收益率（即：總營收/總資產(chǎn)）為90.84%，同比上年下降2.70%；資產(chǎn)凈利率為4.32%，同比上年下降1.12%。服務(wù)業(yè)業(yè)50強資產(chǎn)收益率（即：總營收/總資產(chǎn)）為16.74%，同比上年下降0.31%，略有下降；資產(chǎn)凈利率為1.32%，同比上年下降10.67%。

凈資產(chǎn)利用率方面，制造業(yè)50強凈資產(chǎn)收益率（即：總營收/凈資產(chǎn)）為200.93%，同比上年下降8.22%；凈資產(chǎn)利潤率為9.55%，同比上年下降2.62%。服務(wù)業(yè)50強凈資產(chǎn)收益率（即：總營收/凈資產(chǎn)）為140.69%，同比上年下降2.75%；凈資產(chǎn)利潤率為11.08%，同比上年下降0.91%。

制造業(yè)50強和服務(wù)業(yè)50強的資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)凈利率均有不同程度的下滑，尤其是服務(wù)業(yè)的資產(chǎn)收益率維持在低位，同時，由于服務(wù)業(yè)凈資產(chǎn)總量上升而企業(yè)凈利潤增幅不大的情況下，服務(wù)業(yè)的資產(chǎn)凈利率下滑幅度較大。從凈資產(chǎn)利用率方面看，凈資產(chǎn)收益率較高，二者對資產(chǎn)杠桿的運作比較好；二者凈資產(chǎn)利潤率雖然有下滑，但仍然維持在10%左右的水平。

（三）用工效率分析

2013年上海制造業(yè)50強人均營業(yè)收入為243.76元，同比增長3.94%，但人均貢獻凈利潤為11.58元，同比下降15.10%；人均納稅26.83元，同比增長11.37%。服務(wù)業(yè)50強人均營業(yè)收入為307.59元，同比增長12.85%，人均貢獻凈利潤為24.23元，同比增長6.37%；人均納稅15.15元，同比增長10.18%。

從用工效率來看，服務(wù)業(yè)要好于制造業(yè)。受凈利潤大幅減少拖累，在用工減少的情況下，制造業(yè)人均凈利潤下降幅度達15%；而服務(wù)業(yè)在人均營收、人均利潤和人均納稅額均有較大幅度的增長。

上述分析指標參數(shù)見下表2所示。

四、2013上海制造業(yè)50強與服務(wù)業(yè)50強集中度分析

集中度主要反映企業(yè)的數(shù)量及其相對規(guī)模的分布結(jié)構(gòu)。其中，CRn表示前n位企業(yè)在某項經(jīng)濟指標上占總體的占比。例如，當采用營業(yè)收入來測量時，CR5表示前5位企業(yè)的營業(yè)收入占營業(yè)收入總額的占比。本報告采用CR5、CR10 這二指標來衡量，對制造業(yè)與服務(wù)業(yè)進行統(tǒng)計（見表2）。

根據(jù)表2中顯示的結(jié)果，2012年制造業(yè)50強中前5位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR5分別達到了62.43%、77.89%、63.91%、83.79%、53.90%，均比上年有較大服務(wù)提升；而制造業(yè)50強中前10位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR10分別達到了81.74%、88.28%、86.05%、95.49%、77.46%，除就業(yè)增長6個點外，其它CR10指標略有增長，基本維持不變?？梢钥闯?，制造業(yè)50強的集中度有一定幅度的提高。

反觀2012年服務(wù)業(yè)50強中前5位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR5分別為53.61%、76.28%、87.86%、66.06%、38.24%，同比上年，營業(yè)收入占比基本持平，就業(yè)人數(shù)占比下降，但凈利潤、總資產(chǎn)、納稅額占比卻大幅提升，說明前五強的營收能力與盈利能力得到大幅提升，集中度較高；而服務(wù)業(yè)50強中前10位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、納稅額、從業(yè)人數(shù)的CR10分別為73.33%、80.75%、92.16%、77.48%、58.05%，除就業(yè)占比下降4個百分點外，其它CR10指標略有增長，但增幅不大?？梢钥闯觯?wù)業(yè)50強的集中度有所加強。

通過CR5與CR10兩項指標可以看出，上海制造業(yè)50強一方面受全球經(jīng)濟影響，處于中游位次企業(yè)的發(fā)展與擴張受到了一定的制約，另一方面，由于前五強企業(yè)規(guī)模大、底子厚，從而導(dǎo)致上海制造業(yè)50強的集中度有所增強；而服務(wù)業(yè)有益于上海良好的金融生態(tài)環(huán)境和強大的融資渠道和融資能力，以及發(fā)達的金融要素市場，金融服務(wù)業(yè)得到快速發(fā)展，使得原來排名考前的金融服務(wù)業(yè)體量與質(zhì)量得到較大發(fā)展，從而導(dǎo)致了服務(wù)業(yè)50強的集中度較高。有關(guān)詳細數(shù)據(jù)如下表3所示。

五、2013上海制造業(yè)50強與服務(wù)業(yè)50強社會貢獻與創(chuàng)新能力分析

從納稅來看，制造業(yè)50強2012年納稅總額2009.82億，比上年的1824.10億增長10.18%；服務(wù)業(yè)50強2012年納稅總額884.07億，比上年的813.96億增長8.61%。從稅收增幅上看，制造業(yè)與服務(wù)業(yè)納稅保持增長，但增幅下降。從納稅總量上看，制造業(yè)遠高于服務(wù)業(yè)，是服務(wù)業(yè)納稅額的2.27倍。

從就業(yè)來看，制造業(yè)50強實現(xiàn)就業(yè)74.90萬人，同比上年75.71萬人減少1.07%；服務(wù)業(yè)50強實現(xiàn)就業(yè)58.35萬人，同比上年的59.18萬人減少1.39%。受制于經(jīng)濟環(huán)境影響，制造業(yè)與服務(wù)業(yè)在新增就業(yè)方面，均出現(xiàn)下滑趨勢。

從創(chuàng)新能力方面看，2013年制造業(yè)50強側(cè)重于“技術(shù)創(chuàng)新”，投入研發(fā)費用226.03億，增幅高達4.88%；服務(wù)業(yè)投入研發(fā)費用24.48億，同比下降17.51%。制造業(yè)擁有專利19102件，其中發(fā)明專利3453件，同比上年18750件專利，增幅1.88%，另外，參與形成標準1087項。服務(wù)業(yè)擁有專利2143件，同比上年的1315件專利，增幅高達62.97%，其中發(fā)明專利355件，參與形成標準103項。制造業(yè)與服務(wù)業(yè)的創(chuàng)新能力在不斷加強，尤其是服務(wù)業(yè)在研發(fā)投入減緩的情況下，側(cè)重于“服務(wù)創(chuàng)新”，力度，知識產(chǎn)權(quán)成果數(shù)量得到大幅提升。

六、2013上海制造業(yè)50強與服務(wù)業(yè)50強差異分析與發(fā)展建議

（一）差異性分析

影響2013年上海制造業(yè)50強和服務(wù)業(yè)50強出項發(fā)展差異的原因主要有以下幾方面：

（1）受到國內(nèi)外環(huán)境的影響，出口乏力，節(jié)能減排，環(huán)境治理，以及企業(yè)在融資、勞動用工、能源、原材料成本等生產(chǎn)經(jīng)營成本上升等因素的影響，以及結(jié)構(gòu)調(diào)整與產(chǎn)業(yè)升級的轉(zhuǎn)型期，導(dǎo)致制造業(yè)50強在營業(yè)規(guī)模與經(jīng)營質(zhì)量方面發(fā)展放緩。而服務(wù)業(yè)在上?！八膫€中心”目標建設(shè)的牽引下，金融要素市場發(fā)達，金融機構(gòu)體系和金融產(chǎn)業(yè)鏈逐步完善，保證了服務(wù)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，服務(wù)業(yè)50強的營收接近制造業(yè)50強。

（2）上海作為整合全球產(chǎn)業(yè)鏈資源的高端平臺，其“進可攻、退可守式雙向開放橋頭堡”的地緣優(yōu)勢開始顯現(xiàn)，吸引了更多的國內(nèi)外制造企業(yè)入駐上海，建設(shè)總部或區(qū)域中心。這也是制造業(yè)50強新入圍企業(yè)多于服務(wù)業(yè)50強新入圍企業(yè)的主要原因。

（3）上海的服務(wù)業(yè)已逐步成為抗擊外來壓力比較有力的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。金融、物流、商貿(mào)、房地產(chǎn)、旅游等服務(wù)業(yè)的行業(yè)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)集聚態(tài)勢。制造業(yè)還存在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、工業(yè)化進程速度與質(zhì)量不匹配、工業(yè)內(nèi)部供需結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)等現(xiàn)象。

總體而言，2013年上海制造業(yè)50強與服務(wù)業(yè)50強的經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)與國內(nèi)外經(jīng)濟形勢基本相符，其經(jīng)營能力并未出現(xiàn)什么大的問題。這些企業(yè)主要分布于先進制造、金融、現(xiàn)代物流、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、新能源、三網(wǎng)融合等行業(yè)領(lǐng)域，對上?！八膫€中心”目標的建設(shè)起著支撐的作用，有效地提升了上海市的城市綜合服務(wù)功能，增強了城市在區(qū)域乃至全球的綜合競爭力，加速并推動著上海城市現(xiàn)代化、國際化進程。

（二）發(fā)展建議

（1）按照上海“十二五”產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的發(fā)展方向，瞄準現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進制造業(yè)，大力發(fā)展總部經(jīng)濟，吸引央企和大型民營企業(yè)落戶上海；地方政府協(xié)調(diào)整合資源，通過市場運作，憑借資本手段，鼓勵央企、民企與地方國企之間實施合并、兼并、重組，實現(xiàn)企業(yè)快速成長，扶持更多的企業(yè)進入“千億俱樂部”。

（2） 加大對民營企業(yè)的扶持力度，創(chuàng)造平等的競爭環(huán)境，放寬產(chǎn)業(yè)準入限制，摒除行業(yè)障礙，支持民企積極參與地方建設(shè)，鼓勵民企進入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域，形成與地方企業(yè)錯位發(fā)展的產(chǎn)業(yè)集群，推動企業(yè)做大做強。

（3） 引導(dǎo)和鼓勵企業(yè)建立創(chuàng)新載體，聚焦國家戰(zhàn)略和需求導(dǎo)向，加大研發(fā)投入，支持承接和實施國家重大專項和任務(wù)，支持企業(yè)建設(shè)研發(fā)隊伍和研發(fā)機構(gòu)，對企業(yè)的研發(fā)投入和研發(fā)服務(wù)產(chǎn)業(yè)收益，制定并落實相關(guān)的優(yōu)惠政策，努力在高端裝備、海洋工程、新一代寬帶無線移動通信網(wǎng)、高性能材料、先進服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)重大突破。對那些能夠?qū)?jīng)濟增長有重大帶動作用、擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)，以及能夠提高產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)水平的共性技術(shù)和配套技術(shù)和成果，給予首臺套補貼，或優(yōu)先采購或唯一性采購。

（4）對重點企業(yè)、重點項目跟蹤輔導(dǎo)，在項目用地上優(yōu)先調(diào)劑，保證重大投資項目的基礎(chǔ)設(shè)施、供電、供水、供汽等配套條件；優(yōu)先將重點企業(yè)的重點項目列入市、區(qū)重點工程項目，享受市、區(qū)重點建設(shè)項目的各項優(yōu)惠政策；提供包括信貸、債券、信托、基金、保險等多種綜合工具相融合的一攬子金融服務(wù)；將重點項目所形成的稅收中地方可用財力部分，拿出一定比例用于獎勵等。

（5）鼓勵和支持企業(yè)各類人才隊伍建設(shè)，對企業(yè)的人才投入、人力資源開發(fā)、人才制度創(chuàng)新、人才結(jié)構(gòu)優(yōu)先等給予財稅支持，尤其是對企業(yè)引進的高級管理人才、科技領(lǐng)軍人才、創(chuàng)新團隊和高技能人才等高級人才，要優(yōu)先解決其科研經(jīng)費、居住、醫(yī)療和子女教育問題，以及提供相配套的居住證、居轉(zhuǎn)戶、直接落戶相銜接的人才引進政策體系，包括薪酬補貼、項目經(jīng)費、產(chǎn)權(quán)激勵等。

（作者系上海電力學(xué)院經(jīng)濟與管理學(xué)院 副教授）